涉嫌职务侵占罪的报案材料
xxx公x局××××分局：
北京××××有限公司(以下称“本单位”)在对原CEO×××进行离任审计过程中，发现×××在任期间通过报销虚假票据、伙同其配偶支取公司巨额资金等方式侵吞本单位巨额财产，严重侵害本单位利益，已经违反《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，涉嫌职务侵占罪，依法应当给予刑事处罚。具体报告如下：
一、犯罪行为描述
1、×××利用职权且未提交任何凭证从本单位支取人民币153，936.90元据为己有。
2、×××利用职权凭其配偶机票从本单位支取人民币31，535.00元据为己有。
3、×××利用职权以向其配偶支付劳务费(并未提供劳务)的方式从本单位支取人民币45，000.00元据为己有。
4、×××利用职权通过提交虚假票据的方式从本单位支取626，355.56元据为己有。
二、法律依据
1、《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定：公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役;数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
2、最高人民法院《关于办理违反公司法受贿、侵占、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释》(1995·12·25 法发[1995]23号) 第十条规定：侵占公司、企业财物五千元至二万元以上的，属于“数额较大”;侵占公司、企业财物十万元以上的，属于“数额巨大”。
3、最高人民检察院、公x部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》规定，公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额在5000元至1万元以上的应予追诉。
4、最高人民法院《关于审理贪污、职务侵占案件如何认定共同犯罪几个问题的解释》(法释[2000]15号，2000年7月8日起施行)规定：“行为人与公司、企业或者其他单位的人员勾结，利用公司、企业或者其他单位人员的职务便利，共同将该单位财物非法占为己有，数额较大的，以职务侵占罪犯认处。”
三、定性分析
1、×××利用其CEO职务掌管本单位报销审批权等便利，个人或伙同他人累计支取本单位资金高达856，827.46元，远远超过了刑法及相关司法解释确定的立案侦查之数额起点，公x机关应当依法启动侦查程序。
2、×××利用职务便利侵占本单位巨额财产犯罪证据确凿(见附件审计报告及虚假报销单据、支付记录)，手段恶劣，依法应当受到相应的刑事处罚。
3、 ×××的犯罪行为使得其非法获取巨额利益，公x司法机关可依法并处没收其财产。
四、量刑建议
根据最高人民法院《人民法院量刑指导意见》第四条第九款之规定，×××犯罪数额远远超过法律规定10万元之“数额巨大”起点，应当选择5年作为起点刑;在此基础上，按照司法实践中犯罪数额每增加10000元增加一个月刑期的标准计算，×××应判处的基准刑为：5年+6.3年(75个月)=11.3年。
鉴于×××犯罪后拒绝退还非法所得、给本单位造成严重经济损失等情节，在上述基准刑的基础上可提高10%-30%的刑期，×××造成本单位3000万财产去向不明，酌情应提高30%基准刑：11.3×130%=14.7年，因此，本单位建议司法机关判处×××有期徒刑14年6个月并限制减刑，并处没收财产。
此致
XXXx公x局××××分局
XXXX有限公司
2020年XX月X日
涉嫌职务侵占罪的报案材料
报案人：xx**商务会馆有限责任公司
住所地：xxxxxx**路**号
法定代表人：李某，
公司总经理 联系电话：139913*****
犯罪嫌疑人：郑**，女，身份证编号：34213019780*******，身份证住址：xxx**县**镇**路*号。联系电话：137*******。
涉嫌犯罪事实：
犯罪嫌疑人郑**在xx**商务会馆有限责任公司任销售部经理职位。
现经公司调查发现，犯罪嫌疑人郑**在我公司任职期间，私自利用职务便利将酒店账单、14211元发票、8193余元现金带走，数额较大，其行为已涉嫌构成职务侵占罪，需依法移送司法机关处理，其具体犯罪事实如下：
2010年1月26日，郑**利用职务之便从xx**商务会馆有限责任公司财务处私自带走“政法委”所有账单及13238元发票、“法学会”的所有账单及973元发票;2010年2月，郑**在xxx**x人大私自利用职权代表酒店领走8193余元账款。
综上，根据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条的规定，犯罪嫌疑人郑丹娜在我公司工作期间，利用职务和工作上的便利，侵吞公司财物约三万余元，性质恶劣，严重影响酒店管理，且数额较大，其行为已涉嫌构成职务侵占罪。现特请求贵派出所对郑**涉嫌职务侵占罪一案予以立案侦查，以打击违法犯罪，维护我公司合法权益。
此致
xxx**路派出所
涉嫌职务侵占罪的报案材料
关于×××涉嫌职务侵占罪的报案材料xxx公x局××××分局:北京××××有限公司(以下称"本单位”)在对原CEO×××入行离任审计过程中,发现×××在任期间通过报销虚假票据,伙同其配偶支取公司巨额资金等方式侵吞本单位巨额财产,严峻侵害本单位利益,已经违背《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之划定,涉嫌职务侵占罪,依法应当给予刑事处罚。
详细讲演如下:一,犯罪行为描述1,×××利用职权且未提交任何凭证从本单位支取人民币153,936.90元据为己有。
2,×××利用职权凭其配偶机票从本单位支取人民币31,535.00元据为己有。
3,×××利用职权以向其配偶支付劳务费(并未提供劳务)的方式从本单位支取人民币45,000.00元据为己有。
4,×××利用职权通过提交虚假票据的方式从本单位支取626,355.56元据为己有。
二,法律依据1,《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之划定:公司,企业或者其他单位的职员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役;数额巨大的,处五年以上有期徒刑,可以并处没收财产。
2,最高人民法院《关于办理违背公司法纳贿,侵占,挪用等刑事案件合用法律若干题目的解释》(1995·12·25 法发23号) 第十条划定:侵占公司,企业财物五千元至二万元以上的,属于"数额较大”;侵占公司,企业财物十万元以上的,属于"数额巨大”。
3,最高人民检察院,公x部《关于经济犯罪案件追诉尺度的划定》划定,公司,企业或者其他单位的职员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额在5000元至1万元以上的应予追诉。
4,最高人民法院《关于审理贪污,职务侵占案件如何认定共同犯罪几个题目的解释》(法释15号,2000年7月8日起施行)划定:"行为人与公司,企业或者其他单位的职员勾结,利用公司,企业或者其他单位职员的职务便利,共同将该单位财物非法占为己有,数额较大的,以职务侵占罪犯认处."三,定性分析1,×××利用其CEO职务掌管本单位报销审批权等便利,个人或伙同他人累计支取本单位资金高达856,827.46元,遥遥超过了刑法及相关司法解释确定的立案侦查之数额出发点,公x机关应当依法启动侦查程序。
2,×××利用职务便利侵占本单位巨额财产犯罪证据确凿(见附件审计讲演及虚假报销单据,支付记实),手段恶劣,依法应当受到相应的刑事处罚。
3, ×××的犯罪行为使得其非法获取巨额利益,公x司法机关可依法并处没收其财产。
四,量刑建议根据最高人民法院《人民法院量刑指导意见》第四条第九款之划定,×××犯罪数额遥遥超过法律划定10万元之"数额巨大”出发点,应当选择5年作为出发点刑;在此基础上,按照司法实践中犯罪数额每增加10000元增加一个月刑期的尺度计算,×××应判处的基准刑为:5年+6.3年(75个月)=11.3年。
鉴于×××犯罪后拒尽退还非法所得,给本单位造成严峻经济损失等情节,在上述基准刑的基础上可进步10%-30%的刑期,×××造本钱单位3000万财产往向不明,酌情应进步30%基准刑:11.3×130%=14.7年,因此,本单位建议司法机关判处×××有期徒刑14年6个月并限制减刑,并处没收财产。
此致xxx公x局 ×××× 分局北京××××有限公司二零一三年 月 日综上,在起草报案材料时,一定要先将行为人实施职务侵占的事实情况写清晰明白,让公x机关了解事实的真相,然后可以写法律依据,量刑建议,当然这些仅起到参考作用,对公x机关办案及法院量刑没有实质性的作用。
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