2023年7级超额累进个人所得税税率表3篇

7级超额累进个人所得税税率表1级数全月应纳税所得额税率(%)速算扣除数含税级距不含税级距1不超过1500元的不超过1455元的302超过1500元至4500元的部分超过1455元至4155元的.部分下面是小编为大家整理的2023年7级超额累进个人所得税税率表3篇（完整）,供大家参考。

7级超额累进个人所得税税率表1

　　注：

　　1、本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定减除有关费用后的所得额;

　　2、含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得;不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。

7级超额累进个人所得税税率表3篇扩展阅读

——新个人所得税税率表

新个人所得税税率表1

应纳税所得额 = 工资收入金额 - 各项社会保险费 - 起征点(3500元)

应纳税额 = 应纳税所得额 x 税率 - 速算扣除数

说明：如果计算的是外籍人士(包括港、澳、台)，则个税起征点应设为4800元。

下面举例说明：

某员工10月份工资为16000元，个人缴纳的四险一金金额为3680元

应纳税所得额=16000-3680-3500=8820

应缴个人所得税=8820*20%-555=1209

——最新个人所得税税率表-个人所得税计算公式

最新个人所得税税率表-个人所得税计算公式1

　　工资个税的计算公式为：应纳税额=(工资薪金所得 -“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数

　　个税起征点是3500，使用超额累进税率的计算方法如下：

　　缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数

　　实发工资=应发工资-四金-缴税。

　　全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500

——终奖个人所得税税率表

终奖个人所得税税率表1

　　首先计算应纳税所得额，若当月工资薪金所得低于3500元起征点，则应纳税所得额=年终奖-(3500-当月工资)，若高于3500，则应纳税所得额=年终奖; 其次，将应纳税所得额除以12，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数;最后，采用计算公式：缴纳个税=应纳税所得额×税率-速算扣除数 进行计算。(计算结果中税后收入不包含月薪)

　　举例：

　　年终奖金：1500

　　当前月薪：3000

　　应纳税所得额=年终奖-(3500-当月工资)=1500-(3500-3000)=1000元

　　应纳税所得额÷12=1000÷12=83.33 适用税率0.03 速算扣除数0

　　缴纳个税=应纳税所得额×税率-速算扣除数=1000×0.03-0= 30 元

　　年终奖:1500 元 缴纳个税:30 元 税后收入:1470 元

　　年终奖金：10000

　　当前月薪：5000

　　应纳税所得额=年终奖= 10000 元

　　应纳税所得额÷12=10000÷12=833.33 适用税率0.03 速算扣除数0

　　缴纳个税=应纳税所得额×税率-速算扣除数=10000×0.03-0= 300 元

　　年终奖:10000 元 缴纳个税:300 元 税后收入:9700 元

——个人所得税起征点是多少3篇

个人所得税起征点是多少1

　　个税起征点将从2023年10月1日开始，由3500元调整为5000元，而且全国统一为5000元。所以，2023新个税的起征点是5000元/月。

　　个人所得税起征点（正确叫法是个人所得税费用扣除标准或者免征额）是指国家为了完善税收体制，更好的进行税制改革，而制定的税收制度。具体的计算公式如下：

　　应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

　　应纳税所得额=应发工资－五险一金－扣除标准

　　2023个税税率表如何？

　　不超过3000元的部分税率为3%，超过3000元至12000的部分税率为10%，超过12000元至25000的部分税率为20%，超过25000元至35000的部分税率为25%，超过35000元至55000的部分税率为30%，超过55000元至80000的部分税率为35%，超过80000元的部分税率为45%。

　　个人所得税适用税率

　　个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：

　　工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。

　　个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。

　　比例税率。对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。其中，对稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%；对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20%征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成；超过5万元的部分，加征十成。”

个人所得税起征点是多少2

　　每个人应纳的税都是由个人的收入决定的，关于如何缴纳个人所得税，国家有一套严格的法律规定，最新的个人所得税法将个税免征额由3500元提高到5000元，也就是说你的工资如果达到了5000元，就需要向国家纳税了。

　　一、 综合所得适用税率表

　　1. 个税法规定，居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

　　2. 居民每一个纳税年度内取得的综合所得包括:工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得。

　　（1）累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除

　　（2）本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额

　　【小贴士】

　　（1）减除费用，即“个税起征点”，统一按照5000元/月执行

　　（2）专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。

　　（3）专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出。

　　（4）依法确定的其他扣除，包括个人缴付符合国家规定的企业年金、职业年金，个人购买符合国家规定的商业健康保险、税收递延型商业养老保险的支出，以及*规定可以扣除的其他项目。

　　二、经营所得适用税率表

　　1.以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

　　2.经营所得包括:个体工商户、独资企业、合伙企业、个人生产经营所得

　　三、居民个人工资、薪金所得扣除预缴适用税率表

　　该表与综合所得税率表相同

　　四、劳务报酬预扣预缴税率表

　　劳务报酬每次扣减20%费用后，按次预扣预缴，适用预扣预缴税率表，年度并入工资薪金综合所得进行年度汇算清缴，适用综合所得税率表，汇算清缴后，所缴个人所得税多退少补。

　　五、非居民取得工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，适用税率表

　　1.非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用5000元后的余额为应纳税所得额。

　　2.非居民个人的劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。

　　六、 年终奖个人所得税税率表(与上表同)

　　年终奖不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

　　自2023年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

　　七、其他所得

　　除综合所得、经营所得外，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为20%。

——个人所得税税率表-个人所得税起征点调整到多少钱3篇

个人所得税税率表-个人所得税起征点调整到多少钱1

　　对于大多数民众来说，*时和个人所得税“打交道”最多的就是工资薪金的扣税，目前，我国在工资扣税方面规定的免征额为3500元/月。

　　这已经是6年前定下的标准。2011年6月30日，*常委会表决通过了关于修改个人所得税法的决定，将个税起征点从2000元提高到3500元。

　　纵观我国个税的修订历程，调整个税起征点一直是其主要内容，个税的起征点也从最初1980年的800元，先后调整为2005年的1600元、2007年的2000元和2011年的3500元。

　　因此，对于此次个税改革，起征点是否会进一步提高，再次成为了各界关注的.焦点。在今年*上，不少代表委员都对进一步提高个税起征点表示支持。

　　*代表、格力电器董事长董明珠关于“年收入10万元以内的不应缴纳个税，有钱人应多缴税，才能有效减小贫富差距”的言论，更是收获点赞无数。

　　考虑到税收要体现“量能纳税、多得多缴税”的原则以及强化个税在调节收入分配差距方面的功能，个税工薪所得最高税率可调整为30%。

　　个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

　　个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于*境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于*境内的所得，缴纳个人所得税。

　　个人所得税税率表2023　　征缴个人所得税的计算方法，个人所得税费用扣除标准原来是2000，十一届*常委会第二十一次会议27日再次审议个人所得税法修正案草案，草案维持一审时“工资、薪金所得减除费用标准从2000元提高至3500元”的规定，同时将个人所得税第1级税率由5%修改为3%。

　　个税起征点是3500，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数，实发工资=应发工资-四金-缴税，全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500。【举例】扣除标准：个税按3500元/月的起征标准算，如果某人的工资收入为5000元，他应纳个人所得税为：(5000—3500)×3%—0=45(元)。

个人所得税税率表-个人所得税起征点调整到多少钱2

　　对于大多数民众来说，*时和个人所得税“打交道”最多的就是工资薪金的扣税，目前，我国在工资扣税方面规定的免征额为3500元/月。

　　这已经是6年前定下的标准。2011年6月30日，*常委会表决通过了关于修改个人所得税法的决定，将个税起征点从2000元提高到3500元。

　　纵观我国个税的修订历程，调整个税起征点一直是其主要内容，个税的起征点也从最初1980年的800元，先后调整为2005年的1600元、2007年的2000元和2011年的`3500元。

　　因此，对于此次个税改革，起征点是否会进一步提高，再次成为了各界关注的焦点。在今年*上，不少代表委员都对进一步提高个税起征点表示支持。

　　*代表、格力电器董事长董明珠关于“年收入10万元以内的不应缴纳个税，有钱人应多缴税，才能有效减小贫富差距”的言论，更是收获点赞无数。

　　考虑到税收要体现“量能纳税、多得多缴税”的原则以及强化个税在调节收入分配差距方面的功能，个税工薪所得最高税率可调整为30%。

　　个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

　　个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于*境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于*境内的所得，缴纳个人所得税。

　　个人所得税税率表2023　　征缴个人所得税的计算方法，个人所得税费用扣除标准原来是2000，十一届*常委会第二十一次会议27日再次审议个人所得税法修正案草案，草案维持一审时“工资、薪金所得减除费用标准从2000元提高至3500元”的规定，同时将个人所得税第1级税率由5%修改为3%。

　　个税起征点是3500，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数，实发工资=应发工资-四金-缴税，全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500。【举例】扣除标准：个税按3500元/月的起征标准算，如果某人的工资收入为5000元，他应纳个人所得税为：(5000—3500)×3%—0=45(元)。

——个人所得税退税进度在哪查看3篇

个人所得税退税进度在哪查看1

办理时间：2023年3月1日-6月30日

2023个税退税流程及操作指南

第一步：准备申报

　　可通过个税APP进行申报。打开个人所得税APP后，先进行注册登录，进入年度汇算：首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】;

选择申报年度：2023年度

　　进入申报界面后，填报方式有【使用已申报数据填写】 和【自行填写】两种选择。

　　为了方便申报，推荐大家选择【使用已申报数据填写】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，大家只需确认即可。

　　选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知(使用已申报数据)】，点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。

第二步：确认信息需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认

第三步：填报数据

　　确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击【下一步】。

第四步：计算税款

　　数据系统将自动计算您本年度综合所得应补(退)税额

第五步：提交申报

　　确认结果后，点击【提交申报】即可。

第六步：退(补)税

1.如存在多预缴税款，可选择【申请退税】。

　　点击【申请退税】后，纳税人需选择退税银行卡。如前期已添加过银行卡，系统将自动带出已填银行卡信息。您需新增，点击【添加银行卡信息】—【确定】。

2.如存在少预缴税款，则需要补税。

　　如您综合所得年度汇算需要补税且不满足免予汇算条件，则需点击【立即缴税】， 选择相应的缴税方式完成支付即可。

——个人所得税怎样才能退税3篇

个人所得税怎样才能退税1

新的个税退税流程具体如下：

　　1.选择“使用已申报数据填写”，点击开始申报。通常都是选择“使用已申报数据填写”，选了这项，意味着，身份证匹配到的公司、工资收入，各类数据直接就呈现出来了。“自行填写”意味着得自己填收入。

　　2.等几秒选择“我已阅读并知晓”。

　　3.确认个人信息。

　　4.点击操作

　　①工资薪金，需要点进去改变“奖金”的缴税方式，这点最为重要，选择不同选项会直接改变退税的多少。

　　点①之后，会出现所有工资明细，如果有年底奖金，会出现“奖金计税方式选择”。

　　点进去之后，通常奖金会被算作“单独计税”，需要自己勾选“全部并入综合所得计税”。

　　②专项附加扣除，即房贷、赡养父母、子女教育等的附加扣除，每年年初填写，也可以现在进行更改。注意：有些扣除是通过单位进行的"，但很多单位并未进行扣除，如果这里的扣除额为0，或很少，更改并重新填报下。

　　③应缴税所得额：这个数值代表了有多少收入需要缴税，这个数值越少越好。(抛开奖金)

为什么会退税?

　　其实是个人综合所得年度汇算清缴，简单来说就是“合并全年收入，按年计算税款”，然后多退少补。个税改革后，个税的计算方法发生了改变，即将工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费4项所得合并为“综合所得”，按年计算个税。具体计算公式如下：

　　年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额。

　　个人所得税的收取主要是为了调整贫富差距，故此对于个人收入较低的情形不收取税额。若是已经缴纳了个人所得税，但是经过一个年度之后，个人总收入低于六万元，此时满足个人所得税退税的条件，可以登录网页，提出退税申请。

个人所得税怎样才能退税2

如何查询退税进度

　　年度综合所得汇算退税申请提交成功后，您可通过手机个人所得税APP或者自然人电子税务局网页端查看您的退税业务的办理状态。

　　根据业务办理状态的不同，会分别显示“税务审核中”“税务审核通过”或“税务审核不通过”，以及“国库处理中”“国库处理完成”或“国库办理退库失败”等三种结果，您可以根据提示进行相应处理。

具体操作方法

　　登录个人所得税APP，点击【我要查询】—【申报查询】—【已完成】—【年度综合所得年度汇算】—【退税记录】查看退税办理进度。

退税进度各项提示是什么意思

　　税务审核状态有三种，分别是“税务审核中”“税务审核通过”“税务审核不通过”。“税务审核通过”就表示您的退税业务已经审核通过了，我们接下来为您重点讲解“税务审核中”和“税务审核不通过”两种状态。

　　税务审核中：表示税务机关正在依法对您的退税申请进行审核。此时，税务机关需要对您的申报数据进行核对，请耐心等待。

　　税务审核不通过：税务审核不通过的原因有多种，您需要对您的申报数据进行重新检查、确认。您可通过您原申报渠道查询不通过原因，特定情况下税务机关也会与您联系，请您补充提供相关收入或者扣除的佐证资料。

　　需要特别说明的是，税务机关不会在短信或者非官方软件中请您为了退税提供银行账户等信息，如有疑问及时与税务机关联系或者拨打12366纳税服务热线。

——劳务报酬所得个人所得税税率表3篇

劳务报酬所得个人所得税税率表1

　　税率表一：工资、薪金所得适用个人所得税累进税率表

　　注：

　　1、本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定减除有关费用后的所得额;

　　2、含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得;不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。

　　税率表二：个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用

　　注：

　　1、本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的所得额;

　　2、含税级距适用于个体工商户的生产、经营所得和由纳税人负担税款的对企事业单位的承包经营、承租经营所得;不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的对企事业单位的承包经营、承租经营所得。

——工资怎么扣税-最新个人所得税税率一览

工资怎么扣税-最新个人所得税税率一览1

　　2023工资怎么扣税呢?工资个税的计算公式为：应纳税额=(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数，个税起征点是3500，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数，实发工资=应发工资-四金-缴税，全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500。

　　工资税征收方法：个人所得税实行源泉扣缴和自行申报两种征收方式，支付所得的单位或个人为个人所得税的扣缴义务人;在两处以上取得工资薪金所得和没有扣缴义务人的，以及有扣缴义务人，但扣缴义务人没有依照税法规定代扣代缴税款的，纳税义务人应当自行申报纳税。