文化委员会资产清查报告

guide:为了搞清楚政府直属行政机构家庭进一步规范和加强资产管理，推动资产管理与预算管理、财务管理相结合。3月11日，省文化厅组织召开了省直行政事业单位资产清查动员大会和业务培训班。各部门负责人、财务负责人、资产管理人员以及部门和机构物流服务中心相关人员参加了会议。会议由办公室计划财务部主任丁于主持。在丁于主任主持的会议上，丁于主任传达研究了全省行政事业单位资产清查动员会议精神，结合我办工作实际，提出了工作要求:一是明确职责。各部门、各单位要成立专门领导小组牵头，做好实施工作；二是识别人员。以下是文化委员会资产清查工作的报告样本。欢迎阅读！

文化委员会资产清查报告

为了解直属行政机构家庭进一步规范和加强资产管理，推动资产管理与预算管理、财务管理相结合。3月11日，省文化厅组织召开了省直行政事业单位资产清查动员大会和业务培训班。各部门负责人、财务负责人、资产管理人员以及部门和机构物流服务中心相关人员参加了会议。

为进一步深化党政机关事业单位改革，加强对党政机关事业单位国有资产的监督管理，提高资产使用效率，防止国有资产流失，根据淮青〔2023〕1号文件要求，文化系统实行资产和财务集中清查。我局把这次集中盘点工作作为一件大事来抓，严格按照统一时间，统一方法，统一步骤要求，按时完成了宣传动员和自查阶段工作。现将有关情况报告如下:

一、基本信息介绍

淮北文化(新闻出版、版权)局是我市文化新闻出版工作的政府行政主管部门。辖13家文化企事业单位，员工380余人。其中，全额资助的机构包括市图书馆、市群美术馆、市博物馆、市国画院和市戏剧研究室；平衡配置的事业单位有市歌舞团、豫剧团、市艺术学校三个，文化行政执法单位一个，市文化管理处一个，企业管理机构两个，即兴化大剧院和淮北剧院。此外，还有两个文化企业，即市电影公司和红旗电影院。按照淮青[2023]1号文件要求，本次集中清查列有9家机构。

二、清查工作的开展

1、深入宣传，广泛推出。7月26日召开资产财务清查会议后，市文化局及时贯彻淮青〔2023〕1号文件精神和会议要求，召开局长办公会议，研究集中清查工作。7月29日，召开机构全体人员、下属单位负责人、财务负责人动员大会，传达、动员、部署清查工作。孙建董事对这项工作提出了三点要求:第一，要努力学习，提高对资产和财务清查的认识。要把这次清查工作作为加强本单位财务和资产管理的一项重要工作，借此机会深入调查各单位的财力，发现和纠正管理中的问题，进一步完善和完善各项规章制度；第二，要加强领导，建立机构。各单位领导要亲自抓，确保清查工作的顺利进行。第三，要制定计划，加强实施措施，落实清查工作，确保清查结果的真实准确。

2.加强领导，建立工作机构。我局成立了以孙建为组长，夏明森为副组长的资产财务清查领导小组；有办公室，夏明森为主任，办公室、监察室、财务人员为委员，抽调一名业务人员加强工作。

3.制定计划，开展培训。根据淮青[2023]1号文件精神和市文化局《财务管理办法》，起草了《关于开展资产财务集中清查工作的通知》(淮文办[2023]9号)，并分发给局内各有关单位。为了加强文化系统财务人员在清查工作中的专业水平，我们还对政府机关事业单位相关人员进行了财务和资产清查工作的业务培训，共有10名工作人员接受了培训。

三.库存情况

根据现有文化系统的资产台账和财务数据，对全球现有资产进行核查三重组合，即资产清查和财务收支清查相结合，资产来源、去向和管理相结合。将发现的问题与及时实施整改结合起来。实现一看到就清空账户，一看到就下单。公布盘点结果，并在规定时间内汇总上报盘点结果。

结合市审计局的审计，对市文化管理处、市美术馆等下属单位进行了抽查。经查，我局各单位基本能按财务规定和要求管理财务工作，非税收入基本真实准确，预算外收入可按收支两条线管理，上缴市财政专户，但无小金库表外核算现象；全系统固定资产账面金额6041886.33元，存货金额9286554.36元，资产盘盈3244668.03元。主要原因是市艺术学校收到淮矿集团原职业高中固定资产3481620.91元。

此外，还有以下主要问题:

1.该属性未能输入资产帐户。城市群美术馆建筑面积228平方米。由于消防不合格、开发欠税等诸多原因，至今未办理房产证，无法确定价值，故不计入固定资产账户；市博物馆虽已竣工投入使用，但整个工程至今未验收、未移交，故未进入固定资产账户

2.报废的资产没有及时核销。比如市中医院医院内市博物馆临时修建的船屋，没有房产证，所有的古船都搬到了新博物馆。那里的房产已经移交给市中医院，但还没有进行，在固定资产账户中淘汰；对于豫剧团的移动舞台车和部分服装道具，由于多年没有申请处理破损物品，上报的破损物品没有及时反映到账本上。

3.非税收入没有及时缴纳。主要是因为创建文明城市等原因，市文化管理处的罚没收入未能及时上缴。结合本次清查工作和审核的要求，已经全部移交。

4.固定资产管理不规资产管理制度普遍不完善。大部分没有账本，也没有专人管理。

四.整改措施

1、对清查工作进行全面深入的总结和分析，重点解决清查中反映的关键问题。以此次集中清理工作为契机，进一步完善各项财务管理制度，建立资产购置和处置登记备案审批制度；加强财务内部控制制度；完善资产损失责任追究制度。

2.加强固定资产管理，严格按照金融资产管理规定对所有资产建帐，指定专人或安排兼职人员进行综合管理，并明确标识，建立科学高效的监督管理机制，确保文化系统财产的保值增值和高效使用。

3.加强基层财务管理监督和财务人员业务培训，建立长效机制。

4、进一步严格收支两条线管理，非税收入严格按照财政要求，纳入财政专户管理。

樊文尔，文化委员会资产清查报告

根据财政部、省市财政管理部门和市科技局资产清查的有关制度和政策，我单位已按时完成资产清查的主要工作，经经纬会计师事务所资产清查专项审计，现将资产清查工作报告如下:

一、资产清查整体情况分析；

(1)资产清查基准日:根据《财政部关于在全国开展行政事业单位资产清查工作的通知》(财办〔2007〕51号)，行政事业单位资产清查基准日统一确定为12月31日。

(二)资产清查范围:12月31日对市建材院的基本情况、财务状况和资产进行全面清理和清查。

(三)资产清查工作的具体实施:清查前，认真执行资产清查制度规定，研究相关文件。一是我院成立了以李俊主任为首的资产清查工作领导小组和专门负责资产清查日常工作的办公室(以下简称资产清查领导小组；和& other资产盘点办公室)。并根据国家、省、市有关资产清查的政策、制度和相关文件，结合我院实际情况，制定了具体的工作计划和实施方案。

其次，组织人员根据具体的工作计划和实施方案进行资产清查自查。主要是清理单位基本情况，清理账目和财产检查。(1)基本情况清理主要包括:公司全称、组织机构代码、预算代码、单位数量、公司性质、隶属关系、人员编制、人员数量、人员结构等。；(2)会计清理以资产清查的基准日为时间点，对各种银行账户、会计科目、各种库存现金和有价证券以及各种内部资金交易等基本财务状况进行全面检查和清理，做到账证相符，确保单位账目的完整、准确、真实；(3)财产检查全面清理、检查和核实所有资产和收入。根据实物盘点与会计核算相结合、清产核资与清产核资相结合的原则，资产清查主要是对单位的固定资产、流动资产、对外投资、无形资产、负债、收入和支出进行全面清查。

(4)资产清查的成绩和问题:

盘点时，盘点要全面、彻底、不重、不漏，帐实相符，做到实事求是家庭；经核实的固定资产，按照有关制度规定建立健全固定资产台账和固定资产卡片；坚持实事求是的原则，如实反映存在的问题，对资产清查工作中发现的问题提出处理建议，已专门上报资产清查领导小组。经资产清查领导小组二次讨论批准，最终确认资产损失总额为696，423.36元，其中流动资产536，825.55元，固定资产159，597.81元。根据资产清查政策和相关财务会计制度，对资产清查工作中发现的问题进行分类整理，收集法律证据，供中介机构核实；本人填写了《行政事业单位资产清查基本情况表》，编制了《行政事业单位资产清查报告》等清查报告，撰写了《行政事业单位资产清查报告》，并在本单位公示清查结果不少于5个工作日。

资产清查工作中存在的主要问题是成品清理不认真，实物管理现场不整改。

二.资产盘点结果:

(1)单位清查出的资产损失:经资产清查领导小组二次讨论通过，最终确认资产损失总额为696，423.36元，其中流动资产536，825.55元，固定资产159，597.81元。

(2)经经纬会计师事务所专项审计确认，资产损失总额为696，423.36元，其中流动资产损失536，825.55元，固定资产损失159，597.81元。(详见专项审计报告)

三.资产管理中的问题、原因及改进措施:

(一)实际问题:

1.资产购置、验收、储存和使用的内部管理制度尚未建立；

2.没有指定专人妥善保管和维护资产；

3.实物资产堆放混乱，资产清理不认真，实物管理场地不整改；

4、会计处理不及时。

(2)原因分析:

1.单位科技产品停产多年，资产因资金困难未及时修复维护的；

2.未建立资产购置、验收、储存、使用等内部管理制度；

(3)改进措施:

1.建立资产购买、验收、储存和使用的内部管理制度；

2.指定专人妥善保管和维护资产；

3.认真清理资产，整顿实物管理场地；

4、按规定程序及时进行账务处理。