库存现金是信用社金融服务中不可或缺的交易内容。做好手头现金是做好金融服务的重要保障，是风险控制和案件预防的重中之重，是提高精细化管理水平、打造高效富民社会工程的重要保障。但是，目前农村信用社现金管理存在一些问题，不完善，需要进一步规范。如何在保证现金正常支付和现金安全的前提下，做好现金的使用和管理，提高现金使用效率，降低非生息资产比例，降低现金仓库管理和业务运营风险，是现阶段农村信用社现金管理中不容忽视的问题。
一、存在的问题及原因分析
(一)硬币和残币堆积。农村信用社地理覆盖面广，地理位置偏远，营业网点多分布在农村。经济、交通、市场、文化、观念、质量等因素使硬币和残币在市场上难以流通，呈现出积累的现象。第一，硬币很难投放市场，市场利用率低，投入少，回收多。由于硬币携带不方便，真假难辨，容易丢失，农村人民对硬币的排斥很大，退回的硬币数量远远大于投入的硬币数量，导致现金库存增加，囤积现象突出。以我公司(xxxxxx农村信用社协会)为例。它有48个营业点，其中37个位于农村地区。目前我公司硬币数量已达10多万元，存放时间一年以上。二是残币数量多，损毁程度大。由于农村的地理气候、市场体系、居民素质、现金交易频繁等因素，残币屡有出现，屡有付出。根据中国人民银行关于残币管理的规定，金融机构兑换的残币只能成捆上缴。但是，由于货币的多样化和人力资源的短缺，未开户的剩余货币数量不足只能在仓库中积累，导致农村信用社的现金数量不断增加，不仅增加了安全隐患，而且降低了收入。
(二)库存限额难以预测。一是农村信用社面对“三农”，服务面广，客户多，代理业务种类多，金额大，现金供应时间不确定，需求不稳定，无形中加大了管理部门对各个社会存量额度的核实难度。二是资金结算渠道不完善。随着大小支付系统、农村信用社等网络交换服务的开放，农村信用社资金结算的效率和功能较以往有了很大提高。但由于属于具有现代支付功能的农村信用社的银行卡迟迟不发行，习惯使用“卡”办理跨行、跨地区业务的客户使用现金的频率更高。第三，现代支付结算业务没有得到有效推进。群众对新的现代支付业务不了解，不深入了解，不信任，没有形成使用新技术结算工具的良好社会氛围，导致现金交易在农村市场交易中仍然占据主流。第四，近年来农村金融机构急剧下滑，而资金需求不断增加，客观上加大了农村信用社资金管理的压力，给准确核实库存限额带来一定困难。
(3)库存现金申报方式存在较大安全隐患。目前，信用社普遍采用电话申报和运钞车押运的方式来解决手头现金的余缺问题，在一定程度上增加了安全隐患和经营风险。
1.电话申报存在隐患。第一，容易泄露秘密。一方面，信用社工作人员在工作期间申报现金时，柜台外必然有客户，申报的金额、时间等信息容易泄露，给不法分子利用的机会；另一方面，在科技时代，信息传播可能被犯罪分子窃听，从而诱发高科技犯罪。第二，容易出错。使用电话申报，准确性取决于电话线的质量，容易出现金额、时间、转入或转出等要素的错误。有的信用社为了不泄露秘密，采用编译解码的方式进行申报，但是编译解码的复杂程度增加了工作人员的操作难度，可能会增加出错率。第三，责任难以明确。电话举报时，主要通过姓名查询或话筒语音来判断申请人。不能完全排除虚报姓名的情况，失去话语权是必然的。一旦出现虚报、瞒报、谎报等违规行为，就很难明确责任，进行查处。
2.护送运钞车风险很大。一是运钞车运钞运输任务复杂，时间紧，责任重，农村交通条件落后，地形复杂，山路多，雾雪天气，自然灾害，交通事故等因素有安全事故隐患。二是农村地广人稀，山青水秀，为犯罪分子开展犯罪活动创造了条件和环境。治安形势不容乐观，案件风险不容忽视。
二、对策和建议
(一)降低库存现金的不合理比例。一是加强硬币使用的宣传，发挥社会各界的联动作用，提高人民群众对硬币的认知度和信任感，形成“硬币和纸币都一样，也是人民币”的观念认识，积极为硬币流通营造良好的市场环境和社会氛围，实现农村从纸币单一流通向纸币混合流通的进一步转变。二是加强硬币调剂管理，根据国库票面结构及时向中国人民银行报告争取支持，帮助硬币运输流通到经济发达地区和大都市。三是加强残币的整点和返还，及时上缴成捆残币，保证准确性和及时性；规范无银行账户项目的清理和搁置，提高资金管理水平，优化资金现金结构。
(二)季度库存限额。农业生产是季节性的，这使得信用社的现金收支呈现出规律性的特点，如春耕季节现金投放多，回报少；秋收的时候，返还的现金多，投入的现金少。为了降低无息资金的比例，根据现金收支的规律性特点，分析支持规律，科学统筹，合理规划，改变信用社库存限额一年制的规定，按季度、按客观需要核实库存现金，以减少累赘，降低资金管理风险，提高资金使用效率。
(3)增加sc6000系统申报库存现金。随着sc6000综合业务系统在全省各地的成功上线，信用社的现代化、科技化、信息化建设都是昙花一现，但现金转账申报交易并不涉及该系统。试想一下，如果sc6000系统有现金申报功能，它是用网络转账申报的。这样容易解决现金转账易错、难问责、信息易泄露等风险，大大节省人力资源。
(4)减少现金使用量，提倡现代支付。农村信用社以农村为主要业务市场，以“三农”为主要服务对象。他们的客户大多是农村居民，金融知识相对较差，文化素质相对较低。他们以传统的现金支付为主要结算手段，对现代汇兑业务和卡业务了解甚少或完全没有。此外，农村地区缺乏现代支付设备(如atm系统和pos系统)，导致农村市场现金交易量巨大。针对这种情况，信用社工作人员应该对现代支付方式进行扎实、深入、到位、有效的宣传和讲解，向客户面对面介绍新的支付服务和方式，减少现金交易量，进而减少信用社的现金库存。二是现金管理规范有序。日常现金交易严格按照现金管理规定办理，可以尽可能减少现金交易，使用转账交易时尽可能避免现金交易，坚决执行大额现金预约制度和审批制度，提高工作效率，防范案件风险，提高现金管理效率。
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