关于决算分析报告【三篇】

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【篇1】决算分析报告

　　各位董事：

　　由我代表经理层向各位董事作上海歆华融资租赁有限公司2023年度财务决算报告，请予审议、表决。

　　本公司委托天健会计师事务所（特殊普通合伙）总所对2023年度的财务报告进行了审计，主要财务情况如下：

一、歆华租赁主要财务指标及资产、负债明细

　　表一主要财务指标单位：万元

　　行次

　　科目

　　2023年

　　2016年

　　2023比较2016

　一、资产类

　　总资产合计

　　137257.37

　　138118.53

　　-861.16

　　1.1

　　货币资金

　　17224.27

　　5400.69

　　11823.58

　　1.2

　　其他应收款

　　9124.36

　　9696.56

　　-572.2

　　1.3

　　一年内到期非流动资产

　　1865

　　8208.09

　　-6343.09

　　1.4

　　长期应收款

　　108973.83

　　114771.56

　　-5797.73

　　1.5

　　固定资产及在建工程

　　69.92

　　42.63

　　27.29

　　二、负债类

　　总负债合计

　　108238.83

　　112616.8

　　-4377.97

　　2.1

　　应付职工薪酬

　　255.98

　　300.53

　　-44.55

　　2.2

　　应交税费

　　1093.36

　　1923.47

　　-830.11

　　2.3

　　其他应付款

　　1924.49

　　4712.79

　　-2788.3

　　2.4

　　长期借款

　　104965

　　105680

　　-715

　　三、权益类

　　所有者权益合计

　　29018.53

　　25501.73

　　3516.8

　　3.1

　　实收资本

　　18442.5

　　3.2

　　盈余公积

　　1057.6

　　705.92

　　351.68

　　3.3

　　未分配利润

　　9518.43

　　6353.31

　　3165.12

　　四、损益类

　　营业收入

　　27127.95

　　32140.98

　　-5013.03

　　营业成本

　　22208.2

　　14317.26

　　7890.94

　　税金及附加

　　48.4

　　37.28

　　11.12

　　管理费用

　　809.17

　　783.37

　　25.8

　　财务费用

　　-273.71

　　-125.47

　　-148.24

　　资产减值损失

　　736.64

　　9716

　　-8979.36

　　投资收益

　　265.86

　　70.31

　　195.55

　　营业外收入

　　1080.76

　　111.27

　　969.49

　　营业外支出

　　所得税费用

　　1422.82

　　1944.89

　　-522.07

　　净利润

　　3516.8

　　5649.23

　　-2132.43

二、歆华租赁经营情况

　　表二各指标完成情况单位：万元

　　指标名称

　　2023年实际

　　2023年预算

　　实际较预算增(-减)

　　新增业务规模

　　218751.39

　　330000

　　-111248.61

　　其中：资金业务

　　10000

　　-10000

　　通道业务

　　217560

　　300000

　　-82440

　　汽车业务

　　1191.39

　　20000

　　-18808.61

　　主营业务收入

　　27127.95

　　16472.77

　　10655.18

　　主营业务成本

　　22208.2

　　12999.04

　　9209.16

　　营业税金及附加

　　48.4

　　14.59

　　33.81

　　管理费用

　　809.17

　　958.88

　　-149.71

　　财务费用

　　-273.71

　　利润总额

　　4939.62

　　2500

　　2439.62

　　所得税

　　1422.82

　　625

　　797.82

　　净利润

　　3516.8

　　1875.19

　　1641.61

　　2023年实现净利润3516.8万元，2015年-2017年累计实现净利润10576.03万元，累计未分配利润：9518.43万元。

　　截止2023年12月31日，公司资产总额：137257.37万元，比年初的138118.53万元，减少861.16万元。年末净资产为29018.53万元，比年初的25501.73万元，增加3606.8万元，增长14.14%，每一元注册资本金对应的净资产为1.57元。

【篇2】决算分析报告

　　各位代表：

　　受院长委托，我代表财务部向大会作财务决算报告，请予审议。

一、财务决算概况

　　通过全院职工的共同努力，我院较好地完成了年度财务预算，扣除提高职工工资因素外，利润仍较上年有一定的增长。

　　（一）收入完成情况

　　2014年度我院实际实现总收入为6105万元，其中包括总承包公司、监理公司收入。比较1999年度总收入3965万元、2014年度总收入5574万元分别增长了54%、9.5%。

　　（二）成本费用开支情况

　　年度我院总支出为5579万元，其中：营业成本2533万元，经营费用1060万元，管理费用1678万元，财务费用-8万元，营业税金及附加316万元。

　　具体开支项目如下：

　　1.营业成本2533万元，其中：院部设计成本1915万元，其他成本95万元，公司成本523万元。院部具体开支1

　　为：

　　(1)人工费（包括工资、津贴、加班工资、临聘费用、临时工费用、福利费、部分奖金）637万元，占设计成本33%；

　　(2)材料购置费135万元，占设计成本的7%；

　　(3)旅差费646万元，占设计成本的33.7%；

　　(4)业务联系费88万元，占设计成本的4.6%；

　　(5)固定资产折旧94万元，占设计成本的4.9%；

　　(6)其他费用（包括资料费、电算费、复印晒图、修理费等费用）285万元，占设计成本的15%。

　　2.经营费用1060万元，具体开支为：

　　(1)旅差费44万元，占经营费用的4%；

　　(2)广告费11万元，占经营费用的1%；

　　(4)计提2014年度业余设计劳务费（主要用于设计奖金的发放，属于设计人工费）860万元，占经营费用的81%；

　　(5)其他费用145万元，占经营费用的14%。

　　3.管理费用1678万元，具体开支为：

　　(1)人工费334万元（含计提的全院职工福利费42万元），占管理费用的20%；

　　(2)办公费用（含全院电话费、报刊杂志费等）69万元，占管理费用的4%；

　　(3)旅差费89万元，占管理费用的5%；

　　(4)业务联系费66万元，占管理费用的3.9%；

　　(5)固定资产折旧费82万元，占管理费用的5%；

　　(6)水电气支出123万元，占管理费用的7.3%；

　　(7)修缮费48万元，占管理费用的2.8%；

　　(8)离退休人员费用（含离退休人员工资医疗药费及退职金）583万元，占管理费用的35%；

　　(9)其他管理费（含房产税、土地使用税、印花税、工会经费、职工教育费、院补贴职工的住房公积金等）284万元，占管理费用的17%。

　　（三）利税完成情况

　　我院2014年度营业税金316万元，所得税75万元。我院2014年度实现营业利润604万元，利润总额414万元，实现净利润338万元。

　　（四）我院资产情况

　　截止2014年底，我院资产总额8169万元，其中：

　　1.固定资产（净值）3458万元；

　　2.流动资产4596万元，包括货币资金3395万元，应收帐款（应收设计费）239万元，其他应收款647万元，预付帐款301万元，库存材料及其他流动资产14万元；

　　3.长期投资115万元。

　　（五）负债及所有者权益情况

　　截止2014年度，我院负债总额3210万元，主要是我院向银行的贷款、内部集资款、科研课题款，以及其他专项应

　　付款、应付工资、应付福利费、欠交税费等。

　　到2014年末，我院所有者权益为4960万元，其中：国家资本金3520万元，资本公积金694万元（主要是我院土地估价），盈余公积金86万元，未分配利润659万元。

　　此外，由于我院2014年度收入和利润较上年有所增长，我院偿还了部分债务并适当增加了一些必要的投入，包括固定资产投资（房产、交通设备、测绘设备等）；偿还部分房款，银行贷款等。

　二、存在的问题和改进意见

　　尽管我院近年来收入有相当幅度的增加，效益也呈逐年上升趋势，但是在严格有关财务会计手续、严格控制各项费用开支以及进一步挖掘内部潜力、积极参与市场竞争等方面仍存在许多不足，特别是在国家不断加大基础设施建设投资力度、实施西部大开发战略中，如何充分发挥我院的优势，占领一定的市场份额，增加收入，提高效益，不断壮大我院经济实力，是急待解决的问题。

　　我院财务工作将继续，围绕全院中心工作，抓紧抓好各项规章制度的建立和健全，严格各项财务收支管理，促进和推动增收节支工作，为全院工作迈上新台阶作出贡献。

【篇3】决算分析报告

一、决算汇编基本情况

　　（一）报表类型说明

　　1．纳入201年度部门决算汇编范围的独立核算单位（以下简称“单位”）共个，其中：

　　（1）单户录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年增加（减少）个。增减变动原因说明。

　　（2）行政单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年增加（减少）个。增减变动原因说明。

　　（3）事业单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年增加（减少）个。增减变动原因说明。

　　（4）经费自理事业单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年增加（减少）个。增减变动原因说明。

　　（5）其他单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年增加（减少）个。增减变动原因说明。

　　2．本部门代编经费报表及调整表户，其中：经费差额表户，调整表户；比上年增加（减少）个。增减变动原因说明。

　　（二）单位分类情况说明

　　1．按单位基本性质划分：

　　（1）行政单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。

　　（2）事业单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。

　　其中：参照公务员法管理事业单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。

　　财政补助事业单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。

　　经费自理事业单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。

　　（3）其他单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。

　　2．按单位执行会计制度划分：

　　（1）执行行政单位会计制度的单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。

　　（2）执行事业单位会计制度的单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。

　　（3）执行民间非营利组织会计制度的单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。

　　（4）执行企业会计制度的单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。

　　（三）单位预算级次说明

　　1．一级预算单位户，比上年增加（减少）户，增减变动原因说明。

　　2．二级预算单位户，比上年增加（减少）户，增减变动原因说明。

　　3．三级预算单位户，比上年增加（减少）户，增减变动原因说明。

　　┅┅

　二、基础数据核对情况

　　（一）与财政部门对账情况

　　1．财政拨款核对情况

　　（1）单位本年度实际收到的一般预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。

　　（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。

　　2．财政专户管理资金核对情况

　　（1）单位本年度缴入财政专户万元，财政部门财政专户缴款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。

　　（2）单位本年度从财政专户取得的资金收入万元，财政部门财政专户拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。

　　3．其他需要说明的情况

　　（二）上年结转和结余核对及指标变动情况

　　1．结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（如财政调整、审计调整、部门调整等）。

　　2．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年变动幅度超过5%的，应具体核实并说明原因。