国有粮食购销企业营运资金风险防范与管理

下面是小编为大家整理的国有粮食购销企业营运资金风险防范与管理,供大家参考。希望对大家写作有帮助!

国有粮食购销企业营运资金风险防范与管理2篇

【篇一】国有粮食购销企业营运资金风险防范与管理

资金风险管理

一、资金风险管理的重要性

资金，是企业生存与发展的生命线，具有垫支性、运动性、补偿性和增值性等特点，其核心是运动性，由此便有了资金风险的存在。风险，即“未来损失的不确定性”，这种不确定性主要体现了风险是不以人的意志为转移并超越人们主观意识的客观存在，资金风险同样具备这个特点。资金是石油销售企业的血液，一个地市石油分公司一年的营业收入就将近50亿，如此大额的资金流转给公司带来了极大的风险。如果资金管理出现差错，必将影响整个生产经营活动。因此建立一套完善的、行之有效的、操作性较强的资金风险防范体系，是石油销售企业健康持续发展的重要保障，也是提升石油销售企业财务管理水平的关键所在。

二、资金管理的风险来源

对于拥有大量资金流的石油销售企业，所能作的努力的只有尽量减少或规避风险，建立完善的资金风险管理体系。当然资金风险管理体系在建立前，必须首先要找准资金管理不善带来的风险，以下是根据石油销售企业资金特征总结的影响石油销售企业资金安全的关键风险点：

内部管理风险

由于资金本身的特殊性，流动性强，固有风险较高，极易被贪污和挪用。为了保证销售公司企业资金的安全和使用效率、防止货币资金发生错误记录和舞弊行为、提高会计信息质量，企业必须健全规范的货币资金内部控制制度，并保持其有效地执行和改进。货币资金内部控制的重要性尽人皆知，但是在实际工作当中销售企业仍然有相当多的漏洞存在，主要表现在以下几方面：、健全企业内控体系，降低资金风险

对公司账户设置对接账户，规定了各账户的汇划路径，收入户只能向固定账户划款，支出户只能收固定账户款项，使“收支两条线”严格执行，减少风险。同时账户的开立、变更和撤销必须通过层层审批，可以减少私自变动账户的风险。将账户的申请、付款业务和转款严格按照预定流程进行流转，可以加强内控管理，减少资金风险。

健全加油站监控体系，实现对加油站资金进行全程监控，减少加油站员工人为因素滞留资金的风险；
通过对各个状态的监控、预警，及时发现资金异常，减少金额与销售不符及与实际存款不符等资金风险。

得控则强、无控则乱、失控则亡。只有建立起完善的风险识别、风险分析和风险控制以及风险的事后评估检查机制，才能有效的加强资金风险管理，防范资金风险。建立石油销售企业的资金风险管理体系是一个周而复始的管理过程。

【篇二】国有粮食购销企业营运资金风险防范与管理

领导银行资金风险防范的讲话

同志们：

大家好！

银行内部出现犯罪的情况越来越来，有的伪造、变造票据和印章；
有的签发空头银行汇票，办理空头汇款；
有的承兑没有商品交易或空白的银行承兑汇票；
有的伪造、涂改、自制会计凭证，做假帐；
有的偷改计算机操作程序软件造成国家资财重大损失，严重损害了银行的信誉。如何做好资金风险防范，保证资金安全、高效、稳健运行，已成为我们银行快速发展的重要黄金。为了保证资金的安全，我们要在对自己风险识别、排查的基础上，有必要采取预防措施，有效防范资金风险。

一、加强内控环境建设

内部控制环境重在建设，需要机构上下通力合作，才能为优化内控环境提供长期保证。

一是银行领导班子要统一思想，高度重视内控制度建设的重要性，要把内控制度建设始终贯穿于全部工作。必须成立专门的领导小组，配备骨干力量，具体负责内控工作的组织、协调、检查、监督、评价、考核等工作，使内控建设制度化、规范化。

二是要通过定期召开内控专题会，讨论、分析和研究内部管理、风险防范中存在的问题和解决措施。

三是要从健全内控机制建设着力，营造一个找出问题、堵塞漏洞、消除隐患、防范风险的良好内控氛围，使依法行政、合规监督、提升服务、强化基础的理念渗透到人民银行各项工之中。

二、加强制度体系建设

制度体系的建立应把握好全面性、有效性、适时性等原则，突现对风险的全面管理理念，逐步实现以制度管人、约束人。

一是加大对重要的、风险级别较高环节的控制措施；
同时根据银行业务特点和实际，适时对现有的制度、办法进行梳理、修正，确保制度的有效性。建立起科学、有效的制度体系，形成部门内部自我约束、部门间相互制约、上级对下级、岗位与岗位之间有效监督控制的运行机制和总体风险管理框架。

二是规范操作，树立以防范风险为核心的管理理念。要根据现行业务特点，完善和细化每一岗位、每一项具体业务相应的工作流程和业务规范，实现对重要业务岗位的轮换、对员工的强制性休假以及对重要岗位或业务的监督检查等制度的经常化、日常化、制度化。使各项基础业务核算工作达到程序化、规范化，以防范和规避业务风险，消除风险隐患。

三、加强监督体制建设

一是构建资金风险预警体系。由国库、会计、事后监督、内审、纪检监察等部门建立风险防范协调机制，明确责任，分工协作，对风险共同处置。

二是加强事前监督，实现关口前移。银行要在日常内控自查、监督检查和行领导检查等监督基础上，结合《**银行工作人员履行职责监督暂行办法》等规章制度，对资金、财务、监管等重要业务岗位人员离岗或强制休假的，按照办法规定由相关人员和内审人员组成监交组办理离岗监交手续。通过加大离岗人员的监督力度，对休假职工实施离岗监交审计，将再监督关口前移，及时发现和消除重点岗位潜在的安全隐患，实现内部风险控制关口前移。

三是加大监督检查力度。针对不同的监督对象制定不同的监管办法，通过有效的监管手段和灵活的监管措施，防止延压、占压、挪用业务款项和私自设立过渡账户现象的发生，确保资金安全。

四是建立科学、有效的激励约束机制。深化人事、工资、福利等方面的改革，强化正当行为的规范性，建立科学、合理的奖酬制度和明确的惩戒措施，促进干部职工的工作积极性。

四、加强系统优化环境建设

利用计算机技术减少操作程序，简化账务层次，实现前台操作与后台监督的分离，将操作的灵活性置于计算机程序的控制之下。加强计算机运行环境维护，做到专机专用，业务用机不得用于其它任何操作。及时更新杀毒软件，定期对机器进行病毒检测。定期对备份机及其它设备进行检查，保证随时投入正常运行，确保系统安全高效运行。加强系统操作管理，重点是加强岗位制约，防止盗用他人口令密码进行非法操作，做好网络的统一规划和监控、管理。

五、加强人员素质建设

人是案件风险防范的第一要素，人的思想变化，人生坐标的转向，是案件发生的主要原因。因此，要坚持开展政治思想教育，引导业务人员树立正确的人生观、世界观和价值观。通过开展职业道德教育，使其树立敬业爱岗、忠于职守、良好的职业道德，牢固树立风险意识。增强他们的拒腐防变和自我约束能力，最大限度地降低道德风险，有效遏制各类案件的发生。

仅供参考