组织开展内部控制基础性评价工作情况

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组织开展内部控制基础性评价工作情况4篇

第1篇: 组织开展内部控制基础性评价工作情况

学校内部控制基础性评价报告

　　开展内部控制基础性评价工作是在开展内部控制建设之前或在内部控制建设的处级阶段，对内部控制基础情况进行的“摸底”评价，通过开展内部控制基础性评价工作，可以发现内部控制不足之处和薄弱环节，明确内部控制建设实施的重点方向和重点内容，该工作的实施，将为学校在XX年年底前完成内部控制建立实施工作打下坚实的基础。

篇一　　为进一步加强学校内部各类权力运行的制约，完善内部治理结构，9月1日下午，我校在逸夫图书馆二楼报告厅召开内部控制基础性评价工作动员部署和专题培训会。党委书记汪枫，党委副书记、校长汪建利，副校长胡家俊，党委副书记、纪委书记叶军，副校长胡善风出席会议。各院部、部门处级干部和行政秘书，办公室、监审处、财务处、国资处、总务处等部门全体成员参加会议。会议由胡家俊主持。
　　汪建利作动员讲话并部署工作。他指出，为推进我校内部控制评价工作的顺利开展，切实健全完善体制机制，各院部、部门要充分认识加强内部控制建设实施的重要意义，明确内部控制建设实施的重点方向和重点内容;各牵头部门和各单位要认真排查、客观评价工作，全面完成文件规定的主要任务;各院部、部门要高度重视，精心组织，成立领导小组，明确任务分工，层层压实责任，层层落实责任;各院部、部门之间要加强协调，密切配合工作，通过“评建结合，以评促建”的方式，推动我校如期完成内部控制评价工作。
　　胡家俊在总结讲话中指出，各院部、部门要切实履行责任，把握时间节点，确保内部控制评价工作任务按时按质完成;通过评价和自查，明确各业务流程存在的风险和隐患，查找不足，堵塞漏洞，完善各业务流程内部控制;要将内部控制评价工作和当前制度的“废、改、立”、党风廉政建设、廉政风险防控及巡视整改工作结合起来，务求实效。
　　经管学院副教授王璐就行政事业单位内部控制发展过程及框架、内部控制建设流程和方法、单位层面和业务层面的内部控制、内部控制自我评价和监督机制等进行了专题培训。
篇二　　根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会【XX】24号)文件精神，以及《文山州财政局关于上报XX年度行政事业单位内部控制工作总结的通知》(文财会【XX】12号)文件要求，我局高度重视，强化领导，明确职责，对我局内部控制制度的建设、执行及监督等方面进行全面梳理，现就内控制度贯彻实施情况简要总结如下。
　　一、加强组织领导，强化内控制度建设
　　我局高度重视内部控制制度建设工作，切实加强对内部控制制度建设的组织领导，切实强化内部控制制度的建设工作。自《行政事业单位内部控制规范(试行)》实施以来，在坚持内部控制制度建设全面性、重要性、制衡性、适应性等原则的前提下，我局对内部管理制度进行全面清理，形成了《文山州人力资源和社会保障局工作守则》，分总则、工作守则、规章制度、管理办法和工作程序共五章，内容涵盖了党风廉政建设、廉政风险防控、财务管理、会议、差旅、接待、固定资产及车辆管理等58条内部控制管理制度和办法。通过强化内部控制制度建设，切实做到有章可行，有据可依。
　　二、认真履行职责，强化内控制度执行
　　我局单位领导高度重视，认真履行对内部控制制度的建立健全和有效实施责任，切实开展内部控制风险评估、党风廉政建设风险防控工作。认真执行“三重一大”制度、重大事项集体决策(党组会研究通过)及会签制度。重点关注经费预算、资金收支、政府采购、固定资产、建设项目及合同管理等业务层面的经济业务风险。实行不相容岗位相互分离及内部授权审批控制措施，业务经办、审核及审批职责相互分离，相互制约，相互监督。出纳不兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。财务专用章由专人管理，个人名章由本人或授权人员保管。按规定项目和标准征收非税收入，按规定开具财政票据，做到收缴分离、票款一致，并及时足额上缴。严格执行政府采购、建设项目及合同控制等内控措施，确保内部控制制度规范有序运行。按《会计法》规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员，并实行关键岗位工作人员轮岗制度。根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务报告，确保财务信息真实、完整。
　　三、切实开展检查，强化内控制度监督
　　认真开展内部控制制度执行情况专项检查，才能保障内部控制制度得到严格、规范运行，并达到合理保证经济活动合法法规、资金安全和有效使用、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。近两年来，我局由社保基金监督科(内审)牵头，规划财务科配合，开展对社保、就业和医保等经办机构进行内部审计、内控专项检查及各项资金专项检查;由局机关党委牵头，各科室配合开展廉政风险、岗位风险专项排查，确保良好的内部控制制度得到有效监督，切实防范内部控制运行风险。
　　同时，我局内部控制制度建设也存在制度更新不及时、执行力不到位和监督乏力等问题。今后，我局将适时关注各项内部控制制度改革动向，根据人社事业发展变化及相关财经法律法规的规定，及时调整、完整我局内部控制工作规则、规章制度及管理办法，确保各项业务工作得到有效控制、相互监督。同时，进一步加强预算管理，增强预算的科学性，使预算管理的约束力得到充分发挥，将内控意识和内控文化纳入人社文化建设中，使贯彻执行内部控制制度成为每一位职工的自觉行动。另外，建议财政部门加大内部控制制度建设培训力度，定期开展、分批培训，推动内控体系建设进一步完善，促进各部门各项事业的健康、可持续发展。

第2篇: 组织开展内部控制基础性评价工作情况

行政事业单位内部控制基础性评价报告

为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我们对本单位的内部控制基础情况进行了评价。

一、内部控制基础性评价结果

根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本单位的单位层面内部控制基础性评价得分为38分，业务层面内部控制基础性评价得分为31分，共计69分。因存在不适用指标，换算后的得分为70分。

本单位各指标具体得分情况如下表：

类别

18、大多数生物都是由多细胞组成的，但也有一些生物，它们只有一个细胞，称为单细胞生物。如草履虫、变形虫、细菌等。评价指标

评价得分

11、月食：当地球转到月球和太阳的中间，太阳、地球、月球大致排成一条直线时，地球就会挡住太阳射向月球的光，这时在地球上的人就只能看到月球的一部分或全部看不到，于是就发生了月食。单位

层面

（60分）

3、你知道月食的形成过程吗？1.内部控制建设启动情况（14分）

10

答：①利用微生物的作用，我们可以生产酒、醋、酸奶、馒头和面包等食品。②土壤中的微生物可以分解动植物的尸体，使它们变成植物需要的营养素。③在工业生产和医药卫生中也都离不开微生物。2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（6分）

13、1663年，英国科学家罗伯特.胡克用自制的复合显微镜观察一块软木薄片的结构，发现它们看上去像一间间长方形的小房间，就把它命名为细胞。6

3.对权利运行的制约情况（8分）

22、绿色植物的一些细胞能进行光合作用，制造养料，它们好像是一个个微小的工厂。5

5、在咀嚼米饭过程中，米饭出现了甜味，说明了什么？4.内部控制制度完备情况（16分）

13

14、在显微镜下观察物体有一定的要求。物体必须制成玻片标本，才能在显微镜下观察它的精细结构。5.不相容岗位与职责分离控制情况（6分）

4

6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况（10分）

0

业务

层面

（40分）

7.预算业务管理控制情况（7分）

3

8.收支业务管理控制情况（6分）

4

9.政府采购业务管理控制情况（7分）

7

10.资产管理控制情况（6分）

5

11.建设项目管理控制情况（8分）

8

12.合同管理控制情况（6分）

4

（100分）

共计

69

因存在不适用指标，换算后的评价总分

70

在本单位内部控制基础性评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下：

扣分的评价指标

评价要点

扣分值

扣分原因

单位层面扣22分

1.内部控制建设启动情况

1.3开展内部控制风险评估

2

开展内部控制风险评估未达到要求的标准

1.4开展组织及业务流程再造

2

组织及业务流程再造不完善

3.对权利运行的制约情况

3.1权利运行机制的构建

1

权力运行机制的构建存在差距

3.2对权力运行的监督

2

未能定期督查决策权、执行权等权利行使

4、内部控制制度完备情况

4.5建立资产管理制度

1

资产管理制度不完善

4.7建立合同管理制度

1

合同管理制度不完善

4.8建立决策机制制度

1

决策机制制度不完善

5、不相容岗位与职责分离控制情况

5.1对不相容岗位与职责进行了有效设计

1

对不相容岗位与职责进行了有效设计不完全达标

5.2不相容岗位与职责得到了有效的分离与实施

1

不相容岗位与职责得到有效的分离和实施不完全符合要求

6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况

6.1建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程

6

未能建立内部控制管理信息系统

6.2系统设置不相容岗位账户并体现其职权

4

未能建立内部控制管理信息系统

业务层面扣7分

7.预算业务管理控制情况

7.1对预算进行内部分解并审批下达

2

预算指标未按部门进行分解下达

7.2预算执行差异率

2

年度预算执行差异率为5%

10.资产管理控制情况

10.1对资产定期核查盘点、跟踪管理

1

对资产定期核查盘点、跟踪管理不够到位

12.合同管理控制情况

12.1加强合同订立及归口管理

1

存在一个合同归口工作不完善

12.2加强对合同履行的控制

1

存在一个合同履行情况不完善

备注

8.3举债事项实行集体决策，定期对账这一指标为不适合指标

二、特别说明项

（一）特别情况说明

本单位未发生重大经济损失、引起社会重大反响、出现经济犯罪等相关情况。

（二）补充评价指标及其评价结果

本单位无补充评价指标。

三、内部控制基础性评价下一步工作

基于以上评价结果，本单位将内部控制建设启动、权利运行制约、管理信息系统和预算业务管理控制等领域作为接下来内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：

1.检查整改落实

以领导小组为主导，由财务科牵头，各部门负责人认真学习财政部《行政事业单位内部控制规范》和《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的要求。针对评价中发现的不足，完善单位组织及业务流程图、强化风险机制、落实岗位权责以及落实预算业务管理控制等，力争从2017年年初起达到内部控制指标要求的标准，切实有效地防范各类风险，提升单位的运行水平、管理质量。

2.全面建立内控机制

以此次内部控制基础性评价为契机，以评价指标为依据，梳理单位现有运行机制，对比内部控制的指导意见和要求，全面建立与本单位实际运行相符的内部控制机制。内部控制运行机制应涵盖单位组织构成、各部门及岗位权责、内部风险评估、权力制约与监督以及自行检查等具体内容。在领导小组的主导下，大家群策群力，确保在年底前建立健全完整的内控制度。

3.建立信息系统、加强内控宣传

由财务科负责，依托市财政部门的支持和帮助，建立内部控制管理信息系统，按照要求做到主要业务全覆盖。积极开展内部控制专题会议，学习内部控制先进典型，营造共同建立健全内部控制的良好氛围。

第3篇: 组织开展内部控制基础性评价工作情况

2017局财务内部控制基础性评价工作经验交流发言材料一：

在行政事业单位范围内全面开展内部控制建设工作，是贯彻落实党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》的一项重要改革举措。按照《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》要求，行政事业单位应于2016年底前完成内部控制建设实施工作。根据财政部和省财政厅开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的统一部署，我州行政事业单位内部控制基础性评价工作全面启动，通过“以评促建”，加快我州行政事业单位内部控制建设，确保年底实现工作目标。

行政事业单位内部控制建设，是指单位为合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整等目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控,有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作，一方面，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使各单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设;另一方面，旨在发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部控制体系，通过“以评促建”的方式，推动各单位于2016年底前如期完成内部控制建立与实施工作。

为做好我州的行政事业单位内部控制基础性评价工作，州财政局拟定了工作方案，明确要求各单位在单位主要负责人的直接领导下，依据相关文件要求认真组织开展内部控制基础性评价工作，在10月底前完成自查并认真撰写行政事业单位内部控制基础性评价报告。州财政局将根据各单位自查情况开展重点检查，督促各单位年底前完成内部控制规范的实施工作。

2017局财务内部控制基础性评价工作经验交流发言材料二：

为进一步指导和促进各行政事业单位有效开展内部控制建立与实施工作，切实落实好《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号)，财政部决定以量化评价为导向，开展单位内部控制基础性评价工作，并印发了《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会〔2016〕11号)，为做好我市行政事业单位内部控制基础性评价工作，现提出以下要求:

一、工作目标

内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作，一方面，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使各单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设;另一方面，旨在发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部控制体系，通过“以评促建”的方式，推动各单位于2016年底前如期完成内部控制建立与实施工作。

二、基本原则

(一)坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。

(二)坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。

(三)坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。

(四)坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。

三、工作安排

(一)开展评价。2016年9月底前，各市级主管部门应当组织本部门及下属行政事业单位开展内部控制基础性评价工作(本部门为企业单位且无下属行政事业单位的，不需要开展此项工作;本部门为企业单位并有下属行政事业单位的，只需组织下属单位填报并汇总)，各区县财政部门应在做好自身基础性评价工作的同时组织本地区所属行政事业单位开展内部控制基础性评价工作。各市级主管部门、各区县财政部门应该及时掌握所属行政事业单位的内部控制基础性评价情况，并汇总上报本部门、本地区所属行政事业单位的评分数据，做到统筹规划、督促指导。

基础性评价工作要以《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明(见附件1和附件2)组织开展。

(二)评价报告及其使用。开展内部控制基础性评价的单位，应将包括评价得分、扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控制基础性评价报告(见附件3)向单位主要负责人汇报，以明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方向，确保在2016年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。各单位可以将本单位内部控制基础性评价得分与同类型其他单位进行横向对比，通过对比发现本单位内部控制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平和效果。

四、有关要求

(一)强化组织领导。各市级主管部门、各区县财政部门要切实加强对所辖单位内部控制基础性评价工作的组织领导，成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促、宣传报道、信息报送等工作，确保本级和所辖单位全面完成内部控制基础性评价工作，通过“以评促建”的方式推动所辖单位内部控制水平的整体提升。

(二)加强监督检查。各单位应当按照本通知规定的格式和要求，开展内部控制基础性评价工作，确保评价结果真实有效。各市级主管部门、各区县应加强对所辖单位内部控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检查，对工作进度迟缓、改进措施不到位的单位，应督促其调整改进;对在评价过程中弄虚作假、评价结果不真实的单位，一经查实，应严肃追究相关单位和人员的责任;对评价工作中遇到的问题和困难，应及时协调解决。

(三)报送工作报告。

1.各市级主管部门、各区县财政部门将所辖行政事业单位填报的《评分表》进行汇总填写《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分汇总表》(附件4)，并于2016年11月30日前，向市财政局会计处报送《汇总表》和单位内部控制基础性评价工作总结报告(加盖公章的纸质版及电子版)，电子版可从“天津会计”网“下载专区”栏目下载。总结报告内容包括本部门(区县)开展单位内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及可复制、可推广的典型案例等。

2.为及时了解各单位内控工作进展情况，把握全市行政事业单位内控建设工作进度，请各市级主管部门、各区县财政部门确定本部门(区县)行政事业单位内控落实责任部室及负责人、联系人，填写并报送联络表(附件5)，并按照《天津市财政局 天津市审计局关于落实〈财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见〉的通知》(津财会〔2016〕27号)规定的内控建设三个阶段(推广准备、制度建立、自我评价)，于2016年8月15日、2017年1月15日、2017年4月15日前分别报送本部门(区县)阶段性工作报告(加盖公章的纸质版及电子版)，工作报告应包括组织实施情况、工作完成情况、工作效果等内容。

2017局财务内部控制基础性评价工作经验交流发言材料三：

为抓好各项财务工作措施的落实，促进各项税收工作的顺利开展，本人认为从事财务管理工作的人员必须树立“四种意识”，切实做到“四个加强”，不断提高工作效率，促进财务管理由事务型向管理型转变，充分发挥财务管理工作的服务和保障作用。

一、必须树立“四种意识”

(一)必须树立改革创新的意识。近年来，财务管理工作面临着部门预算改革、国库集中支付改革、收支两条线改革等各项改革任务。如果没有改革创新意识，不及时改变观念，工作因循守旧，按部就班，将会使到财务管理工作陷入被动，无法适应新形势对财务管理工作所提出的新要求。

(二)必须树立艰苦奋斗的意识。目前，受国际金融危机等因素影响，争取获得地方政府的征收经费相对困难，需要用钱的地方又很多，资金供求矛盾相对突出，我们必须牢固树立

艰苦奋斗意识，自觉做到精打细算，厉行节约，坚决反对铺张浪费，要把有限的资金用到刀刃上，确保必要的、正常的经费支出需要。

(三)必须树立资金效益的意识。资金效益体现在如何降低税收成本、如何降低办公资源耗费上。在目前资金总量变化不大的情况下，要保障税收工作正常运作的需要，必须树立资金效益意识，努力降低税收管理成本，努力降低办公资源耗费。而实现资金效益的最有效途径就是要加强管理，向管理要效益。因此，要切实转变管理思想，创新管理理念，努力克服过去预算资金使用“重分配，轻管理”的倾向，做好重大资金使用项目的跟踪管理，确保预算资金的安排和使用能够做到合理、科学、有效。

(四)必须树立保障服务的意识。税收工作的基础是征管，重心在基层。我们必须牢固树立为征管和基层保障服务意识，在资金的使用上进一步向基层税务分局倾斜，改善基层税务分局的办公条件，配好征管设备，配好性能良好的交通设备，为基层一线的同志解决后顾之忧。

二、切实做到“四个加强”

(一)加强预算管理，提高资金使用效率。首先要规范预算编制，严格按照部门预算改革的要求和国家税务总局、省局和市局的统一部署，预算单位严格按照“二上二下”的预算编制程序完成预算的编制和上报工作，实现逐级编制综合预算的目标。其次是要严格预算执行，坚持没有预算就不能支出的原则，严格执行财务制度，遏止随意花钱、铺张浪费的不良现象。第三是要认真落实经费最低保障线制度，确保单位基本经费支出的需要。

(二)加强财务管理，规范日常财务行为。一是要认真贯彻落实《国家税务局系统行政单位财务管理办法》和《国税局系统其他收入管理办法》等财务制度，进一步规范账户管理、财务事项审批管理和专项经费的使用管理。做好日常会计业务工作，规范会计核算，做到收入有来源，支出有计划，有领导审批，有合法凭据，做到账证、账账、账表、账实相符，提高会计信息质量。二是要抓好会计决算工作。财务管理人员要认真负责地编制年度经费会计决算报表、基建财务会计决算报表和政府采购信息统计年报。做好年度财务状况分析报告工作，保障会计决算报表编制工作的顺利开展。三是加强固定资产管理，进一步完善单位固定资产管理流程，严格按照规定程序购置、分配、使用和处置固定资产。

(三)加强采购管理，发挥政府采购效能。要正确处理依法采购与提高效率的关系，严格按照《政府采购法》的要求，坚持依法采购原则、“公平、公开、公正”原则、按预算计划采购原则、服务税收中心工作原则，力求简化工作程序，提高政府采购的工作效率。同时要抓好政府采购计划及预算的编制，并严格执行采购计划和预算，发挥集中采购的优势，节约采购成本，促使政府采购工作再上新台阶。

(四)加强基建管理，控制基本建设规模。一是要认真贯彻落实《国家税务局系统基本建设项目审批管理办法》，坚持“先审批，后立项，再建设”管理原则，加大基本建设项目立项审批管理的执行力度，严格控制基本建设规模。二是要认真贯彻落实《国家税务局系统基本建设管理责任状》，加强对已审批立项项目的跟踪管理，落实基建项目管理责任制。三是要严格执行基建项目招投标各项法律法规和政府采购制度。四是要加强基建财务管理，规范基建财务核算，强化对项目预算资金使用情况的监督工作。

三、认真抓好财务管理措施的落实工作

一是建立和完善财务工作目标责任制。针对目前财务管理工作中还存在财务制度落实不到位、预算执行意识淡薄、基本建设管理薄弱等问题，要逐步建立和完善财务管理工作目标责任制，重点对财务岗位职责落实情况、预算编制和执行、专项资金使用效益、固定资产管理、基建项目审批和管理、会计信息质量、内部审计工作等方面进行跟踪检查，以促进财务工作规范化、程序化、精细化管理，进一步提升财务管理工作水平。同时，要认真贯彻落实国务院颁布的《财政违法行为处罚处分条例》，采取积极措施，逐步探索建立内部财务管理工作责任制及责任追究制度的长效管理机制，从源头上防止违法行为的发生。

二是加强学习和培训，提高财务人员综合素质。培养和造就一支高素质的财务干部队伍，是做好财务管理工作的基础。为此，要抓好财务人员职业道德教育，加强政治理论学习，增强财务人员工作责任心和使命感。加强业务培训，提高业务水平，如通过举办财务知识培训班等，抓好对部门预算改革、国库集中支付改革、收支两条线改革、经费会计、基建财务会计、政府采购、计算机操作、财务政策法规等方面的学习，不断提高财务人员的业务能力和水平，落实好、执行好各项财务管理制度，更好地适应新形势下对财务工作的要求。

三是转变工作作风，深入调查研究。财务管理人员要学会和掌握解决在实际工作中存在的问题，特别注重对资金分配和使用情况的跟踪，确保税收征管工作和基层税务分局的资金需要，提高资金使用效益，改进工作方法，提高工作效率，加强工作计划性，提高工作的预见性，减少工作的盲目性，不断创新和改进工作方法。正确处理好财务工作合法、规范和效率之间的关系，在坚持合法、规范的前提下，千方百计提高工作质量和效率。

第4篇: 组织开展内部控制基础性评价工作情况

关于**单位内部控制制度建设基础性评价工作总结

为贯彻落实内蒙古自治区财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（**【2016】**号）及《**转发》（**【2016】**7号）文件要求，推动**单位开展内部控制工作，提高行政事业单位管理能力，加强廉政风险防范，以《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会【2012】21号）为依据，结合本单位实际情况，制定了如下内部控制基础性评价工作实施方案：
一、工作目标
内部控制基础性评价是指单位在开展内部控制建设之前，对单位内部控制运行状况和效果进行初步评估，提供后续改进指导。
（一）明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设；

（二）发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立、健全内部控制体系。
二、基本原则
（一）全面性原则。内控规范应当贯穿行政事业单位经济活动的决策、执行和监督，全员参与、全业务覆盖、全过程监控，保证控制范围的全面性。
（二）重要性原则。在全面控制的基础上，内控规范应当关注单位重要经济活动的重大风险，针对本单位的重要经济活动、可能存在重大风险的环节采取严格的控制措施。
（三）制衡性原则。内控规范应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的有效机制，真正发

挥出制度管权、管事、管人的作用。
（四）适应性原则。内控规范应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善内部控制体系。三、内部控制工作进展情况
按照财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的相关要求，结合单位现阶段的发展状况，本单位于2016年**召开了内部控制工作的启动会议，并制订了下一步工作方案。截至目前，开展的主要工作有：
(一全员高度重视，加强组织领导。单位高度重视内部控制基础性评价工作及内部控制的建设工作。为确保内部控制体系建设有组织、有计划、扎实有效地进行，经研究成立了**内部控制实施工作领导小组，由**担任组长；
**担任副组长；
成员由**等部门负责人组成，确立财务科为建设工作牵头的部门。同时制定了内控领导小组的工作职责、牵头部门的工作职责以及内部控制建设运转的工作机制。
（二）积极参加培训，组织专题学习。在**组长的带领下，负责内部控制基础性评价的工作人员积极参加了**召开的专题业务培训会议，认真学习了《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》文件、如何进行内控建设的业务操作以及重点工作等，加深了对内部控制建设的认识。会后，及时组织内部控制小组成员，开展专题学习活动，针对内部控制基础性评价工作与内部控制建设工作两个重点方面进行了业务培训，确保下一步工作顺利有序地开展。
(三明确工作职责，落实任务分工。内部控制基础性评价工作涉及到每个部门的单位层面、业务层面、评价监督等方面工作,为了推动内部控制基础性评价工作与制度建设工作能按时保质完成，我们于**召开内控专题会议，在内部控制小组的统一部署下，明确各部门

的工作职责，将工作具体落实到部门负责人，要求各部门制定出工作职责表，设计出业务流程，绘制出结构图；
对照行政事业单位内部控制规范的要求，对已有的制度梳理，找出不达标之处，进行修订完善，做到牵头部门负责组织落实,相关部门积极协调配合，保证内控规范的有效实施。
（四）全面开展“摸底”，客观评价总结。在领导小组的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及填表说明，组织开展了内部控制基础性评价工作，对本单位内部控制基础性工作进行全面认真的评价，实事求是的量化打分，经测评，单位层面得分38，业务层面得分31分，总分69分，因存在不适用指标，换算后的得分为70分。在此基础上撰写评价报告与工作总结。
四、基础性评价工作中暴露出的问题
（一）制度建设不够完善。针对各项业务工作制定了一系列的内控制度，但对照行政事业单位内部控制规范的要求，还存在内控制度还没有全面覆盖，已建立的制度还不够完善，开展内控风险评估工作做得不到位等问题。
（二）未对权利运行的制约加强监督。虽然构建了健康的权利运行机制，确保决策权、执行权、监督权相互制约、相互协调，但没有形成定期督查决策权、执行权等权利行使的机制。
（三）未建立内部控制管理信息系统。没有建立内部控制管理信息系统，未能适应现代化管理的需要。这也是我们在单位层面上失分较多的主要原因。
（四）预算控制不够到位。一是没有将本机关的预算指标，按照部门进行分解，预算支出没有细化到具体部门、具体项目，达不到逐项逐笔核定、对应支出的要求。二是预算执行存在差异，主要是年初