下面是小编为大家整理的项目成本分析报告 公路项目成本分析报告,供大家参考。
马拉维Dowa公路项目成本分析报告
马拉维Dowa公路项目于2018年4月9日开工，并在2020年6月12日正式收到业主批复的竣工证书。项目原始合同金额约472万美元，经过3次变更后金额增加至约936万美元。根据项目前期责任成本核算表数据统计，项目利润以项目原始合同额收入的5%作为责任收益，即23.6万美元。项目完工后经计算责任收益仅为5.06万美元，由于受马拉维市场各类综合因素的影响，项目责任收益甚微。项目相关主要费用责任成本预算及实际支出情况见下表所示
实际成本费用实际成本-预算成本
备注
1
人工费
104.14
105.62
1.48
1.1
管理人员工资
31.29
31.09
-0.20
1.2
中方工长工资
29.65
32.26
2.61
1.3
当地工人工资
43.20
42.27
0.93
2
材料费
57.61
99.62
42.01
3
机械费
109.66
184.11
74.45
3.1
折旧费
43.09
81.19
38.10
3.2
燃油动力费
56.03
79.63
23.60
3.3
日常维修费
10.54
23.29
12.75
4
分包费
291.75
290.44
-1.31
5
其他费用
2.00
9.72
7.72
备注：另外税费及代理费共计约200万美元，但这2种费用高低不会对亏盈情况产生影响，故上表未列支。
对照上表，人工费及分包费等大额支出费用预算与实际发生金额基本一致，无较大出入。但材料费、机械费及其他费用预算与实际支出金额差额较大，对此问题我部已及时进行亏盈分析，现总结如下：
一、项目主要盈利点
1.沥青混凝土路面工程
Dowa公路项目沥青混凝土路面工程分包施工，共计约14.14万平方米。分包单价14,562.5MK/㎡
2018年实际配备
备注
履带挖掘机
2
2
3.5
轮式挖掘机
1
0.5
1
平地机
2
2
5
装载机
2
1
2
压路机
2
2
4
路拌机
1
1
1
自卸车
8
9
21
2018年自有6台加外租3台共9台
水车
3
2
3
平板拖车
1
0.5
1
加油车
1
0.5
1
随车吊
1
0.5
1
扫地机
1
0.5
1
沥青洒布车
1
0.5
1
推土机
1
1
1
丰田双皮
2
2
1
丰田单皮
1
3
4
轻卡
5
3
5
3.其他费用
项目其它费用支出主要为现场征地费及市政段水管改线费。其他费用责任成本预算金额2万美元，实际成本金额9.72万美元，超预算7.72万美元。主要原因是：
1.项目所在地填筑料分布不均匀，可以找到的合适料场面积均较小，且均为当地农户种植地，项目共计与不同的地主征地约23次，累计花费约4.2万美元。
2.CH0-CH2市政段因施工需要，必须对市政水管进行改线处理，水管改线花费约1万美元。
三、造成项目利润低的主要原因
1.普通土填挖方单价严重偏低
项目普通土填方14.2万立方，挖方23.7万立方，普通土填方及挖方合计约37.9万立方，但普通填方单价仅2,000MK/m3，挖方单价仅1,500MK/m3。对比其他项目普通土填挖方单价，Dowa公路项目单价严重偏低，在如此低的单价下，项目根本无利润可言，反而造成土方施工出现亏损问题。如普通土填挖方单价能各增加3,000MK/m3，达到正常单价水平，那么Dowa项目土方利润即可增加约155万美元。
2.沥青混凝土路面工程分包单价高
受马拉维市场限制影响，马拉维具有沥青混凝土路面摊铺能力的承包商较少，可供选择的路面分包单位有限，故造成沥青混凝土分包价格过高，过高的分包单价压缩了我部沥青混凝土路面的利润。
3.底基层及基层参配河沙，施工工艺改变后单价未变但成本增高
由于没有合适的结构层填筑料，项目不得不改变施工工艺，在底基层施工中掺拌河沙（约10公里），且基层施工时也有掺拌（约4.7公里），共计掺拌河沙约14吨（约720车）。由于合同金额不足，业主在进行变更批复时，仅同意调整在基层中掺配级配碎石的单价，未同意对掺配河沙进行单价调整。施工工艺改变，但单价未变，购买河沙材料费、燃油运输费以及施工机械费增加了项目施工成本。
以上为Dowa公路项目对本项目完工后的成本分析报告。决定Dowa公路项目利润高低主要还是土方工程及沥青混凝土路面工程。虽然项目通过3次变更将合同金额由472万美元增加至936万美元，也通过石方爆破增加利润60多万美元。但由于分包单价过高以及普通土填挖方单价太低，项目利润点并未随合同额的增加而增加，土方工程反而随着工程量的增加，施工周期的增长，亏损问题越来越严重。沥青路面分包、石方爆破以及其它工作带来的利润并不足以弥补土方施工出现的亏损问题。从而导致项目整体利润未达到责任成本预算要求。
查看全文
false