本委机关各科室，各直属事业单位，各驻镇畜牧兽医站：
为摸清我委机关事业单位“家底”，进一步强化单位资产管理，夯实资产管理信息系统数据，推进资产管理与预算管理、财务管理相结合，健全适应现代化国家治理体系和公共财政需要的行政事业单位国有资产管理体制。
根据《财政部关于印发<行政事业单位资产清查核实管理办法>的通知》(财资〔20xx〕1号)、《财政部关于开展20xx年全国行政事业单位资产清查工作的通知》(财资〔20xx〕2号)、xxx财政厅《关于开展20xx年全省行政事业单位国有资产清查工作的通知》(苏财资〔20xx〕33号)xxx财政局《关于开展20xx年全县行政事业单位国有资产清查工作的通知》(东财资〔20xx〕2号)的有关要求，结合我委实际情况，制定如下工作方案：
一、清查时点、范围和原则
(一)清查时点。
以20xx年12月31日为资产清查的基准日。
(二)清查范围。
20xx年12月31日前经机构编制管理部门批准成立的委机关、各直属事业单位和各驻镇畜牧兽医站。
实行企业化管理并执行企业财务会计制度的事业单位，以及事业单位兴办、具有法人资格的企业，不列入此次清查范围。
(三)清查原则
此次清查按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求、分级实施”的原则，县农委按照财务隶属关系负责组织委所属单位资产清查核实工作。
二、工作内容和时间安排
(一)工作内容。
资产清查工作主要包括基本情况清理、账务清理、财产清查和完善制度等内容：
1.单位基本情况清理，主要是根据资产清查工作的需要，对纳入资产清查工作范围的单位户数、编制和人员状况等基本情况进行全面清理。
2.账务清理，主要是对单位的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金以及各项资金往来等基本账务情况进行全面核对和清理。
3.财产清查，主要是对单位各项资产进行全面的清理、核对和查实，单位对清查出的各项资产盘盈和盘亏、报废和坏账等损失，按照资产清查要求进行分类，提出相关处理建议。
4.完善制度，主要是在单位资产清查的.基础上，针对资产清查工作中暴露出来的资产及财务管理等方面的问题，依据相关政策法规，建立健全各项管理制度。
(二)时间安排。
资产清查工作分四个阶段进行：
1.准备阶段(20xx年6月6日前)。
制定资产清查工作实施方案;成立资产清查工作领导小组;召开资产清查工作部署会议。
2.自查阶段(20xx年6月7日至6月30日)。
各单位应按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》(财资〔20xx〕1号)规定要求，对其占有使用的国有资产进行全面清查，并将清查情况录入《xxx行政事业单位国有资产清查信息系统》,凡清查中拟处置的国有资产需公示七天，期满无异议后，方可按公示的资产处置申报明细表上报县国资办。
各单位应于20xx年6月30日前将资产清查结果报送农委，资产清查资料含资产清查工作报告(报告参考格式见财资〔20xx〕1号附2，A3纸打印)、资产清查报表(A3纸打印)、资产损溢或资金挂账证据(A4纸打印或复印)、固定资产登记表(资产登记至20xx年5月31日，A3纸复印)、资产管理办法(A4纸)及相应电子版等，以上材料除固定资产登记表和资产管理办法为一份外，其他材料为一式两份，纸质材料均需加盖单位公章，电子材料报送邮箱**@163.com。
3.核查、汇总上报阶段(20xx年7月1日至7月25日)。
委组织相关人员或委托社会中介机构于20xx年7月15日前对各单位资产清查结果进行专项审计核查，对核查中发现的问题要求相关单位予以整改，相关单位整改后的资产清查结果资料于20xx年7月20日前报送农委，委汇总后于20xx年7月25日之前，将本系统资产清查汇总资料连同各单位清查结果分户资料汇集后，一并报送至县国资办。
4.核实批复阶段(20xx年6月30日前)。
县财政局结合工作需要组织相关专业人员或委托社会中介机构，对县级行政事业单位资产清查工作进行检查或抽查，对资产清查结果按规定进行核实批复。
三、工作要求
(一)县农委组织本委系统各单位清查核实工作，各单位组织本单位的资产清查核实工作。各单位资产清查在省财政厅统一开发的资产清查系统中进行。各单位应当为系统的使用提供必要的硬件及网络条件保障，利用系统完成资产清查及资产报表的录入、审核、汇总、报送工作。资产清查数据应与财务会计决算数据进行核对。
(二)资产清查工作结束后，县财政部门、县农委、农委机关事业单位应当根据财政部《行政事业单位资产清查核实管理办法》(财资〔20xx〕1号)和《xxx行政事业单位国有资产管理办法》(东政办发﹝2011﹞25号)，对资产清查结果逐步予以核实确认。
(三)经过清查核实后的资产，要按照统一要求建立健全账卡，完善管理信息，并按照《xxx行政事业单位国有资产管理办法》(东政办发〔2011〕25号)等文件规定，将相关信息录入资产管理信息系统，实现资产的动态管理。各单位要建立和完善资产与预算有效结合的激励和约束机制，防止“前清后乱”和“清管两层皮”现象。对经批准后的损失调整有关账目，并建立“账销案存”制度，继续落实追索责任。
四、组织保障
(一)加强领导。
县农委成立了国有资产清查工作领导小组，各单位也要加强资产清查工作的组织领导，各单位主要负责人是资产清查工作的第一责任人，应切实履行管理责任，制定清查工作实施方案，建立资产清查工作小组，负责本单位的资产清查工作，明确分工，责任到人，保证资产清查结果真实可靠。各单位应将资产清查工作小组成立情况于20xx年6月9日前加盖单位公章上报委财审科。
(二)严肃纪律。
各单位要坚持实事求是的原则，如实反映资产管理情况和存在问题，不得瞒报虚报，不得干预社会中介机构依法执业。对于资产清查工作中发现的违纪违法行为，应按照相关法律、法规规定进行处理。委将坚持“防止流失、兼顾实际”的原则，在规定权限内对资产损益、资金挂账等事项进行处理，通过清查核实工作，切实做到资产账账、账表、账卡、账实相符。
(三)经费保障。
按照现行财政管理体制，除财政部和省财政厅统一配发的资产清查软件、资料以及县财政局统一购买的部分技术支持服务、聘请中介机构经费外，各单位资产清查工作所需经费从单位预算中予以保障。
(四)工作督导。
县农委将加强对本系统各单位资产清查工作的监督指导，及时将资产清查工作进展情况予以上报。县财政局将对全县资产清查工作进展情况及时予以通报，并组织监督检查。
国有资产清查方案为进一步加强卫计系统行政事业单位国有资产管理，推进资产管理与预算管理、财务管理有机结合，根据区政府办公室《关于开展20xx年全区行政事业单位国有资产清查工作的通知》（宿豫政办传[2016]20号）文件要求，结合实际，制定如下实施方案：
一、指导思想
按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求”的原则，委属各科室、各单位负责、财务参与、纪检监督共同开展清查工作。
二、主要目标
（一）全面摸清“家底”。对行政事业单位基本情况、财务情况以及资产情况等进行全面清理和核查，真实、完整地反映各单位的资产和财务状况，为加强行政事业单位国有资产监督管理，促进资产管理与预算管理有机结合奠定基础。
（二）完善监管系统。通过资产清查，核实资产管理信息系统数据，实现动态管理，为加强财政资产管理和预算管理提供数据支撑。
（三）实现两个结合。建立资产管理与预算管理、资产管理与财务管理相结合的工作机制，为科学编制年度政府采购预算提供有力参考依据。
（四）健全管理制度。根据资产清查发现的问题，全面总结经验，认真分析原因，研究制定切实可行的措施和办法，建立健全行政事业单位国有资产管理制度。
三、清查基准日及范围
（一）以20xx年12月31日为资产清查的基准日。
（二）清查范围：20xx年12月31日以前，经区编办批准成立的、执行行政事业单位财务会计制度的各类行政事业单位、社会团体。
（三）执行民间非营利组织会计制度，并与区财政有经费缴拨关系的社团体等单位。
四、工作步骤
（一）准备阶段（20xx年4月）
制定工作方案、召开布置会议、组织业务培训。
（二）实施阶段（20xx年5月-11月）
1.20xx年5月清理检查
5月20日前各单位工作领导小组，对其占有使用的国有资产进行全面清查，针对清查中发现的问题，经主管部门同意后可以聘请社会中介出具专项审计报告。
5月31日前卫计委组成工作组对各单位清查情况进行复核。
2.20xx年6月汇总材料
6月10日前各单位要将申报材料、资产清查报表、专项审计报告和资产清查工作报告报送区卫计委（一式两份），6月20日前委领导小组办公室将材料汇总完毕报领导审核，6月30日前报送区财政（下属单位报送的资料作为附件一并报送）
纸质材料包括正式文件、本部门资产清查汇总报表、资产清查工作报告和社会中介机构出具的专项审计报告、下属单位报送的资料等；电子材料包括固定（无形）资产盘点表、资产清查明细表、资产清查报表、资产清查汇总表等。
（三）迎查阶段
20xx年7月至10月，完善资料，迎接区财政局、监察局和审计局抽查验收。
（四）总结阶段
根据区政府资产核实批示，各单位针对清查结果中的盘盈、盘亏等情况，按照以下原则及时进行账务处理，确保账账相符、账卡相符、账实相符。
1.区政府批复前的盘盈资产（含账外资产），可以按照财务会计制度的有关规定暂行入账。待区政府批复后，进行账务调整和处理。
2.区政府批复前的资产损失情况，任何单位不得自行账务处理，待区政府批复后，再进行账务处理。
3.各单位应以此次清查工作为契机，在清查结果的基础上，建立健全帐卡，并将确认的资产录入行政事业单位国有资产管理系统，完善行政事业单位国有资产基础数据库，实现资产动态管理；同时要将资产管理信息系统内资产卡片打印并粘贴在资产显著位置。
4.清查工作结束后，各单位要针对清查中出现的问题，从堵塞漏洞，制定整改措施入手，建立和完善资产管理与预算编制相结合的工作机制，防止“前清后乱”和“清管两层皮”现象。
五、组织实施
为切实加强领导，保证本系统行政事业单位资产清查工作顺利推进，区卫计委成立以主要负责同志为组长，各相关科室、单位负责人为成员的工作领导小组（附件1），领导小组下设办公室，负责全系统清查的组织实施工作。各单位要组织资产、财务、纪检、人事、基建、后勤等部门组成资产清查小组，明确单位负责人为小组组长，负责领导和组织实施本单位的资产清查工作。
六、工作要求
（一）加强领导。各单位要按照区卫计委统一部署实施国有资产清查工作，加强资产清查工作的组织领导，单位负责人应切实履行管理责任，分工明确，落实到人，组建强有力的工作机构，保证资产清查结果真实可靠，确保资产清查工作按时完成。
（二）精心组织。各单位要做好动员、组织工作，认真学习相关文件，并结合本单位实际制定资产清查的具体实施方案，保证清查工作顺利完成。
（三）严肃纪律。各单位应坚持实事求是的原则，如实反映资产管理情况和存在问题，不得瞒报虚报，不得干预社会中介机构依法执业。对于资产清查工作中出现的违规违法行为，按照相关法律法规依法处理。
（四）工作督导。各单位4月28日前将资产清查工作小组、实施方案、工作进展情况报送至区卫计委。委资产清查领导小组办公室要全程跟进、定期检查、定点巡查，并将情况上报领导小组。
国有资产清查方案为进一步摸清“家底”，规范和加强学校国有资产管理，为新《政府会计制度》的实施做好基础准备，按照上级相关文件及学校《政府会计制度实施工作方案》的要求和统一部署，我校将在20xx年资产清查的基础上，组织开展全校政府会计制度实施前国有资产清查工作。具体要求如下，望各单位认真执行。
一、工作目标
通过此次资产清查，对全校国有资产情况进行全面清理和清查，真实、完整地反映我校的资产状况，做好新旧《政府会计制度》转换前的准备工作，为加强我校国有资产监督管理工作奠定基础。
二、任务及分工
此次国有资产清查是在20xx年资产清查基础上，继续完成后续工作，进一步明晰资产使用单位的主体责任，研究解决新制度实施过程中存在的问题。国有资产管理处具体负责组织开展资产清查工作，按照资产清查工作任务，根据资产类别，各资产业务单位对其职责范围内的资产进行清查，并将资产清查数据汇总到国有资产管理处，各资产业务单位对上报的各类专项资产数据资料负责。具体分工如下：
1.国有资产管理处：负责学校固定资产的清查，负责资产清查情况总结及上报，做好计提折旧准备工作。
2.财务处：负责学校流动资产的清查，协助国资处做好资产清查情况总结及上报。
3.科学技术研究院：负责学校专利、非专利技术（包括学术论文、学术论著、软件著作权、知识产权）等无形资产的清查。
4.基建处：负责学校在建房屋资产的清查。
5.资产经营公司：负责学校对外投资和校办企业的清产核查。
6.图书馆：负责学校图书资料的清查。
各资产使用单位：负责本单位资产的自查工作。其中院级单位应成立由一名负责人、办公室主任、资产管理员等相关人员组成的资产清查组；机关职能部门及直属机构须有一名负责人和一名负责具体工作的人员组织完成本单位的资产工作。各单位主要领导对本单位资产清查工作负领导责任，各单位资产清查组对上报的各类资产数据资料负责。
三、清查基准日及范围
（一）清查基准日
本次学校资产清查工作，以20xx年10月31日为清查基准日，即在此时间之前购建（含受赠）的资产均在清查之列。
（二）清查范围
学校所有单位
四、工作要求
（一）加强领导，明确责任
本次资产清查工作时间紧、任务重，事关全校经济活动的各个方面。各单位要高度重视，加强资产清查工作的组织领导，各项工作要分工明确、落实到人，保证资产清查结果真实可靠，确保资产清查工作按时圆满完成。
（二）精心组织，狠抓落实
各单位要认真学习贯彻执行资产清查和管理的相关规定，结合本单位的实际情况开展清查，做到全面彻底、不重不漏、账实相符、摸清家底。
各相关单位须在12月12日前完成此次资产清产工作，如有疑问请致电国有资产管理处资产管理科，联系电话：84896022。
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