资产清查工作程序:(1)制定本单位的资产清查工作计划，组织有关政策的学习，研究工作报告，做好人事分工；(2)对单位数量、编制和人员状况的基本情况进行全面清理。以下是资产盘点报告的指南。欢迎阅读！
【单位资产清查工作报告】
根据财政部资产清查工作的有关制度和政策，按照市财政局和市局的有关要求，我局认真按时完成了资产清查的主要工作，现将资产清查的有关工作报告如下:
首先，分析资产清查工作的总体情况
(1)资产清查工作的基准日
Xx年xx月31日。
（
2)资产清查范围
清理后，本次资产清查包括的单位数为1个，即行政总部1个，实行行政单位会计制度。
(三)资产清查工作的具体实施
1、成立局资产清查工作组，制定局资产清查工作计划。
2.根据局制定的资产清查工作计划组织实施。以财务为主，综合办公，各部门密切配合。
3、按照要求，认真开展单位自查。包括单位清账、财产检查、及时制作工作底稿、填写《行政事业单位资产清查基础表》、编制《行政事业单位资产清查报告》、撰写《行政事业单位资产清查报告》。
二.资产盘点的结果
1、截至xx年xx月31日的资产清查结果
总资产×××××××元
(1)×××
(2)×××
(3)×××
2、截至xx年xx月xx日31日的债务清查结果
负债总额×××元
临时存款×××元
3.截至xx年XX月31日的净资产清查结果
净资产总额×××元
(1)×××
(2)×××
其中:经常性余额×××元
专项余额为XXX元
三.资产盘盈盘亏的盘点结果
我局没有资产盘盈或盘亏。
四、资产清查暴露出的单位资产和财务管理中的问题及原因分析和整改措施
(一)存在问题
××××××
(二)原因分析
×××××
(3)整改措施
1、提高认识，进一步加强国有资产管理，首先，建立资产管理责任机制。二是增强物业管理人员的责任感，使会计管理和记账人员的职责能够真正落实。第三，加强制度建设，完善基础工作。四是规范资产处置行为，严格执行资产审批制度。严格按照《行政事业单位国有资产管理办法》、《行政事业单位国有资产处置管理实施办法》及相关清产核资文件规定的程序和审批权限执行审批制度。利用计算机等现代工具加强资产监控，将资产管理与财务管理、资产价值管理、实物管理相结合，及时反映单位的资金动作、资产存量和变量，实现从静态管理向动态管理的转变，真正发挥存量资产的效益。
[资产清查工作报告1]
根据《××市行政事业单位资产清查工作方案》(蔡东〔2006〕47号)和《关于开展全市行政事业单位资产清查工作的通知》(蔡东〔2006〕28号)的要求，我们对本单位进行了资产清查。相关资产库存报告如下:
一、资产清查基本情况
(1)本单位成立于，隶属于行政/事业单位。主管部门是，法定代表人是，法定地址是* *市，人员编制是，干部职工在编，实际有人员(包括临时工)。该单位的主要职能是。
(二)工作基准日:本单位资产清查工作基准日为xx年31日。
(3)资产清查工作范围
本次资产清查的工作范围是:本公司和未单独核算并与本公司合并填报的公司，分别是。
未列入本清单范围，但本单位上报的相关数据单位分别为。
(四)清产核资工作的具体实施
1.本次验资工作的主要内容是:基本情况清理、账户清理、财产检查和制度完善。
2.资产盘点的组织。单位成立了资产清查工作组，统一组织实施本单位的资产清查工作。团队成员包括:组长、副组长、成员。
3.资产清查的程序:(1)制定本单位资产清查工作计划，组织有关政策的学习，研究工作报告，做好人事分工；(2)对单位数量、编制和人员状况的基本情况进行全面清理。时间安排:3月至3月；(3)进行清算和财产检查。时间表是从(月)到(月)。组织人员录入固定资产电子卡并进行核对。时间安排为(月)至(月)；(4)导入资产盘点报告，分析资产盘点结果；(5)编写资产清查报告，报告相关数据；(6)总结工作，完善单位资产管理方向体系。
4.其他工作条件
二.资产盘点的结果
(一)资产清查的结果
通过查看xx年3月31日本单位的会计报表和资产损益，本单位总资产账面价值为元，检查价值为元，总负债账面价值为元，检查价值为元，净资产账面价值为元。
(二)会计差错的调整
截止2010年xx月31日，本单位会计科目总资产账面价值为人民币，资产清查报告总资产账面价值为人民币，差额为人民币，属于会计差错调整。具体如下:。
三.重要事项说明
(一)资产损益和资金损失；
在本单位资产清查中，资产损失为人民币，占资产账面价值的%。主要包括流动资产损失、固定资产损失、对外投资(证券)损失、无形资产损失、其他资产损失和资金损失。具体的损失原因有。
(2)资产盘盈；
本单位资产清查中，资产盘盈为人民币，占资产账面价值的%。主要包括流动资产盘盈元、固定资产盘盈元、无形资产盘盈元和其他资产盘盈元；盘盈、核算、定价的具体原因如下。
(三)土地使用权说明；
(4)单位申报处理的资产损益。
本次资产清查中，单位上报办理的资产损失为人民币，上报的损失资产占单位总资产账面价值的%。其中，流动资产损失、固定资产损失、对外投资损失、无形资产损失和其他资产损失。
在本次资产清查中，本单位已经报出并处理的盘盈资产为人民币元，报出并处理的盘盈资产占本单位总资产账面价值的%。包括流动资产、固定资产、对外投资、无形资产和其他资产。
四、资产清查工作中发现的问题及改进措施
(一)存在的资产管理问题及其原因；
(二)存在的财务管理问题及其原因；
(3)相应的改进措施；
动词 （verb的缩写）参考资料
(一)单位度结转后的资产负债表。
(二)土地、房屋和建筑物产权证书(复印件)。
(三)土地、房屋、建筑物的分布、使用和经营情况的书面说明材料。
(四)市审计局出具的年度审计报告或社会中介机构委托的审计报告。
(5)资产损益证明。单位申报资产盘盈、资产损失和资金损失，必须提供合法的外部证据、社会中介机构的经济鉴证证明和具体事项的内部证据。
1.具有法律效力的外部证据，是指本单位收集的与本单位资产损益相关的具有法律效力的书面文件。主要包括:单位的撤销、合并公告和清算文件；政府部门的相关文件；司法机关的判决或者裁定；公安机关结案证明；工商行政管理部门出具的注销、吊销和停业证明；专业技术部门的鉴定报告；保险公司的保险调查单和理赔计算单；企业破产公告和清算文件；其他符合法律规定的证明等。
2.社会中介机构经济鉴证证书，是指社会中介机构按照独立、客观、公正的原则，对本单位经济问题出具的专项经济鉴证证书或者鉴证意见。社会中介机构包括会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、专业评估机构等。
3.具体事项的内部证据是指本单位关于资产盘盈、盘亏、报废、实物资产损坏及相关资金损失等的内部证明和内部评估意见。主要包括:相关会计数据和原始凭证；单位内部批准文件和情况说明；资产盘点表；本单位内部技术鉴定小组或内部专业技术部门的鉴定文件或资料；经营管理责任认定及损失赔偿意见；与经济行为有关的商业合同等。
审计资产清查专项审计报告(参考格式)
XX厅/局XX研究中心:
受省级行政事业单位资产清查联席会议办公室的委托，我们对农行研究中心(以下简称农行公司)截至2023年12月31日的资产清查进行了审计，了解了当前内部控制制度及其实施情况，并在农行中心资产清查的基础上，对农行中心的资产清查结果进行了专项财务审计。在审计过程中，我们根据独立、客观、公正和科学的原则实施了必要的审计程序。现将2023年12月31日的资产、负债和净资产清查核实结果报告如下:
一、资产清查的范围(根据实际情况)
(1)中航中心基本信息
简要介绍了农行中心的设立、性质和职能、负责人姓名、地址人员概况等。
(二)资产清查工作范围
根据《甘肃省行政事业单位资产清查实施办法》和《资产清查工作方案》的要求，本次资产清查范围涵盖农行中心及其附属分行(指不具有独立法人资格的分行)的全部资产和负债。列入资产清查范围的总资产、负债和净资产分别为人民币元、元(含固定基金和结余)。
农行中心参与资产清查的单位明细如下:(列出参与资产清查的具体分支机构的名称、负责人、财产等。).
二.资产盘点依据(根据实际情况填写)
(一)法律法规依据
1.行政单位财务制度；
2.公共机构的财务规则；
3.行政单位会计制度；
4.事业单位会计制度；
5.行政单位国有资产管理暂行办法；
6.事业单位国有资产管理暂行办法；
7.财政部关于行政事业单位资产清查的有关规定；
8.《行政事业单位资产清查实施办法》(赣财办字[2023]49号)；
9.《甘肃省政府关于加强行政事业单位国有资产管理的通知》(干政[2023]97号)
10.甘肃省政府办公厅关于开展全省行政事业单位资产清查的通知(干政[2023]112号)
11.中国注册会计师独立审计准则；
12、资产清查制度规定。
(二)行为依据
1.部门编号文件(关于ABC中心资产清查专项审计工作的函)；
2.资产清查专项审计业务委托协议。
三.资产盘点流程和实施
1.资产盘点工作的基准日期:年月日YY
2.工作起止日期:年、月、日到年、月、日；
3.组织和实施:
(1)根据国家和甘肃资产清查的有关文件，在充分调查和了解农行中心的基础上，编制本次资产清查专项财务审计实施方案；
(2)培训参与专项审计工作的相关人员，协助农行中心做好资产清查的基础工作；
(3)审核农行中心资产盘点基准日的会计报表，确保农行中心资产盘点基准日账面数的准确性；
(4)检查核实农行中心债权债务，监督农行中心现金，抽查库存；
(5)对农行中心的固定资产进行调查和抽查，核实其产权；
(6)根据事业单位财务制度、事业单位会计制度和资产清查的要求，协助农行中心对本单位的会计差错进行调整
(7)根据国家资产清查政策和相关财务会计制度规定，对农行中心清理的相关资产盘盈、资产盘亏、资金损失进行核实；
(8)在资产盘点的基础上，审核农行中心编制的资产盘点报告；
(9)出具资产清查专项审计报告。
四.资产清查专项审计
(1)资产损失的报告和处理
在资产盘点过程中，ABC中心共清理出资产损失，总额(盈亏相抵后)为人民币。其中:资产损失金额为人民币；资产盘盈总额，金额为人民币；潜在利润笔，金额人民币。
(二)经会计师事务所确认的资产损失
经我院核实符合资产清查申报要求的损失全部赔付，金额为人民币(冲减损益后)。其中:流动资产损失为人民币；长期投资损失，金额人民币；固定资产损失，金额为人民币；无形资产和递延资产损失，金额为人民币；流动负债损失，金额为人民币；长期债务损失，金额为人民币；库存盈余，金额为人民币；固定资产盘盈，金额为人民币；流动负债的潜在利润，金额为人民币；长期负债的潜在利润，金额为人民币。
(3)资产损失原因说明(根据实际情况填列)。
经会计师事务所确认的资产损失中:
1.损失情况说明:说明损失的主体、帐户名、金额、原因、鉴定情况、核实原因、主要证据和页码；(可分为损失原因，包括坏账损失、资产盘盈、资产盘亏、资产毁损、报废、投资损失、盗窃、诈骗损失、司法损失、执行损失等。)
2.盘盈说明，注明盘盈资产的主体、名称、数量、金额、确定金额的依据、盘盈原因、主要证据、页码等。；
3.潜在利润说明，注明潜在利润项目的主体、账户名称、金额、原因、主要证据和页码；
五、资产清查处理意见(根据实际情况列出)。
(1)申报待核销净亏损处置方案
本次资产清查中，会计师事务所确认的农行中心净资产损失为人民币；申报自上市亏损和溢元，减少净资产元。根据农行中心的实际情况，具体处理方法如下:
1、减去余额元；
2.减少周转金元；
3.减少固定基金元；
(二)经批准申报亏损后净资产的变化
如果上述申报的资产损失得到批准，农行中心的净资产为人民币元，包括固定基金元、营运基金元和余额元。
我们认为，农行中心的资产清查工作是按照甘肃省的相关文件进行的，申报的报表及相关材料真实、符合相关规定，各报表数据之间的勾稽关系正确，可作为财务部门审批的依据。
(3)处理损失和账户损失对农行中心经营和财务状况的影响
1.处理亏损和亏损后，对农行中心财务状况的影响如下:
单位:人民币元
项目削减前金额、项目削减后金额、影响比例
总资产
负债总额
净资产
2.处理亏损和亏损后，对农行中心未来经营业绩的影响如下:(可简要分析)
不及物动词资产清查专项财务审计中发现的农行中心主要资产和财务问题，并向农行中心提出相关改进建议
(一)财务会计和管理存在的问题及改进建议
(二)实物资产管理中存在的问题及改进建议
(3)其他方面存在的问题及改进建议
七、关于重大问题的特别说明
被审计单位的资产完整性、产权缺陷、担保、抵押、未决诉讼、未申报但实际的出租和出借条件、银行贷款、活期账户的存款和往来函件等的说明。
八.报告的使用范围
以上资产清查审核报告仅供财务部门审批，资产清查单位由ABC中心主管部门进行审核检查。报告的全部或部分内容不得提供给其他任何单位或个人，除法律、行政法规另有规定外，不得在公共媒体上出现。因报告使用不当造成的一切后果与本网站无关
查看全文
false