今天的会议十分重要，主要任务是，动员全局充分认识当前面临的严峻形势，积极适应经济发展新常态，按照创按照创新发展的思路，大力推进经营工作创新，全面提升企业经济效益，促进全局持续健康发展。下面，我讲四点意见。
一、20xx年全局经营管理工作成绩显著
简要概括，主要表现在三个方面：
一是各项经营指标完成较好。全局克服煤炭、钢铁、焦炭等大宗市场持续低迷等经营困难，主动承接市场主体责任，全年，全局货物发送量完成5.87亿吨，其中煤炭运量完成4.8亿吨；旅客发送量首次突破7000万人大关，客运收入完成43.43亿元，双创历史新高；完成运输总收入816亿元，同比增加10亿元，增幅1.3%；完成112.3亿元的盈亏考核任务，职工收入实现了5%的增幅。在宏观经济下行、运输市场低迷的大环境下，能够取得这样的成绩，很不容易，广大干部职工为之付出了艰辛的努力。
二是经营管理水平明显提升。坚持增收节支并举，提质创效并重。积极推进现代物流建设，稳妥实施了量价捆绑、银行承兑汇票结算等创新性举措；全力节支降耗，先后实施104项节支措施，实现节支19亿元；规范经营管理，大力开展“小金库”专项治理，不断优化合资公司管理。特别是以中央专项巡视为契机，全局上下纪律意识、规矩意识普遍增强，经营行为更加规范。
三是经营管理机制不断完善。以完成总公司盈亏考核任务、实现职工工资增长为目标，健全完善经营业绩考核办法，进一步激发了全员增收创效的积极性；全面推进预算管理，建立健全预算动态结算、预算执行排队考评晾晒等机制，保证了预算执行效果；大力实施增收节支与工资总额挂钩机制，加大工效挂钩力度，合理拉开收入差距，进一步发挥了分配激励作用；结合运输生产实际，加强运输收入监控、分析，有力地推动了客货运输收入和效益最大化。
总之，过去的一年里，各单位、各部门为完成全年经营任务付出了艰辛的努力，取得了不菲的成绩。特别是财务收入系统的同志们，在健全管理制度、保障资金供给、促进增收节支、防范经营风险等方面，做了大量卓有成效的工作。在此，我代表路局，向财务收入系统的同志们，表示诚挚的问候！向为全局经营创效作出不懈努力的各单位、各部门、各级组织和广大干部职工表示衷心的感谢！
二、进一步分析全局面临的严峻经营形势，切实增强紧迫感和责任感
关于今年的整体经营形势，我在年初的职代会和全局工作会议上已经进行了全面分析。目前来看，年初预判的严峻形势还在延续，困难比预估的还要大。可以说，今年是我局经营情况最困难的一年。
从大宗货物市场分析。根据中央经济工作会议精神，我国实施的供给侧改革、绿色发展、“三去一降一补”等国家经济发展政策，对我局赖以生存、占全局运量90%以上的煤炭、钢铁、焦炭等大宗货物运量将会带来影响。今年全国电力耗煤预计下降5%，冶炼用煤随钢铁减产也将下降5%，加上环保减少用煤和4条特高压线投产，全社会煤炭需求将减少4亿吨。钢铁行业形势艰难，钢材运输需求减少3800万吨、矿类运输需求减少7000万吨。铝矾土、氧化铝、矿建、水泥等相关物资运输需求也大幅下降。截至2月底，xxx重点监测的27户冶金企业产值下降35.1%；21户焦化企业产值下降47.4%。公路运输、周边港口等竞争也日趋激烈，从内蒙古到山东、江苏，从陕西神木到辽宁，成规模的汽车车队直接与铁路争抢煤源。国家经济结构调整的新常态，导致我局大宗货物运量低位徘徊的状况将会在较长时间内存在。
从客运市场分析。虽然今年以来全局客运量与客运收入继续延续了去年的增长趋势，但国家宏观经济结构的调整和城镇化进程的推进，我局传统的阶段性客流增长不再明显。今年春运，全局旅客发送量完成778万人，同比仅仅增长了0.2%，往年一票难求、客流激增的现象并没有出现。同时，固定客流出现减量，省内务工流降幅在20%以上；商务流仅春运期间去往北京方向就减少了1.5万人；太原、侯马、大同等批发市场和大型商场的短途购物流下降了30%以上。
从目前的任务完成情况分析。我们年初职代会确定的目标是：货物发送量59170万吨，旅客发送量7390万人，运输总收入742.12亿元，考核利润136.2亿元，职工工资增幅4.1%。但从目前的市场形势和各方反馈的信息来看，完成上述目标十分困难。一是今年以来，全局客户提报装车需求日均22720车，同比减少9368车，降幅达29.2%；日均装车20367车，较年计划日均亏欠2113车，同比减少2871车，降幅达12.4%。最低时装车仅完成17501车（2月18日），降到了十年前的水平。截止3月12日，全局货物发送量同比下降12.5%，货物周转量同比下降17.1%。二是我们赖以生存的大秦线，累计完成6523万吨，同比少运1895万吨，降幅达22.5%。日均运量90.6万吨，最少时只有65.55万吨（2月9日）。三是全局旅客发送量累计完成1328万人，虽然同比增运59万人，增幅4.6%，但较年进度计划亏欠126万人。四是全局运输收入累计完成133.2亿元，较年进度计划亏欠12.8亿元，同比减少21.1亿元，降幅达13.7%。
可以明确地看到，如果后10个月这种形势还没有得到扭转，我们要完成考核利润几乎不可能，不但预期的职工工资增幅无法保证，甚至可能还要减少收入。
三、创新发展，转型升级，全面提升企业经营管理水平
路局的总体思路是：全面落实全路工作会议和财会工作会议特别是盛光祖总经理重要讲话精神，紧密围绕“五大发展”“六新太铁”的工作思路和目标，积极应对当前低迷的市场环境和严峻的经营形势，采取“增运增收、节支降耗、转型升级、创新机制、优化用工”五条途径，全面细化各项经营举措，提升企业经营管理水平，坚决完成全年各项工作任务，推动太原局实现可持续发展。
（一）增运增收。就是要紧密围绕市场需求，大力实施“客货并举、稳黑增白、多元开发”三大战略，以开发个性化产品为重点，以“法无禁止即可为”的思维，全方位、多领域拓展市场，增加市场份额，提高企业效益。
1.货运方面：一是做强大宗。要实时掌握煤炭产能调整、重组情况，针对性提供服务，及时优化运输组织方案，力争保留和重组后的产能到铁路发运；同时，要认真领会盛光祖总经理关于“大宗货源”的新提法、新思路，发挥铁路作为上下游产业之间的纽带作用，努力拓展山西名优特产等白货大宗货源。二是保证重点。以价格政策为杠杆，继续用足用好承兑汇票、集中结算、阶梯运价、竞争性一口价等优势，对协议客户走精品化路线，实行精细化管理，保证240家已签订运输协议的企业完成协议运量4.2亿吨。三是精准营销。做强做实网格化营销格局，开展分层级和“一对一”“一对多”等管家式服务。特别是要积极对接上下游企业，固化推介会、对接会等有效形式，充分发挥95306网大宗商品交易揽货作用，为客户提供优质服务和融资渠道，提高交易量和物流量。四是丰富产品。要立足于多式联运，大力发展集装箱运输业务。加强与京唐港、天津港及中远海运集团等公司的合作，实施集装箱铁水联运，并构建公铁、空铁联运物流合作模式。五是改善供给。要及时总结分析“晋南货运快线”开行情况，并积极筹备尽快开行其它“快线列车”。拓展物流总包业务，细分物流链价格构成，全力满足客户需求。要主动适应“小、快、零”物流市场需求，发展高附加值货物保价运输。拓展行包市场，增加行包、高铁快件办理站，进一步扩大高铁快件通达范围。六是发展装卸。要鼓励站段积极开拓专用线装卸市场，增加装卸收入；同时实行灵活的装卸费率机制，提高铁路装卸的市场竞争力。
2.客运方面：一是大力挖掘普速潜力。要充分认识到，旅客的需求是多层面的。要适应人民群众的不同需求，认真研究和加强普速客车开行。首先是积极增开跨局列车，抓住总公司高度重视普速列车开行的契机，延长既有直通列车运行区段，增加直通列车开行对数；同时要多开、开好管内列车，结合省内经济发展、群众需求，认真研究开行太原至全省各地市的城际列车，千方百计丰富客运产品，实现增量增收。二是充分用好高铁能力。要继续发挥高速铁路在客运市场的生力军作用。对北京等能力紧张的方向，要争取全部实行重联；要抓住5月份调图契机，积极争取总公司支持，争取开行上海等方向的动车；大西高铁要用好基本图、周末图、高峰运行图，增加开行早晚动车组，对周五到周日等高峰时段，在满图运行情况下还可以采取热备车底重联、加开等措施，实现能力利用最大化；要紧紧把握高铁发展方向，探索夜间动车、双层卧铺动车组等新产品，全方位满足旅客需求。三是大力开行旅游列车。抓住xxx大力发展文化旅游产业的契机，按照“多一名游客就多一名旅客”的思路，积极对接地方政府及旅游部门，加强顶层设计，通过铁路把全省各地的旅游资源“串”起来，让山西的旅游“火”起来。要针对性开发以周末休闲游、主题文化游、群体度假游等为主题的旅游产品，研究推出“2.5天假”等适合市场需求的产品。要研究车上的旅游服务方式，使旅客一上车就体验到旅游的味道，融入旅游的场景。要争取互惠互利政策，一方面积极争取地方政府补贴，另一方面商洽各旅游景点，通过“车票顶门票”等战略合作，实现共赢。要推广太原南站的典型做法，在大同、临汾、运城等城市，联合航空部门开发“空铁通”等客运产品，方便旅客中转和旅行。四是提升客运服务质量。要全面总结今年春运工作，固化“三比三带”活动中创造出的好做法，改善服务环境，将“服务是最好的营销”做好、做到位。探索在超市、银行、宾馆、饭店等人流集中场所，大力投放自动售取票机，方便旅客购票。
3.资产经营开发方面：一是大力发展新兴产业。要充分发挥人员技术、设备检修、专业管理等方面优势，着手介入太原地铁相关设施招投标工作，培育地铁市场。要学习借鉴“双十一”网络销售做法，积极探索开发适合铁路产品的“互联网+”业务。要抓住路局“网络进班组”建设的有利时机，研究内部职工电商体系，为基层单位和职工提供优惠的食品、日用品、办公用品等生产生活必需品以及便利的生活、旅游、保险、金融等服务。试点建设光伏发电设施，形成新的增收创效点。抓住铁路投融资体制改革机遇，大力发展保险代理、融资业务、理财投资等，培育铁路金融服务市场。二是加强土地资源开发。要紧紧抓住机遇，用好政策，打造“太铁广场”地产经营新品牌，深度开发太原南站1#、2#商业地产等项目。在做好既有项目开发的同时，要高度重视新建铁路的土地经营开发，做到铁路建设与经营开发同步思考、同步设计、同步推进，并力争在铁路建设中为土地经营开发的用水、用电等创造便利条件。三是发展客运延伸产业。要创新经营业态和商业模式，整合全局站车商业经营和酒店资源，实行一体化、连锁化、品牌化经营管理，并与旅游列车的开行紧密结合起来，做到“肥水不流外人田”。要按照总公司的统一部署，加大高铁、动车组广告投放力度。推进客票代售点转型，鼓励路外单位或个人投资承包铁路客票代售点，将客票代售点向偏远县城或客源集中的乡镇延伸。
（二）节支降耗。就是要树立把经营贯穿到生产全过程的新理念，以科技手段为支撑，引进先进的管理模式，全面降低企业经营成本。在这方面，20xx年我们已经做了大量的工作，挤出了许多“水分”，取得了节支19亿元的良好成效。但目前，我们的经营管理依然比较粗放，经营管理理念还未发生根本性转变，一些设备长期闲置造成虚糜浪费，一些能源消耗、物资采购成本依旧过高，一些非生产性支出仍然庞大，等等。这些因素都导致我们成本支出居高不下，特别是在经济低迷、增收难度加大的当前，给我们的生产经营造成很大压力。当然，节支降耗要在确保安全生产的前提下，创新运输生产组织，发挥先进技术装备功能，优化管理方式方法，重点从减少设备投入、降低日常消耗和物资采购成本、压缩非生产性支出等方面下功夫、想办法。
1.在设备设施方面：就是根据运输生产实际，采取修旧利废、封存停用设备等措施，对全局机车、车辆、工装等设备设施进行一次精准分析，该停用的停用，该封存的封存，该报废的报废，该减投的减投。
2.在降低日常消耗方面：要用好国家政策，不断采用新节能技术、性价比高的设备和配件，降低日常消耗。
3.在物资管理方面：要通过互联网公开发布物资需求、采购信息，扩大信息受众面，挖掘潜在供应商，引入竞争；要发挥规模采购效益，实施生产厂直供，降低采购价格；要充分利用供应商社会储备，实行一次采购、分次配送，降低和减少库存，逐步实现除应急物资外的“零库存”管理；要组织研发闲置物资调剂信息系统，压缩物资库存；要改变原有柴油均由供油单位指定炼油厂发运的模式，从生产实际出发就近采购；要探索改变最低价中标方式，将相关售后服务纳入合同条款和评价考核，实现重要物资全寿命周期、全过程跟踪、全成本核算管理。
4.在非生产性支出方面：路局、站段两级机关要首先带头，严控招待费、会议费、差旅费、短途运费等支出，对超标准、超预算、审批手续不符合规定的一律不得报销。要将煤、水、油、电等能源指标细化到车间、班组，全面实行“能源消耗总量指标和单耗指标”双控考核，督促各单位控制能源支出。要进一步规范业务外包管理，探索实行统一合同、统一培训、统一组织、统一监管模式，压缩业务外包费用支出。要统筹用好失业保险返还补贴资金，按需拨付计提教育经费、医疗保险、工会“三不让”基金、企业年金，进一步提高资金运作水平。
（三）转型升级。就是要迅速适应经济发展新常态和供给侧改革要求，抢抓“十三五”规划、“一带一路”建设、两个《纲要》实施等历史机遇，紧密围绕路局年初确定的“五大发展”“六新太铁”推进目标，全力改变我局相对单一的经营收入结构，破解“一煤独大”困局，全面推进运输模式、运输产品、经营方式等创新发展、转型升级，化危为机，真正把当前的严峻形势转化为转型升级的历史机遇，适应市场，引领市场，重塑自我。
1.加快发展现代物流。这是总公司高瞻远瞩作出的一项战略性决策，是推进铁路改革发展的必由之路。在这方面，近期路局进行了多方考察和深入研究，可以说基本完成了顶层设计，形成了总体框架。主要建设任务包括两大方面，一是以“通道+园区”为重点，加快推进硬能力建设。要围绕现代物流发展来统一规划，统筹做好太原枢纽的改造规划，加快各物流园区周边配套铁路通道的改造，在完善局管内路网结构的同时，协调用好公路、航空等能力，合力建设大物流“通道”，解决好多式联运“最后一公里”的问题。加快“1+3+13+300+N”物流园区建设进度，中鼎物流园10月份开始调试和试运行。大同、曹妃甸、运城3个物流园要在四季度全部开工。13个既有货场要区分轻重缓急，按成熟一个、实施一个的原则，加快升级改造。二是以“信息+服务”为目标，加快推进软能力建设。围绕“智慧物流云平台”建设，抓紧与移动、联通、电信等运营商对接，研究推进信息通道建设方案。加快与百度、华为的洽谈，积极推进软件研发、系统集成；加快中鼎物流园内部信息系统建设，抓紧研发物流园内部运营管理信息平台，满足10月份开园运营条件。
2.引进先进的经营理念。要从传统的“铁老大”“坐商”等老思维、老观念中解脱出来，按照“大众创业、万众创新”思路，鼓励全局干部职工放下包袱、主动探索，在合理化建议、新技术运用、新货源营销、“互联网+”等方面集思广益，掀起集全员之智推动改革发展的“头脑风暴”。当前，特别是要借鉴“分享经济”的发展模式，利用互联网、DT技术、大数据分析技术，推进C2B（客户到企业）模式，找准客户需求，客户需要什么，我们就提供什么，在货物受理、接取送达、运到时限、装卸作业、货损理赔等方面不断完善，为客户提供良好的服务。“分享经济”当前已风靡全球，我局在现代物流发展中与普洛斯的合作，就是借鉴“分享经济”商业模式，分享普洛斯的优质客户资源和先进的物流管理经验，而普洛斯则分享铁路物流园良好的区位优势、发展优势，通过优势互补，走共同发展之路。同时，我们也需要借鉴“滴滴打车”“滴滴出行”的模式，通过手机APP、微信公众号等平台为客户提供更方便、快捷的服务，创建自己的“站到门”“门到站”的货运平台，建设货运“滴滴”，等等。总之，就是要通过强大的信息流驱动服务流，实现分享、合作、共赢和增值。
3.加快升级客货运产品。必须真正开发出具有市场竞争力的客货运新产品，把绿色环保、定制式服务、长大运距、超大运能等铁路优势放大做强，提高铁路客货运的性价比，用特色产品吸引客户，赢得市场、占领市场。比如，去年我们开行的旅游专列，就收到了很好的经济和社会效益，今年总公司又明确了增加普速客车收入给予奖励的新政策，这为我们进一步挖掘普速客运潜力，又提出了新课题，需要相关部门深入思考。再如，3月1日，我们成功开行了晋南快线，下一步，能不能沿着这个方向努力，继续扩大范围，开发出晋北快线、吕梁快线、特需班列等更多的物流新产品。在这些方面，现在看似运量都不是很大，创收也不是很高，但这是发展的方向，必须从零开始，一步步做大做强。
4.推进生产环节再造。随着科技的发展、设备的投入，特别是信息化技术的更新换代，一些陈旧的、固有的生产组织模式和管理方式越来越无法适应现实生产力的发展，甚至已经制约和阻碍了企业增收创效。要求我们必须重新审视、重新设计、重新优化相关制度、办法、标准、流程和工艺。比如，在设备修程修制上，要按照总公司要求，在确保设备安全的前提下，精细调整设备检修范围，探索实行状态修，杜绝过度修和盲目修，减少设备维修次数。在一些管理制度上，要摒弃“卡脖子”“绑手脚”的要求，把生产力解放出来、释放出来，把职工群众的积极性调动起来。这方面，我们需要做的工作很多很多，各单位特别是局机关各部门要充分发挥作用，率先“革命”，勇于松绑。
（四）创新机制。就是要优化完善经营管理机制，合理配置人力、物力、财力等管理资源，推进管理从粗放型向集约型转变，提高管理精细化程度，向提高管理质量要效率、要效益。
1.优化工资奖励和收入清算机制。今年，总公司在企业盈亏与工资挂钩考核机制、运输收入清算方式等方面进行了政策调整，有关部门要深入研究这些政策变化，用好用活总公司政策优势，制订科学措施，建立完善相应机制，充分释放“改革红利”。
2.优化全面预算管理机制。加强预算编制、兑现、考核等关键环节的动态卡控，通过预算统筹配置好各类经营资源。两级财务部门要准确掌握经营发展的具体情况，做准预算，把钱花在安全生产、运输经营真正需要的地方。要调整预算安排，全面压缩办公、会务、接待等非生产性管理成本；在安排工务、机务、车辆、电务等设备维修成本时，要充分考虑修程修制改革因素，把设备维修控制在科学合理的周期内，在保证设备质量稳定的前提下，促使设备发挥出更大的经济效益。
3.优化营销考核激励机制。总公司明确，要把路局的运输总收入列为考核领导班子的重要指标，有关部门要认真研究，进一步优化完善对各单位、各部门领导人员的经营业绩挂钩考核方案，激发两级领导班子强力推进增收节支的工作热情。要将货物发送量、冶炼物资、集装箱、批量、零散等指标任务按进度分劈至站段，优化完善运输任务指标兑现考核机制和营销奖励机制，激励全局上下主动营销、深度营销。
4.优化节支降耗激励机制。财务部门要建立直接生产费、间接生产费、业务利润实际完成数等奖励和单独结算制度，鼓励各单位把节支降耗的计划做实、项目做细。要全面细化节支措施和奖励考核办法，在全局上下形成从节约一度电、一滴油、一张纸做起的浓厚氛围。
（五）优化用工。就是要按照严控总量、盘活存量、用好增量、不养闲人和懒人的总体思路，优化现场作业组织，优化生产力布局，提高劳动生产率。我们将持续执行用人“只减不增”的政策。一方面，通过投入新设备，引进和运用新技术、新工艺，不断释放生产力，提高生产效率，释放出一批人力。另一方面，通过创新管理模式，科学调整生产力布局，对生产岗位进行合理设置，能撤的撤、能兼的兼，调剂出一批人力。在此前提下，通过内部挖潜调剂，将富余的人员优先补充到新线、新站等新开项目上，在增产增量的同时，力争不增一人，不加一员，达到降低人工成本，提高生产效率的目的。
1.在释放人力方面：充分发挥CTC、5T、视频监控、远动、6C等新技术新设备作用，通过科技手段释放生产力，逐步利用机器代替或减少人工作业。
2.在调剂人力方面：一是优化生产布局。统筹资源整合和发展需要，全面优化既有车间、班组布局，实现设置科学、管理高效、人员优化、专业突出、便于生产。二是创新管理模式。对瓦日等新建线路在开通初期运量不大，设备维修需求任务较轻的实际，实行工务、电务、供电、房建等多维一体的综合维修管理模式，实现集中作业，通过创新来减少管理层级、精简管理机构、优化人员配置。三是鼓励一岗多职。各系统要结合生产实际情况，合理优化设置，鼓励职工一岗多职，实行兼职并岗。
3.在盘活人力资源方面：局劳卫部门要坚持定员内按100%核定，超员部分按70%核定工资的原则，将劳动生产率纳入挂钩考核，鼓励少用人、多提效。要做好既有人员的内部挖潜调剂工作，特别要结合中鼎物流园建设、主要行车岗位人员不足、非生产性岗位人员富余等具体情况，研究出台人员跨岗位、跨单位、跨系统流动机制，合理均衡各系统劳动力配置。对20xx年准朔线开通及中鼎物流园开通所需人员，要全部通过内部挖潜解决。
四、攻坚克难，积极作为，全面激发完成全年目标任务的强大活力
盛总经理在全路财会工作会议上提出，全路要“下定决心、克服困难、开拓进取、奋发有为”，以“振奋、担当、创新”的精神去迎战困难、克服困难、打开局面。完成全年工作任务和目标，全局上下就是要落实好这四句话和三种精神，牢固树立危机意识、效益意识、市场意识和服务意识，自觉保持积极向上的昂扬斗志和奋发有为的责任担当，全身心投入到全局创新发展的生动实践中。
1.统一思想，振奋精神。全局上下要以正在开展的“转观念、闯市场、增效益”活动为主线，坚决把思想和行动统一到总公司党组的决策部署上，统一到路局、路局党委对全局经营工作的根本要求上，统一到运输增量、经营创效、现代物流转型、“互联网+”、智慧云平台开发等重点工作上来，变被动为主动，化压力为动力，坚定攻坚信心，树立必胜决心，增强正激励，弘扬正能量，推进全局各项工作良性发展。
2.人人承责，主动担当。局兴我荣、局衰我耻。大家既然选择了太原局，就要同荣辱、共奋进、敢担当。一是每名干部职工要牢固树立当家作主人的责任感和自立自强的事业心，从我做起，从现在做起，从每一件小事做起，立足本职，守土有责，用心工作。二是各单位班子成员，特别是党政一把手，要在此次会后，深入研究一次本单位的经营工作，摸清底数，进一步找准创效点、节支点和经济增长点，明确目标，抓好推进。三是局机关各部门要立足提升服务品质，加快转变职能，创新管理方式，坚持做到工作部署细化到站段、检查指导深入到一线、帮助解决问题具体到个人，最大限度地帮助基层、指导基层、服务基层。
3.马上就办，真抓实干。一季度很快就要结束，要完成全年经营任务时间紧迫、时不我待。全局上下必须要有往前看、往前赶的意识，用“马上就办、真抓实干”的精神，抓好会议任务分解落实。一是各单位、各部门要围绕本次会议精神，做好政策解读和任务研究，对需要路局党政联席会决策的项目，各部门要及时向分管领导汇报，做好提报工作，路局将专门进行研究。二是全局上下都要着眼打基础、利长远的思路，按照局部利益服从整体利益、全局利益的要求，对本单位、本部门增收节支的思路再逐条、逐项进行细化，不仅要有具体的方案措施、有阶段性推进目标，更要有可持续发展的深入研究。三是局财务部门牵头，对今天会议明确的工作任务进行细化分解，明确责任部门和完成时限，倒排进度，盯办落实；各主管处室，要对本系统各单位增收节支措施的落实情况进行过程督办；局机关综合部门也要加强常态化督查，常盯不落实的事、问责不落实的人、严查不作为的干部，确保各项工作落到实处、落地有声。
同志们，尽管完成今年的经营任务难度很大，但只要我们坚定信心，迎难而上，大胆创新，主动作为，相信我们一定会取得满意的经营业绩!
最新财务会议上的讲话稿领导在公司财务工作会议上的讲话同志们：
今天我们在这里召开20XX年XX工会经审财务工作会议，主要是总结过去一年的工作，部署下一阶段的主要工作。刚才，XX同志就20XX年工会经费审查工作情况和20XX年主要工作安排作了报告，希望大家结合实际，抓好贯彻落实。XX镇总工会和工业区总工会分别介绍了他们的先进经验和好的做法，请大家很好的学习和借鉴。市总经审X主任就如何做好工会经审工作提出了明确要求，请大家结合部署，抓紧落实。
过去的一年，全区各级工会经审和财务干部共同努力，锐意进取，真抓实干，区总的经审和财务工作完成了预定的目标任务，取得新的进展和明显成效。总体看来，取得的成绩主要体现在以下三个方面：一是工会经费的收缴实现了稳步增长；二是工会经费的支出结构得到持续优化；三是工会经费的审计监督更加严格规范。这充分体现了我区广大工会经审财务工作干部是一支政治坚定、敢于担当、业务精湛、作风优良的队伍。
借此机会，我代表区总工会向长期工作在工会经审财务战线上勤勤恳恳、无私奉献的工会干部表示崇高的敬意和衷心的感谢！市总经审办XX、市总资产财务管理部部长XX和区总特邀经审员XXX三位同志将为我们进行专题授课，在此，向他们一直以来对我区经审财务工作的关心和支持表示衷心的感谢！
下面我就做好嘉定工会经审和财务工作讲三点意见。
一、认清形势，提高对工会经审财务工作重要性的认识
工会是党领导的职工群众组织，工会要赢得职工群众的信赖支持，必须建立健全严格规范的运作机制。只有这样，职工群众才会信任工会、认同工会。财务工作为工会全局工作顺利开展提供经费保障和服务。经审工作则为工会事业的健康和长远发展“保驾护航”。因此，我们要充分认识新形势下做好工会经审财务工作的重要性，进一步增强责任感和紧迫感。
一是围绕新常态下对加强工会经审财务工作的要求来认识。当前，面对新形势新任务，XX工会依法建会、依法管会、依法履职、依法维权、国企业工会改革、产业工人队伍建设的任务更加艰巨繁重，我们要充分认识新形势新常态下全面推进工会经审财务工作，不断提升工会组织在职工群众中的凝聚力和向心力，这对工会经审财务工作更好地服务工会工作全局提出了新的更高要求。
二是围绕落实工会群团改革的部署来提高认识。根据市总的群团改革要求，我们要紧紧围绕突出维权基本职责、推进工会工作创新转型的总要求，聚焦经费投入重点，改进经费管理办法，优化经费使用方式，为XX工会事业健康发展提供强有力的财力支持和资金保障。工会经审组织是工会经费、资产的监督主体，承担着保障工会经济活动规范运作的重任。围绕当前工会工作的改革创新，经审工作也面临新挑战，只有强有力的监督制约机制，才能保证工会各项经济活动的安全运行，才能保证工会改革发展任务的顺利完成。
三是围绕党风廉政建设和反腐败提出的新要求来提高认识。工会的经费、资产都来自于职工群众，职工群众和社会高度关注，如果工会经费管理使用出了问题，将会极大损害工会组织的影响力公信力。随着中央“八项”规定和党风廉政建设和反腐败工作的深入贯彻落实，工会经审在维护财经纪律、促进工会经费和财产管理、保障资金安全、推动工会系统的党风廉政建设等方面发挥的作用进一步显现。要求各级工会经审财务找准服务服从大局、有效发挥作用的着力点和突破口。自觉把工作做好，确保工会资产安全、完整、效益。
二、突出重点，进一步加强工会财务管理工作
工会财务是工会工作的重要组成部分，对工会工作全局开展有着至关重要的作用。各级工会要把中央要求从严治党、落实八项规定等措施与维护职工合法权益结合起来，及时把握和贯彻落实全总、市总的有关精神要求，建立财务规范化、制度化建设长效机制，全面推进工会财务科学化管理。
一是坚持问题导向。不断修订完善工会经费、资产、财务管理办法，扎紧制度笼子，规范经费使用与资金管理，规范资产使用处置行为。各级工会要加强制度建设，制订和完善内部控制机制。
二是强化预算管理。坚持做到预算编制不断科学、细化，预算执行不断严格、规范，全面预算管理的覆盖面不断扩大，工会预算支出绩效评价制度逐步建立。要相应安排好重点工作、重点项目所需资金，加强对大额资金使用和投向的引导和监管。
三是强化服务指导。实行“统一领导，分级管理”的管理体制，通过制定相关政策、预(决)算审批、财务检查和专项督查等措施，上级工会财务部门要加强对下级工会的领导与指导，上下联动的机制逐步形成。
四是加强督导检查。今后，要把工会财务督导检查作为常态化管理。全面检查在严格执行国家有关法律法规和工会财务会计制度方面，在经费收缴、管理、使用方面存在的问题，分析原因，制定措施，纠正问题，健全制度，完善内控，防范和杜绝违法违规行为发生，把中央八项规定精神落到实处。
三、严字当头，进一步加强工会审查审计监督工作
工会经审既是各级工会组织贯彻依法治会、经费独立原则的需要，又是贯彻落实党和国家加强经济监督、维护国家财经法纪的具体体现。工会经审组织的主业主责就是审查审计监督。今年，区总在全区各级工会积极推进“四位一体”的立体经审监督体系，工会内部审计要进一步完善、国家审计监督要进一步加强、社会审计要进一步引入、职工会员监督要进一步扩大。
一要敢于履职监督。坚持依法守纪，严格遵循相关法律法规，严格遵守党的政治纪律、组织纪律、廉洁纪律，严格执行审计“八不准”工作纪律，对损害职工利益、重大违纪违法等问题，始终坚持“零容忍”，坚决查处。经审干部就是“啄木鸟”，对于经费使用中发现的问题，统统要“治病”。所以经审干部要放下包袱，认真履职，从审计财务收支的真实性、合法性、效益性入手，全面加强审计。努力摸清真实情况，发现存在问题，提示风险隐患，在促进工会事业发展中发挥应有的功能作用。
二要突出审计重点。今年和今后一段时期，我们要加大审计力度，做到工会经费重点使用方向到哪里，经审组织就跟踪到哪里。进一步加大重大政策措施跟踪审计力度，推动全总和市总各项规章制度落实到位；进一步加大对劳模、帮困经费等财政专项资金的审计力度，规范财政专款的管理使用；进一步加大对工会实事项目投入资金的审计力度，提升专项资金的使用效益；进一步加大对下补助资金的审计力度，督促补助资金及时落实到位。各级经审组织还要始终加强对工会“三重一大”制度执行情况的审计，对决策程序的执行进行全程监督和跟进，避免有重大事项记录、无大额资金记录的问题发生。
三是加强审计整改。审查审计的最终目的是为了工会经济活动的规范运作。审计结果出来了，问题找到了，这是第一步。对审计中发现的问题要如实反映，认真梳理，分析原因，提出建设性的整改意见和建议。第二步是审计整改。要扎实抓好审计问题整改。整改是否及时，是否透彻，关系到审计监督的效应。要结合工会系统特点，加快审计结果公开进程，切实提升经审工作的开放度和透明度，以公开促整改，扩大审查审计监督的综合效应。
四是注重补好短板。各级经审组织要对照区总经审会新修订的工会经审工作规范化建设考核办法，找差距，补短板，进一步加强和改进经审组织自身建设，想办法解决审计工作中的瓶颈难题，特别在组织建设、工作力量、工作方法等几个方面，为不断提高经审工作水平打牢基础。
同志们：做好新形势下工会经审财务工作，使命光荣，责任重大，任务艰巨。全区各级工会经审财务干部要自觉按照忠诚、干净、担当的好干部要求，立足本职、胸怀全局，勇于担当、克难奋进，不断开创XX工会经审财务工作新局面！
最新财务会议上的讲话稿领导在公司财务工作会议上的讲话各位委员、各位代表：
大家好。今天，我们召开钢铁行业财务与价格工作委员会会议。这次会议是必须抓紧抓早的行业专业性会议，这次会议很重要，它将直接关系到20xx年行业和企业经济运行的质量和效益，我们必须下大的决心，千方百计，多措并举，扭转20xx年效益差、亏损严重的局面。这次会议在常州召开，是中天钢铁集团大力支持的，刚才，中天钢铁领导做了热情洋溢的致辞，代表了企业的愿望和呼声。多措并举增效益是20xx年企业和行业必须打的硬仗。
这次会议要总结行业财务、价格管理工作，交流企业降本增效的经验和做法，研讨财务、价格工作面临的新形势和新问题，明确20xx年财务、价格管理的重点工作，中心是按照今年1月份协会理事（扩大）会“去产能、控产量、降成本、防风险、增效益”的要求，加强行业自律，研讨如何创新财务管理理念，探索价格工作新机制，深化降本增效，采取哪些举措增效益，在增效益中财务、价格工作应该怎么做。首先肯定，各企业和钢协财务与价格工作委员会在财务、价格工作方面做了大量艰巨有效的工作，很有成绩，我不重点讲了。借此机会，我讲四个方面的问题，供大家参考。
一、效益差是全行业当前特别突出的问题。
对企业来讲，效益是命脉，是企业赖以生存的根源，是企业价值和竞争力的集中体现。钢铁行业红火的时候，都是效益好的时候，钢铁行业困难的时候，都是效益差的时候。
20xx年是钢铁行业效益最差的一年，也是全行业真正的“严冬”。会员钢铁企业主营业务连续12个月亏损，从20xx年7月份开始出现严重亏损，去年下半年整体效益大幅度下滑，每月亏损额都在100亿元以上。主营业务全年累计亏损超过1000亿元，同比增亏24倍；加上投资收益等项目合计全年利润总额为亏损645.34亿元，而上年利润总额为盈利225.89亿元。20xx年效益的巨大落差，给一些企业释放了生死存亡的信号，对20xx年全行业的经济运行提出了十分严峻的挑战，20xx年的状况到20xx年不能再持续下去，必须多措并举增效益。
1、必须承认，效益差与产能严重过剩直接相关。这是供求之间的逻辑关系，我们翻一翻中国钢铁供与求走过的历史轨迹，可以清楚地看出中国钢铁从紧缺到过剩演变的过程和与效益的关系。中国依靠多进口钢材满足需求是从1968年开始的，那是“文革”期间，冶金部直属的全国各大钢厂全部下放，资产财务给了地方，产供销留下，班子双重管理，只剩下攀钢直属是因为在建。“文革”结束时，为生产出2600万吨钢连续大干了三年，到1978年才拿下来，是钢铁史上有名的“三打两千六”。
真正结束依靠多进口钢材满足需求是20xx年，实现了进出口的基本平衡，经历了30多年。期间也出现过不少过剩的说法，现在再翻一翻钢材生产和消费的历史轨迹图，应该说，在20xx年以前总体上没有严重过剩的问题，但是后期存在一些品种过剩的问题，也存在一些品种满足不了需求的问题。
应该说，出现过剩主要是从20xx年开始的。20xx年、20xx年每年增产6000多万吨钢，是靠每年多出口2000万-3000万吨钢材消化的，当时国内外价差高，所以尽管过剩，但企业效益很好。那时过剩的呼声是很高的，有一定道理，因为从20xx年到20xx年，中国钢产量每年以超过20%或接近20%的速度增长，这个增速是可怕的。
果然，全球性金融危机到来，20xx年下半年中国钢产量出现了负增长，全年增速由20xx年的16.7%降为2.8%。20xx年上半年和下半年钢铁生产的冰火两重天使钢厂十分敏感，有了放低增速的充分准备，钢铁协会20xx年初在研究20xx年的钢产量时是有零增长准备的，年底的结果出乎意料。现在看，那个时候应该是控制产能最好的时期，但错过了，却在相反的方向走得较远，企业和很多人是难有这个远见的。
中国钢铁产能严重过剩主要产生于金融危机期间。政府采取很多措施应对金融危机，没想到20xx年中国钢的需求比20xx年增加了1亿吨，钢厂20xx年比20xx年共多生产了6900多万吨钢，少出口了3500万吨钢材，多进口了600多万吨钢材，才满足了国内需求。钢厂当时是高兴的，人不该死有一救，松了一口气，也放松了对产能过剩的警惕，甚至迷失了方向，放手大干吧，没什么可怕的了。结果，从20xx年到20xx年又增加了3.1亿吨钢产量，产能增加肯定比3.1亿吨要多了。那几年的高增长使得现在产能严重过剩的问题积重难返。
产能过剩喊了多年，为什么近几年尤为突出？因为过去尽管过剩，但需求是刚性的，每年需求还是正增长，只是增速有变化。20xx年需求出现了7.65亿吨钢的峰值，之后开始下降，逐年出现负增长，比如从正增长3个点降到负增长5个点，实际上是8个点的落差，这个落差带有断崖式的味道，涉及5000多万吨钢卖给谁，钢厂对这个突变一时难以适应，一时又刹不住车，产量继续增长，一年以后的20xx年滞后地出现了钢产量8.23亿吨的峰值。值得注意的是，这个峰值是在产能利用率很低的情况下的产量，若按正常产能利用率计算，产能严重过剩的总量是其他任何国家都承受不了的。
内需减弱后，企业为寻找出路开始拼命出口，20xx年出口增长50.5%，20xx年出口增长19.9%，达到1.12亿吨。中国钢材的大量出口引起了全球范围内一些地区和国家的恐慌和反对，各种质疑、反倾销、增加进口关税、贸易保护主义不绝于耳，钢材出口的国际环境在恶化，协会的对外宣讲、协调、应诉工作量很大。国内外的市场需求变化强迫钢铁工业必须化解过剩产能。
产能过剩直接影响了钢铁工业的效益。从20xx年到20xx年我们每年的销售利润率在2%－3%之间，20xx年首次出现全行业亏损6.9亿元。从20xx年开始，会员企业销售利润率始终小于1%，2012－20xx年平均每年销售利润率为0.44%，20xx年销售利润率为－2.23%，主营业务利润更惨，不少企业靠少提折旧摆平，会员企业钢铁主体折旧率从20xx年平均9.31%下降到20xx年的4.78%，若折旧率保持不变，实际上从20xx年开始就已进入销售利润率为零的时代。在效益低的同时，企业的资产负债率这两年快速上升。
金融危机以来钢厂效益差也与进口矿价格太高关系极大。全球性金融危机使20xx年进口矿价下降到80美元/吨，与20xx年的价格差不多，中国20xx年后的大增产，到20xx年两年内进口矿价涨到了年均164美元，翻了一番，高时190多美元，创了历史最高价，钢价降时它还挺着或降幅较小。那几年，矿价和钢材价格严重失衡，疯狂的石头吞噬了钢厂大部分利润。那几年的失衡失控和产能的无序扩张使钢材市场、原料市场、价格定位都失去了理性和秩序。
2、钢厂效益差不光是产能过剩一个原因，还有一个重要原因是钢材价格太低。钢材价格从20xx年三季度一路下跌，钢材价格指数从20xx年10月份的122.72点逐年下降到20xx年12月中旬的54.48最低点，四年降了68.24点，下降幅度高达55.61%，总体下降了2600元/吨，20xx年比20xx年下降了1300元/吨。钢材价格降到了1994年的54.48%，而生产成本一直上升，有的要素成本翻了几倍，由于国内钢材价格低于成本，那时每生产一吨钢就平均亏损100多元。应该说，钢厂在降低可控成本上一而再地努力，但不管如何努力，也挽不回背离价值、低于成本的钢材低价格造成的亏损，这样的钢材低价格钢厂不可能有好的效益。所以，不重视钢材低价格问题，就解决不了增效益问题。
现在，很多行业都过剩，严重过剩的不少，但为什么人家的效益不像我们这么差，即使亏损也不像我们这样严重？这是值得我们认真研究的地方。我认为，是人家的产品价格没有像我们低得这样惨。世界石油每桶低到30多美元，远低于中国石油开采成本，但中国石油比钢铁效益好，因为中国油价规定不能低于40美元一桶，中国铁路运输的价格、公路运输的价格、煤价降后电的价格，我们再喊高也没有用，一是定价权问题，二是这些不低于成本的价格是符合反倾销的国际规定和中国反不正当竞争法的。而钢铁对自己的产品和进口矿等大宗原料以及物流定价几乎没有话语权。没有话语权的主要原因是我们缺乏主导定价权的企业。我们缺乏主导定价权的企业的原因也不少，包括集中度低。同时，我们在国内市场也没有维护和使用反不正当竞争法。
现在，钢材的定价能力和定价机制是我们最大的短板。这个短板上还有千疮百孔，企业分散、自律性差、法律意识淡薄、同质化竞争等，成因很多，很难有效解决，但不认真研究解决就难以实现钢材价格的合理回归，可以尝试先从某些特殊产品开始，从自律性较强的区域开始，提升定价能力。
对钢材价格低也有几种看法，有的认为价格低的难以承受了，企望改变；有的认为低价格对用钢行业保效益提供了支撑，有利于稳增长；还有的认为低得还不够，再低点才能使一些钢厂死去。现在看来，社会是不允许大面积死亡的，杀敌一千自损八百的竞争方式是两败俱伤。宝马和奔驰竞争的成功经验是从来不打价格战，而是竞技术、竞创新、竞品质，结果两全其美，都有好产品、都卖好价钱，都创造了品牌价值。我们大企业的竞争，同质化产品的竞争，也应该走这一条正路。
钢材价格过低还有另一个重要原因是不公平、不规范的市场环境。恶性竞争，竞相压价，以自杀的方式争市场，用假冒伪劣产品压价，用不开票的方式压价，用客观存在的不公平税费为底气竞争。这一轮恶性竞争已经由亏损也销售开始向亏损已不敢再销售转变，不是改恶从善，而是赔不起了，烧不起钱了。
国家在创造公平的市场环境上正积极努力，出台了不少法规政策，中国这么大的市场，市场环境的改善还远在路上。但我们不是无能为力，低于成本不销售的底线都应该守住，加强企业自律、加强区域自律，加强行业自律是必要的。一些区域性自律已经取得了一定的效果，相关企业都应积极参加。
二、钢铁行业要以非凡的勇气和气力做好去产能、控产量工作。
无论从眼前看还是从长远看，中国钢铁工业不下大决心解决产能严重过剩问题其他问题都难以得到很好的解决。现在，企业工作千头万绪，硬任务非常多，又处在生产经营和改革发展的困难时期，各企业面对的主要矛盾也不同，在大量日常和非日常工作中，20xx年重中之重的是把“去产能、控产量、增效益”抓出成效。
去产能已经成为社会各界的共识，尤其受到党中央、国务院和国家各部委的高度重视，抓得非常紧，都在加班加点地工作。协会参与了其中，深感国家对这项工作的重视程度前所未有，深感对这项工作的可操作性措施和配套政策研究得非常细。采取市场倒逼，企业主体，地方组织，中央支持，依法依规，多策并举的办法很有力度，我们相信会抓出成效。
由于产能是企业核心利益的主要组成部分，必然关联到企业的方方面面。人员的问题，资产和负债的问题，企业结构的战略调整问题，甚至与兼并重组减量优化，与产品结构优化、企业改革和转型升级都相关联，化解产能与转型升级不是各行其事，是要统筹的，在化解过剩产能实际操作中还会遇到实际问题需要不断完善措施。总之，化解过剩产能落实到企业是艰巨细致的，我们的财务是要算账的，我们要把去产能当大事做好。
去产能和控产量要两手同时抓紧。在过剩产能一时还没有去掉的时候控产量尤为重要。眼前，不把产量控制住，供给严重大于需求的格局就难以改观，供给侧改革就难以从根本上推进，钢材市场就改变不了混乱的局面，钢厂效益会继续越干越亏。尤其在今年钢材价格略有回升的情况下，产量失控就会悲剧重演。控产量的原则信条和基本经验首先是“没有合同不生产”，然后是“低于成本不销售，不给钱不发货”。这些应该成为行规行约和自律准则，每个企业都应该以此自觉自律，这对全行业有好处，对本企业也有好处。企业老板在全国同行中做事做人，要把握住这个行规和约定，不要在同行中丢这个面子。
三、要打赢增效益之战
今年前三个月，我们在“严冬”中似乎感受到有一小股暖风吹来。从去年12月下旬开始，钢材价格逐步回升，钢材价格指数从54.48最低点走出来，1月末上升到57.6点，2月末上升到60.04点，3月末上升到68.87点。开始时上升较平稳，中间多次波动，波动周期也短，随着钢价回升，进口矿价也波动回升，矿价上升幅度虽然有时高于钢价，但相互吻合度比过去有了大的改观。钢价回升使钢厂效益有所好转，普遍反映效益略好于去年四季度，但还赶不上去年上半年，赶不上去年上半年的原因是钢价仍低于去年同期，1月份同比低500多元/吨，2月份同比低400多元/吨，3月份同比还低300多元/吨，所以同比还是增亏的。这三个月有的企业开始减亏，有的持平或开始盈利，亏损面减少，但全行业亏损的局面还没有改变，1-2月又亏损114亿元。大家也分析了钢价回升的原因，一是因为钢价已低得不能再低了，该回头了；二是各种预期和国家利好政策，以及去产能等信号的正面影响；三是钢材经销商消沉了几年认为该伸伸手了，着手补库，社会库存增加。钢厂对此还比较谨慎，一是直接用钢的行业需求增加还不十分明朗；二是钢价略有回升，很担心钢产量增加和进口矿价上涨的恶性循环重演。因此，全行业对钢价回升都要保持冷静和谨慎的态度，虽然有了利好因素，但供大于求的基本面没有变，而且，今年的钢材出口量下降的可能性较大。所以，全行业经济运行的核心是价格能否稳住和产量能否控制住，必须尽最大努力争取钢价稳定回升。
保持钢材价格稳定回升是增效益的前提，保持钢价稳定回升要先把市场秩序稳住。不要再竞相降价，大钢厂要带头，先从自己做起，然后是加强监督。加强新闻单位、协会、企业和社会监督作用，积极努力构织线索举报体系，积极配合执法部门执法，在执行《价格法》、《反不正当竞争法》、《环保法》方面，体现出力度和公平。钢协和钢协的法律事务分会和企业法律顾问要积极参与这方面的工作，让低价倾销钢材的企业付出代价，让非法生产，非法经营的企业付出代价。
继续深入开展降成本工作。保钢价和降成本是增效益的两个主动轮，财务和价格工作要在这两个主动轮上做足工作。降成本首先要紧紧抓住要素成本，各企业影响效益的要素成本要列出清单，在大宗原燃料的采购成本上，特别是进口铁矿石的采购价格，过去我们吃过大亏，虽然现在市场倒逼向合理回归，但进口矿博弈仍在持续，这要专门研究。
我们不能忽视国产矿。它涉及到资源安全和就业，它需要有国外矿山公平税赋的政策支持，去年国内铁矿山资源税已经减按标准的40%征收，还要继续争取增值税扩大抵扣项目、所得税返还、低品位矿利用、海外矿山开发等公平税赋政策。
人工成本是要素成本，呈只升不降态势，降低人工成本的最好办法是提高劳动生产率，这是转型升级必须解决的问题。即使三险一金降低，人头不减还解决不了大问题。人均产钢量要向1000吨以上努力，新日铁、浦项人均年产钢为2200吨左右，宝钢1000吨左右，沙钢1200吨左右，日照从建厂就是按1000吨考虑的，湛江钢铁准备2000吨左右，国内现在平均水平不到500吨。最近鞍钢、攀钢、武钢都在下决心解决劳动生产率问题，不解决不行了，迟早都得解决。
降成本要按照财政部《企业产品成本核算制度——钢铁行业》统一成本费用的核算口径和方法，在生产经营和各个环节开展以提高效益为目的成本对比研究，在产品结构调整、新技术开发应用、节能降耗、劳动生产率提高、产品销售、物流、产业链延伸等各方面，以此口径“对标挖潜”，各流程、各环节的成本控制，不是以成本最低为目标，而是以综合效益最大为目的。
要继续深入开展“对标挖潜”活动。钢铁行业开展“对标挖潜”活动是工业行业中开展最早的，取得的成效也比较大，各企业都很重视，积累了经验，正向更深、更广、更细推进，有的企业还与国外先进企业对标。在抓住降低要素成本的基础上，要建立“系统成本”的概念、“全成本”的概念，要进行由表观成本向深度成本的转变，要全过程、多方位地开展，贯穿于企业生产经营和管理的各个方面，最终体现在企业综合效益上。
增效益要防风险。要防范市场风险、汇率风险、资金风险。“防风险”的重点是加强资金管理和风险控制，要警惕亏损额大于折旧背后严重的失血问题，资金链保障问题。目前行业的平均资产负债率已经上升到70%，进入行业警戒线，有的还更高，资金紧张带来的财务费用也上升到974亿元。企业面临着贷款不予增量、续贷困难和抽贷等问题，要用好钢材价格指数、铁矿石价格指数及其对标，在销售和采购中保盈利，保现金流。要充分发挥好财务公司的作用，这些年，财务公司为企业解决了很多问题，要依靠它解决大问题。
四、财务管理要在“增效益”中更有作为
过去冶金部坚持“企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心”，实际上就是要企业管理和生产经营活动都要围绕着综合效益、保证充足的现金流来支撑企业运行。
财务管理要在增效益中更有作为，就要创新理念，创新价值。要继续发挥好财务会计准确反映经营成果的作用，更要发挥管理会计创造价值的作用。管理会计不仅能通过相关信息解析过去，还能结合生产经营，在规划、决策、控制和评价等方面发挥作用，在筹划转型升级、合理配置资源等方面体现创造价值的作用。财务管理与生产经营全过程融合，财务部门要参与管理决策、制定计划和效绩管理，与企业各部门协同。灵活运用全面预算管理、资金集中管理、量本利分析、成本控制以及绩效评价等管理会计工具和方法，提高风险管控和应对市场变化能力，支撑企业战略、经营管理决策和执行的有效性。
要加强对财政、金融、税收等经济政策的研究协调，在营造公平竞争的市场环境中发挥作用。国家为营造公平竞争的市场环境，在财政、金融、税收、人保、产业政策等各方面加大了改革力度，有的政策已经公布，“营改增”自今年5月1日起全面实行，这对企业有直接大的影响，财务工作要密切关注政策的变化，要利用好政策，要善于提出政策建议。钢铁协会一直在进行争取行业政策的研究，包括铁矿山财税政策研究、进出口财税政策研究、“营改增”和兼并重组财税政策研究、节能减排绿色发展财税政策研究，相当部分的财税政策调整建议已经被国家有关部委采纳并公布实施，行业财税政策研究工作协会将与企业一起继续深入开展下去。
各位代表，20xx年是钢铁行业效益回升的决战年，全行业没有一家可挂免战牌，我们的财务价格工作是首当其冲的。我们必须振奋精神，加强学习，努力工作，提高水平。财务价格工作委员会要适应新形势和任务的要求，进一步加强自身建设和工作力度。第一、委员会中企业人员应是现职人员，企业现职人员变换马上更换；第二、委员会成员要积极参加委员会的活动，对不参加活动的，委员会应要求其所属单位更换人选，尤其在全行业都困难的时候，委员会成员都要有作为、肯担当；第三、委员会过去做了大量工作，做出了成绩，希望今后要进一步创新工作，特别在业内信息交流沟通、在分析研判、献计献策上为企业和行业增效益发挥更大的作用，20xx年要力争企业和行业的效益得到改观！
谢谢大家。
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