一、公司背景资料
经过几年的快速增长后，20xx年春天，明新建材公司希望通过融资，并享受商业购买折扣的方式，进一步加快商品销售的增长。公司准备从银行筹集200，000元的资金，并已经向城市商业银行借了50，000元的短期贷款，这是这家银行能够对外提供的最大的一笔贷款。为筹集剩下的150，000元资金，公司总经理王海先生打算从第一城市银行贷款，王海与第一城市银行信贷部主任有良好的个人关系，为此，第一城市银行对明新建材公司的经营情况进行了调查。明新建材公司为有限责任公司，成立于1992年，公司经营场从有关部门租借，位于城市郊区铁路站场旁，在经营场地，公司搭起了活动铁皮仓库，经营批发胶合板，装饰地板等建材，零售与门和窗户相关的产品，销售中给客户的信用政策为（1/30，n/60），公司以竞争性的较低价获得了大量的商品销售额，通过享受商业购买折扣，控制商品成本，并提高服务水平。公司40%的装饰材料和20%的门和窗户制品用于房屋维修，大约55%的销售额发生在每年的三月到八月间。公司没有销售代理，大量采用电话定货销售。有关公司1997到1999年度的资产负债表和损益表如表1，表2。
王海先生今年39岁，精力充沛，吃苦耐劳，对经营活动有良好的控制和判断能力。在公司里，他不仅可以做管理工作，而且可以做一般职员的工作。从有关明新建材公司供货商那里调查表明，该公司经营是保守的，公司不会把钱投资在无效的项目上，公司总是尽可能地降低经营成本，并始终保证购货款的支付，这些良好的形象使公司有比较好的销售业绩。
银行审计报告认为，20xx年预计建材市场会有较好的市场前景，公司销售额将接近2，900，000元，通过其它的建材经销商，银行了解到建材公司采购时，可得到的信用为（2/10，n/30）。
表1明新建材公司利润表(单位1000元)
表2明新建材公司资产负债表(单位1000元)
现金
应收帐款（净值）存货
流动资产合计固定资产净值递延资产资产总额1997311419431122533819983153368524236553199932304096422510677
负债
短期借款应付帐款其他应付款应付工资应付税金
流动负债合计所有者权益实收资本留存收益
所有者权益合计负债及所有者权益
016350572253875113338029880483545814119955343350004443758182239677
一、贷款目的分析
银行在考虑贷款时，首先要明确公司贷款的目的，如果公司用贷款搞非法经营活动，则不能予以支持。从背景资料分析，公司贷款的目有
（1）获得商业折扣；（2）保持销售增长；（3）偿付货款。
从借款目的来看，可以考虑予以支持。二、基本面分析(SWOT分析法)
SW对公司经营活动的前景和经营特色分析：1．公司优势：
（1）良好的公司形象（品牌促销和采购）；
（2）良好的关系资产（减少交易成本和降低不确定性）；（3）良好的服务水平（增强互信和提高销售粘性）；
（4）CEO年富力强，掌控能力好（控制经营方向，不做无效项目投资）；
（5）销售努力有成效（有好的销售业绩）。2．公司劣势：
（1）产品附加价值低（产品无差异化）；
（2）经营方式简单（仅靠电话销售，无营销规划）；（3）依靠价格竞争（竞争性价格销售）；
（4）组织结构单一（不仅做管理工作，还做一般职员工作）；（5）经营比较保守（无销售代理，没有多样化经营）；（6）季节性销售（80%集中在3月到8月销售）。
OT对公司所处行业前景和机会风险分析，对公司财务环境做出判断。
3.公司机会：机遇取决于住房销售市场和维修市场的发展态势，预计建材市场会有较好的市场前景。
4．公司风险：风险来源于五力的较量：（波特五力竞争模式分析）
（1）竞争对手；（2）供应商；（3）用户；
（4）替代品（如铝合金，塑料等建材）。三、财务分析
银行贷款案例分析题及答案甲公司以其办公用房作抵押向乙银行借款200万元，乙银行与甲公司签署抵押合同并办理强制执行公证。办公用房权属证件齐全但价值仅为100万元，甲公司又请求丙公司为该笔借款提供保证担保，因丙公司法人代表长驻香港，保证合同由丙公司总经理签字。乙银行与丙公司的保证合同没有约定保证方式及保证范围，但约定保证人承担保证责任的期限至借款本息还清时为止。借款合同到期后，甲公司没有偿还银行的借款本息。要求：根据上述内容，回答下列问题，简要说明理由：(1)丙公司应承担连带保证责任还是一般保证责任？(2)丙公司的保证期间为多长？
(3)银行可否直接要求丙公司承担200万元保证责任？(4)银行贷款管理是否存在问题？参考答案：
（1）按担保法第十九条,当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。
（2）担保法司法解释第三十二条，保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起二年。
（3）按担保法司法解释第三十八条，同一债权既有保证又有第三人提供物的担保的，债权人可以请求保证人或者物的担保人承
1
担担保责任。
（4）没有办理抵押登记；保证合同未经法人签字，也没有授权。案例2：
某A上市公司20xx年末资产总额85956万元，负债总额68765万元，应收帐款25000万元，当年实现主营业务收入40000万元，在我行融资余额35000万元，由母公司B提供担保。该公司还为C公司30000万元他行贷款提供连带保证，C公司由于经营不善，已于20xx年2月陷入停顿。（1）请据此分析A公司财务状况。（2）A公司面临的主要风险有哪些。（3）当前我行应采取什么保全措施。参考答案：
（1）应收帐款占比过高，资产负债率过高（2）担保风险，应收帐款帐龄情况
（3）尽快退出，办理有效财产抵押，了解母公司的存款情况以便扣收担保，了解C公司的资产情况。案例3：
A公司1999年度信用等级为A+级，上年末在我行融资余额1500万元。企业为了扩大生产，4月初向我行提出申请贷款200万元，用于购进原材料，贷款由AA-级企业B公司提供担保。经审查符合贷款条件，我行于1999年4月23日向该企业发放流动资金贷款200万元，到期日为20xx年4月22日。该笔贷款到帐当天企业用15万元支付当月贷款利息，5月15日，用50万元
2
偿还一笔到期贷款，其余贷款用于购买原材料。该笔贷款到期时，A公司申请办理展期手续，担保单位变更为AA+级C公司，经我行核保确认后，与A公司签订了展期协议。请问A公司该笔贷款存在哪些问题？
答案要点：
（1）信贷员对贷款使用监管不严。（2）存在以贷收息、以贷收贷问题。（3）贷款展期后变更担保未重新签订担保合同
案例4：
某酒店为我行BBB级信用企业，存量短期贷款一笔，金额130万元，贷款形态为正常，贷款形式为借新还旧，保证方式为抵押，抵押物为A公司的部分土地使用权和房屋所有权。贷款到期后，该酒店向我行提出办理贷款的借新还旧，但由于A公司不愿再为其提供担保，特申请担保方式由抵押更换为保证，保证人为B公司，B公司在我行信用等级为A级，请问此笔贷款能否办理？如何操作？答案要点：
如果将此笔贷款的担保方式由抵押更换为B公司保证，则不能对其办理该笔存量贷款的借新还旧。因为我行在办理贷款借新还旧时要求原贷款为担保（抵押、质押或保证）贷款的，应重新办理担保手续，但新的担保方式的风险不能高于原担保方式。由于该酒店申请将贷款担保方式由A公司的部分土地使用权和房
3
屋所有权抵押更换为信用等级为A级的B公司保证，贷款风险提高，因此，不能对其办理此笔贷款的借新还旧，应要求该酒店在提供别的有效抵押后方可办理。
案例5：
A公司经农行B支行评定信用等级为A级，但没有授信额度。20xx年5月10，A公司向B支行申请800万元银行承兑，交存50万元保证金，保证金放入结算帐户，行长要求保证金不得随意支取。敞口部分由C公司提供但保，C公司的信用等级为A级。由于担保人信用等级不高，又接受了A公司在农行承销的凭证式国债质押。B支行按程序及时给予签发，期限为1年。请问，根据B支行的总行规定，B支行在做该笔银行承兑业务时存在哪些错误之处？
参考答案：
（1）没有经过授信（2）保证金比例不够（3）保证金没有专户管理
（4）办理承兑期限最长不能超六个月。
银行贷款案例分析题及答案一、公司背景资料
经过几年的快速增长后，20xx年春天，明新建材公司希望通过融资，并享受商业购买折扣的方式，进一步加快商品销售的增长。公司准备从银行筹集200，000元的资金，并已经向城市商业银行借了50，000元的短期贷款，这是这家银行能够对外提供的最大的一笔贷款。为筹集剩下的150，000元资金，公司总经理王海先生打算从第一城市银行贷款，王海与第一城市银行信贷部主任有良好的个人关系，为此，第一城市银行对明新建材公司的经营情况进行了调查。明新建材公司为有限责任公司，成立于1992年，公司经营场从有关部门租借，位于城市郊区铁路站场旁，在经营场地，公司搭起了活动铁皮仓库，经营批发胶合板，装饰地板等建材，零售与门和窗户相关的产品，销售中给客户的信用政策为（1/30，n/60），公司以竞争性的较低价获得了大量的商品销售额，通过享受商业购买折扣，控制商品成本，并提高服务水平。公司40%的装饰材料和20%的门和窗户制品用于房屋维修，大约55%的销售额发生在每年的三月到八月间。公司没有销售代理，大量采用电话定货销售。有关公司1997到1999年度的资产负债表和损益表如表1，表2。
王海先生今年39岁，精力充沛，吃苦耐劳，对经营活动有良好的控制和判断能力。在公司里，他不仅可以做管理工作，而且可以做一般职员的工作。从有关明新建材公司供货商那里调查表明，该公司经营是保守的，公司不会把钱投资在无效的项目上，公司总是尽可能地降低经营成本，并始终保证购货款的支付，这些良好的形象使公司有比较好的销售业绩。
银行审计报告认为，20xx年预计建材市场会有较好的市场前景，公司销售额将接近2，900，000元，通过其它的建材经销商，银行了解到建材公司采购时，可得到的信用为（2/10，n/30）。
表1明新建材公司利润表(单位1000元)
表2明新建材公司资产负债表(单位1000元)
现金
应收帐款（净值）存货
流动资产合计固定资产净值递延资产资产总额1997311419431122533819983153368524236553199932304096422510677
负债
短期借款应付帐款其他应付款应付工资应付税金
流动负债合计所有者权益实收资本留存收益
所有者权益合计负债及所有者权益
016350572253875113338029880483545814119955343350004443758182239677
二、贷款目的分析
银行在考虑贷款时，首先要明确公司贷款的目的，如果公司用贷款搞非法经营活动，则不能予以支持。从背景资料分析，公司贷款的目有
（1）获得商业折扣；（2）保持销售增长；（3）偿付货款。
从借款目的来看，可以考虑予以支持。二、基本面分析(SWOT分析法)
SW对公司经营活动的前景和经营特色分析：1．公司优势：
（1）良好的公司形象（品牌促销和采购）；
（2）良好的关系资产（减少交易成本和降低不确定性）；（3）良好的服务水平（增强互信和提高销售粘性）；
（4）CEO年富力强，掌控能力好（控制经营方向，不做无效项目投资）；
（5）销售努力有成效（有好的销售业绩）。2．公司劣势：
（1）产品附加价值低（产品无差异化）；
（2）经营方式简单（仅靠电话销售，无营销规划）；（3）依靠价格竞争（竞争性价格销售）；
（4）组织结构单一（不仅做管理工作，还做一般职员工作）；（5）经营比较保守（无销售代理，没有多样化经营）；（6）季节性销售（80%集中在3月到8月销售）。
OT对公司所处行业前景和机会风险分析，对公司财务环境做出判断。
3.公司机会：机遇取决于住房销售市场和维修市场的发展态势，预计建材市场会有较好的市场前景。
4．公司风险：风险来源于五力的较量：（波特五力竞争模式分析）
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