一、财务工作的基本情况
2023年，在局党组的正确领导下，在省直部门、县x(x)水利部门、兄弟部门的x力支持下，局党组工作部署严密，在全体财务人员的共同努力下，一年来各项目标任务顺利完成。我部的职能是负责全x水利系统有关水利的价格、税收、信贷、财务政策和会计法规的执行；监督全x水利资金的拨付；组织征收水利费；指导全x水利系统财政和国有资产的维护和增值；指导地方单位的财务会计工作，监督地方单位国有资产的管理和保值增值。有学历背景的财务人员5人:在职研究生1人，专科生2人，中专2人，高中2人，其中4人具有中级和初级会计职称。
(一)积极组织收入，稳步实施部门预算
今年我局共征收河道工程建设维护费和水资源费1350万元，固定资产租金收入(税前)65万元。x本级财政已拨付总预算3500万元，其中专项资金2853万元(河道费1350万元，水利基金1503万元)。我部围绕局中心工作，保证机关正常运转，合理调度资金，为水利工程建设提供有力支持。进一步规范财务行为，全面推行国库集中支付，积极推进网上支付，在保证资金x全的前提下提高工作效率；积极推进政府采购，稳步实施部门预算，实现预期目标。
(二)20XX年完成的主要财务工作
1.完成了20XX年度财务决算的编制；
2.认真准备20XX度的部门预算；
3.制定《xxx水利局财务管理办法(试行)》并下发实施；
4.积极配合xxx审计局开展我局及其下属企事业单位20XX-20XX年度财务收支审计工作；
5.x财政联合查处了坡岗湖新(旧)站、鸭儿沟站、窑沟站的排水电费及运行维护情况。
6.配合局有关部门检查三x和x级水利资金x排的项目；
7.x排桐城x6座小型水库和太湖5座小型水库竣工财务审计；20XX年桐城x农业、水利重点县审计，花凉亭灌x配套建设、节水改造5个单项工程竣工审计，出具审计意见；
8.配合我局相关部门完成20XX年农村饮水x全工程竣工验收；
9.密切配合x财政做好中小河流治理和小型病险水库除险加固专项资金绩效评价工作；
10.争取水利普查专项资金；
11.完成了移交华能集团的华梁亭水电站的初步资产清查和财务审计；
12.配合完成x水电工程公司和x水利水电规划设计院的改制；
(3)积极筹集和合理调度资金，服务水利中心工作，坚持优先原则，合理x排调度资金，保证重点工程建设和企事业单位改革发展资金需求，xx缓解资金供应不足的矛盾，取得良好效果。在推进水电企业改制过程中，积极配合相关部门，提出建议，减少改制过程中的失误，避免水利国有资产流失。
(4)完善金融体系，加强资金监管
修订完善部分财务规章制度，规范加强水利基本建设资金管理，确保资金合理有效使用，提高投资效益，确保工程、生产、资金、干部“四x全”。认真执行国家有关法律、行政法规、方针政策；合法、合理、及时地筹集和使用建设资金；做好基本建设资金的预算编制、执行、控制、监督和考核，严格控制建设成本，减少资金损失和浪费，提高投资效益。
(五)加强会计队伍建设，不断提高会计人员素质
一是加强会计人员的继续教育，不断提高其专业素质和知识水平；二是利用x徽水利会计平台，开展广泛的理论研究和学术交流，提高会计人员理论联系实际的能力；第三，要重视和重视会计人员的职业道德教育，做到依法理财，清正廉洁。
二.贯彻落实省委一号文件和省水利工作会议精神为了深入贯彻落实党中央、省水利工作会议精神和今年的中央、省委一号文件，采取更加扎实有效的措施，加快全x水利改革发展，xxx政府印发了《关于加快水利改革发展若干措施的意见》，从十个方面明确推进了水利改革发展。
第一，增加公共财政投入。清欠农田水利建设资金按时足额从土地出让收入中按季提取10%。如果年度预计金额低于土地出让收入的2%，则根据土地出让收入情况提及2%。
第二，充分调动一切积极因素投资水利建设。x幅增加x、县两级农田水利建设奖励资金和财政奖“一案一议”，并研究出台配套评价和奖励办法。x政府每年x排全x农田水利建设2023万元。
第三，加强农田水利建设。x力推进以农村沟(渠)河清淤、池塘x坝扩挖、小型集体泵站改建改造、1000亩以上圩x达标、基层水利服务体系建设为重点的“4+1”工程实施，全面提高全x农业综合生产能力。
第四，强化水利规划的主导作用。建立健全前期工作协调推进机制，x力推进水利前期工作。
第五，深化水利工程建设和管理体制改革。加快实施专业化、集中化建设管理模式，组建以县(x、x)为单位的项目法人。加强质量x全管理，全面设立县级质量x全监管机构，将工作经费全额纳入本级财政预算。明确中小型水利工程的所有权、使用权和经营权，明确管理单位的性质，落实管理责任、维护人员和管理经费。
第六，加强基层水利服务体系建设。以乡镇或小流域为单位，合理设置、建立和完善基层水利管理服务机构，确保在20XX年底前全面实现“乡有水利站，村有水管工”、小水利设施管理者、管理责任、管理经费等目标。
第七，提高依法治水能力。进一步理顺和明确工作职能，优化和合理调整x水利部门现有内部机构。在全x设立统一的湖泊管理机构，推进湖泊流域综合管理和保护。建立健全x县两级专职水行政监察队伍，逐步纳入公务员队伍或参照公务员法进行管理。
八是加强水利队伍建设。“xx”期间，x水利厅每年将公开招聘(引进)5名以上水利专业技术人员，加强水利系统公务员队伍建设，充实技术力量。
九是加强组织领导。成立水利改革发展协调推进领导小组，建立健全考核奖惩机制，制定考核细则，并将水利改革发展成效纳入县(x、x)政府年度和任期目标考核的重要内容。
十是建立健全工作机制。按照“政府主导、部门负责”的原则，共同推进全x水利改革发展。
三、水利财务工作面临的形势、困难和制约因素
当前，水利面临着难得的发展机遇，也是对水利财务工作的全新挑战。中央和省一号文件明确提出了加快水利改革发展的目标任务、工作重点和政策措施。随着国家对水利投入的增加，水利建设资金来源多元化、制度规范、效益有针对性的特点将更加突出。面对新形势下的x型水利建设任务，以及水利建设点多、领域广、与广x人民群众关系密切的特点，如何做好水利财务工作是xx时期水利建设管理工作的重要组成部分，也是摆在我们面前的一项十分紧迫的任务和课题。以下是对水利基本建设财务管理的一些经验和体会。
(一)目前我x水利基础设施财务管理存在的主要问题
1.一些项目法人和建设单位未按规定设立会计机构或指定专人负责基本建设财务工作，未建立财务管理内部控制制度，未严格执行，流于形式，未按规定单独建账核算。
2.资金不存入专门账户，而是在专门账户中核算。在农村饮水x全工程检查中，发现怀宁200万元、望江100万元、枞阳188万元的省级配套资金被报销到财政，但x排项目的其余资金在县农村饮水办核算，导致项目法人未按规定进行资金统一核算和管理，削弱了对项目资金的监管。
3.许多项目竣工验收后，未完成的工程和预留费用不能在规定时间内完成，而是长期挂账，资金没有按照未完成的工程和预留费用使用，导致项目没有售罄，临时施工管理机构没有按规定撤销。
4.已经形成的固定资产没有移交给经营管理单位，导致建设单位和管理单位会计信息失真，资产账户不一致，国有资产流失。
5.省级以下地方配套资金不到位，不及时到位。据统计，截至第三季度，20XX年共发放水利基础设施项目x县配套资金1.1378亿元，落实配套资金6514万元，占计划数的57.26%。其中实施金额为4294万元，能否在年内全部到位还有不确定因素。
6.会计水平有待全面提高。县xx基建财务人员水平参差不齐。盈江x、xxx没有专职会计人员，会计电算化没有全面普及，制约和降低了工作效率。有不科学的成本科目核算和归集，不能从账面上直接反映一定时期内项目支出的全貌。编制竣工决算时，不能直接连接，增加了分析和清单的工作量。
7.目前，水利基础设施项目的资金管理措施很多，比较杂，如财政部门、NDRC部门、行业主管部门等制定的措施。它们的主导性和权威性尚不清楚。由于对措施的理解和实施不同，出现问题后，各部门往往会相互争论，推卸责任。
8.基金监管有待进一步加强。存在多渠道分散、分层拨付、滞留和后期拨付资金的现象，影响工程进度和工程价格的及时结算，虚列和挤占工程造价的现象时有发生。
(2)下一步应采取的几项措施。一是针对工作中的薄弱环节，进一步修订、补充和完善各项财务管理规章制度。每个项目应建立四个体系，即财务管理措施、工程价款结算管理措施、施工管理费管理措施、财务会计人员岗位管理措施。使资金的使用和管理有据可依，有章可循，依法加强财务管理。
二是加强资本会计管理。所有项目资金由法人统一核算和管理，避免多头和无序。拨付资金时，必须按照基本建设程序、基本建设支出预算、项目建设进度、供应合同及相关程序，以及国库集中支付管理规定执行。不允许缓慢或过度拨付资金，禁止使用x量现金支付项目资金。对水利建设项目实行专户储存、专账核算、专人负责，无法专账核算的，要进行专账核算，确保账实相符，确保资金的x全和效益。应当严格按照批准的资金使用范围和支出标准执行，不得超范围、超标准支出。需要招标、政府采购的，应当严格按照相关程序进行。
三是检查清理竣工验收项目、未完项目的资产移交和预留费用的使用情况。必要时委托社会中介机构介入。如果资产没有实际转移，督促双方办理转移和接收手续。运营管理单位根据交付使用资产明细清单登记固定资产账户，确保资产的真实性、准确性和完整性。并清理结算经常项目的长期亏损，使项目能及时售罄，临时施工管理机构能按规定及时注销。
四是积极筹集资金，争取省级以下地方及时足额配套资金。水利建设财务人员应转移工作重点，掌握项目前期工作、预算审批、资金来源等。，并提前做好计划。要与单位领导共同努力，积极向政府报告，加强与财政部门的沟通，做好领导的参谋和助手，有计划有步骤地筹集资金，争取地方配套资金的全额投入。
第五，要针对国家新颁布的法律法规和工作中容易出现的问题，加强水利建设财务人员的建设，全面实施会计电算化，提高工作效率，改变知识结构，加强培训和指导，不断提高水利建设财务人员的综合素质和会计职业道德。
第六，加强项目建设资金监管。我们将对项目决策、资金x排、分配和使用的全过程进行监督，开展一系列专项监督检查活动，加x对违法违规行为的查处力度。把违法违规行为消灭在萌芽状态，在日常工作中自始至终注意主动监督，被动实施；原则性和灵活性；财务工作和业务工作；会计与监管的关系。
四、2023年水利金融工作的思考
增强法律法规意识。督促有关单位主要负责同志和管理人员进一步增强宏x意识和法纪意识，自觉维护x场经济秩序，严格遵守有关金融法律法规。
规范会计核算。认真按照《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计准则(试行)》、《事业单位财务规则》等相关法律法规，合理合法地设置会计账簿，严格进行会计核算，自觉遵守同一项目无论资金来源如何只能设置一套会计科目的相关规定，特别是“实物资产”，要尽快建立数量和金额明细科目或
加强内部管理。进一步完善内部管理制度，规范物业资金管理行为。一是要规范国有资产处置行为，严格按照有关规定在单位之间进行产权转让，按照所有权、使用权和经营权相统一的原则，在权属机关收回各类门面房屋的租赁权；二是要规范国有资产管理行为，尽快办理项目购置和交付使用的财产物资交接手续，对各单位财产物资进行全面清查，明晰产权，登记造册，建立严格的财产物资登记制度；第三，必须规范费用管理的会计行为，按照真实匹配的原则及时准确地收取费用，完善报销程序。必须按照分工负责、一笔审批的原则上报费用，避免长期审批行为；四是要规范经济数据管理行为，妥善保管经济合同等会计数据，认真建立收、购、付、销票据制度，严格控制外包收据的使用；五是规范资金管理行为，按照执法权和收费权统一的原则，对行政事业性收费、罚款等非税收入采取集中统一的管理方式，确保专项资金专款专用。
查看全文
false