财务预算情况说明书

财务预算情况说明书

　　一、企业基本情况

　　（一）企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。

　　二、本年度预算编制基础及生产经营情况

　　根据公司上年生产经营的基础 ，结合上级下达的经营目标,编制了20ｘｘ年财务预算方案。

　　（一）20ｘｘ年生产经营情况   单位：万元。

　　（二）20ｘｘ年共收到政府补贴收入70万元。其中：10年1月收到陕发改投资〔20ｘｘ〕2587号《国家发展改革委工业和信息化部关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目2022年第三批扩大内需中央预算内投资计划的通知》中央预算内投资100万元，做补贴收入50万元，余50万元待项目验收后才允许使用。10年12月收到市发改委下达2022年高新技术产业发展引导资金20万元。

　　（三）利润分配情况。 

　　20ｘｘ年度实现可供投资者分配净利 111025.66元，累计可供投资者分配净利129573.01元2022年度暂不分利。

　　（四）现金流管理情况

　　2022年度处置固定资产收回3.16万元，是丢失面包车保险赔偿款。其余均属正常经营活动流量。

　　（五）财务政策变化情况

　　本年度坏账计提比例调整为与控股公司一致。对照情况如下表

　　三、预算年度主要指标情况

　　20ｘｘ年度营业收入1100万元，利润总额25万元。

　　四、预算年度重大事项说明

　　目前看来20ｘｘ年度无重大事项说明。

　　五、预算年度主要财务指标说明

　　1、营业收入1100万元，与上年实际1014万元相比，增长8.48%

　　2、主营收入1000万元，与上年实际918万元相比，增长8.93%

　　2、主营收入成本率为79.2%，与上年实际79.85%相比，下降0.65%。

　　3、营业费用65万元，占营业收入的5.91%，2022年实际63万元，占营业收入6.21%，营业费用占营业收入的比例减少0.3个百分点。

　　4、管理费用200万元，占营业收入的18.19%，2022年实际197万元，占营业收入19.43%，管理费用占营业收入的比例减少1.24个百分点。

　　5、净利润17万元，销售利润率1.55%，2022年实际净利润12万元，销售利润率1.18%，上升0.37个百分点。

　　6、净资产收益率2%，20ｘｘ年实际1.43%，上升0.57个百分点。

　　20ｘｘ年财务工作将紧紧围绕管理升级要求，加强核算，控制支出，强化预算管理，确保公司经营目标的全面实现。

　　六、可能影响预算指标的说明和其他需要说明的事项

　　由于市场环境及管理因素，实际完成指标可能和预算指标会略有出入。无其他需要说明事项。

附：财务预算情况说明书写法

　　财务预算情况说明书是对年度财务预算报表的补充说明，是评估财务预算报表编制质量的重要依据，是年度财务预算报表的重要组成部分。

　　预算报表情况说明书一般应当包括以下主要内容：

　　一、上年度财务预算工作情况总结

　　（一）对上年度预算工作情况进行总结，回顾上年度预算工作中存在的问题，结合各部门对上年度预算的反馈意见，总结工作经验及本年拟采取的相关整改措施及办法。

　　（二）对上年度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况、预算调整的原因等。

　　（三）对上年度预算完成情况进行简要总结，并对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等。

　　二、本年度预算工作组织情况

　　预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等。

　　三、本年度预算编制基础预算编制基础主要包括：

　　（一）企业编制年度财务预算的基本编制依据、所采用的基本假设及其论证依据。

　　（二）企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策。

　　（三）年度财务预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。

　　四、预算年度生产经营情况说明

　　企业年度生产经营情况预测是财务预算指标的基础，各企业应认真分析宏观及微观经济形势，详细说明各业务板块的生产经营情况，以及对企业产生重大影响的生产经营决策。至少应包括以下内容：

　　（一）对预算年度行业经济形势进行预测分析，说明对本企业所处市场环境的影响，如：国家金融利率和汇率政策、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系等。

　　（二）根据行业发展形势，按业务板块进行合理的市场形势分析预测，结合本企业整体战略规划、所处行业地位及市场供求关系及价格变动等情况，选取占企业主营业务较大比重的几个业务板块生产经营指标增减变动情况和比率；企业拟采取的重大生产经营举措对各业务板块的影响，如拟签订的重大合同、拟进行的资产及业务重组、拟整体上市、拟开展的新业务等。

　　（三）说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目的目的、总规模、资金来源与构成、预期收益及预计实施年限等情况，其中对非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资予以详细分项说明。

　　（四）说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目的、长、短期筹资规模以及结构安排、相关筹资费用等情况。

　　（五）分项说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况，包括：投资目的、预计投资规模、持股比例，以及预计收益等情况。

　　（六）分项目说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等金融工具投资目的、资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。

　　五、预算年度主要财务指标说明

　　财务预算指标说明主要根据企业年度业务预算，具体分析说明主要财务指标的预算目标，对比分析年度间指标变动情况。至少应包括：

　　（一）预算年度营业收入及成本发生情况，以及增减变动金额和原因，其中：主营业务收入及成本应分业务板块逐项说明增减变动情况及原因；其他业务收入及成本应按项目逐项列示说明增减变动情况及原因。

　　（二）预算年度期间费用发生情况，具体包括：分项说明销售费用、管理费用和财务费用预计发生金额，以及年度增减变动情况。其中，占销售费用、管理费用和财务费用重较大，以及其增减变动对期间费用产生较大影响的明细费用项目需单独说

　　明。

　　（三）预算年度企业职工薪酬情况，具体包括：

　　1、职工薪酬规模以及与上年度增减变动情况及原因分析；2、职工薪酬占营业收入比重以及变动情况；3、职工薪酬占成本费用比重以及变动情况；4、职工、全职职工人员的变化情况及原因。

　　（四）预算年度预计可实现的利润、净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动情况及原因。

　　（五）预算年度企业资产和负债规模、结构，以及上年变动情况及原因。

　　（六）其他需要说明的财务指标。

　　六、可能影响预算指标的事项说明

　　可能影响预算指标的事项说明是企业对预算年度可能对现有预算产生重大不确定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的变化、国际政治经济形势的变化、企业决策中的重大不确定事项等。企业应当充分说明各种不确定性因素的原因，分析可能对主要财务指标预算的预计影响程度，以及年度预算调整标准等。

　　七、预算执行的保障和监督措施

　　预算执行的保障和监督措施指企业在预算执行过程中，确保预算执行的有关制度保障和跟踪、监督、评价、考核等措施。