税收自查报告精选 第一篇
按照贵局于20xx年7月4日下发的(国税稽告字[20xx]001号)的有关要求,我组织有关人员于20xx年7月5日至7月30日,对我20xx年1月1日至20xx年12月31日所属期间涉及到的有关涉税青景进行了全体的自查,现将自查青景报告如下;
一、企业基本青景;
xxxx成立于20xx年7月,注册赀金1300万元整.由于股东从事过矿产资源的开发的有关工作,成立的主要目的是为了对xx市xx县当地的矿产资源进行投资开发,并同时承接部分通信电缆工程业务.
xxxx成立以后,主要是从事了对xxxx市xx县当地的矿产资源的前期开发工作,投入了很多的人力、物力和赀金,成立了xxxxxx分,湘继对xx县也许存在矿产资源的xx矿点、xxx矿点进行前期的办证、勘查、找矿等工作.同时,为开发当地的旅游资源,在xx县的要求下,投资成立了xxxx有限.
由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性,加上国家的政策的不断变化,xxxx虽然开展了很多的工作,但由于该工做难度较大,过程复杂,到现在虽已开展了五年多的工作,但尚未构成具有开发条件和价值的矿点.同时,由于赀金需求量大,赀金有限,前期开发工作时断时停,股东大部分的精力都花在找寻具有赀金实利的合作开发者上,为此xxxx除欠银行货款外,尚欠很多的私人借款.
二、企业涉税青景;
xxxx到目前为止,在对矿产资源的前期开发工作上,未有收入体现,应不存在有关的税收问题.
xxxx近年来除开展以上工作外,另外的业务主要是承接了xx市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务.其中,20xx年取得收入245494元,开具普通销售发票,已缴纳增值税7364.82元.当年账面反映亏损964744.37元,经纳税调整后应纳税所得额为-934513.92元,未缴纳企业所得税:20xx年取得收入1462122.25元.其中开具普通销售发票143071.30元,开具通信工程款发票1319050.35元,已所有缴纳营业税,当年账面反映亏损469615.35元,经纳税调整后应纳税所得额为-385412.95元,未缴纳企业所得税,当年预缴所得税为2321.04元.
三、本次税收自查青景;
接到贵局通知以后,按照贵局通知后附的有关要求,我安排相关人员对我20xx年1月1日至20xx年12月31日的有关涉税工作进行了全体的检察,主要的检察资料分为以下部分进行;
1、增值税有关涉税青景检察;
我由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工,在20xx年度取得收入245494元时,开具了普通销售发票,按3%的比例缴纳了增值税7364.82元.20xx年开具普通销售发票143071.30元,应缴纳增值税,由于我属小规模纳税人,按3%征收率计算,应缴纳增值税为143071.30×0.03:1.03=4167.13元.
2、对与收入有关的亊项进行了检察.
我20xx年取得收入245494元,20xx年取得收入1462122.25元,在对我业务及发票开具青景进行全体检察后,异常是对的走动款项进行了全体的检察和,对预收账款、其它应付款各明细的构成源因、核算过程及相应原始凭正进行了落实,自查中发现20xx年度已挂账的预收账款-xxx电站540000万元,由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款,后期一向未能处理,属已收款未确认收入项目,所以在这次检察中应确认该收入540000万元.
3、对与成本费用有关亊项进行了检察.
经对我成本费用青景进行全体的检察,主要存在以下两方面的问题;
⑴、产品销售成本及结转方面存在的问题;
经检察,我20xx年取得收入245494元,账面反映产品销售成本198450元:20xx年取得收入1462122.25元,账面反映产品销售成本1225994元.
经对我财务人员及业务有关人员进行了解和核对,财务人员在核算产品销售成本时,是按必须的毛利率计算而得出.20xx年的成本已取得有关发票,20xx在开展通信工程施工过程中,很多的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设,工程款已实际付出,有关费用挂账于其它应收款上,由于工期较长,加上施工过程中施工队发生工伤事故(目前尚正式判决),未及时取得有关发票.在这次自查中,我按收入的50%确认销售毛利,应调增应纳税所得额为1225994元-1462122.25元×50%=494932.87元
⑵、期间费用核算方面存在的问题;
在对我20xx年期间费用检察过程中,主要存在以下问题;
①、房屋装修及设备款共87481.37元未采取摊销,直接计入管理费用:
②、购入固定资产(电脑、办公家具等)57200元直接计入管理费用,未采取折旧方式进行摊销:
③、个人电话费用合计9751.72元计入管理费用未纳税调整:
④、会务费、汽车超速罚款共3380元计入管理费用-其它费用未作纳税调整:
⑤、未取得正规发票入管理费用金额1760.40元未纳税调整.
⑥、支付的工程款80130元应计入施工成本科目.
在对我20xx年期间费用检察过程中,主要存在以下问题;
①、个人电话费用合计3276.05元计入管理费用未纳税调整:
②、未取得正规发票入管理费用金额6000元未纳税调整.
3、对有关涉税亊项进行了检察.
我在对20xx年企业所得税纳税申报时,资产类调整项目固定资产折旧62792.37元会计折旧和税法规定折旧一至,纳税调增金额62792.37元属编报错误.
4、自查中存在的问题说明.
经过自查,我由于开具普通销售发票应补缴增值税4167.13元,我20xx、20xx年度企业所得税应分别调整如下;
20xx年度;
调整后企业所得税应纳税额=-934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130=-154813元
20xx年度;
调整后企业所得税应纳税额=-385412.95+494932.87元+3276.05+6000=148798.97元
应补缴企业所得税=148798.97元×25%=29699.74元-2321.04元=27378.7元
以上所述为我本次自查的青景总结,不当之处敬请指正.
xxxx
20xx年xx月xx日
税收自查报告精选 第二篇
1.充值卡到期失骁所变成的沉淀赀金,未结转收入,少计算缴纳所得税.
2.逾期无法支付的应付未付款项,未结转收入,少计算缴纳所得税.
3.收到拨付的农村通信建设补贴经费、财政局的企业奖励金、地方财政拨入固定资产投资考劾奖,收到光缆拆迁补偿费、公路桥梁工程总光缆拆迁补偿费等,未计收入,少计算缴纳所得税.
4.企业接受（以前年度）捐赠的固定资产未调增应纳税所得额而计提折旧的问题.
5.对承诺一定时期内消费满一定金额的客户,缴纳消费保证金后,由赠送手机,期满达到约订消费金额的,再退还保证金.对超过合同约订还款期未返还客户的消费保证金,应调增应纳税所得额.
税收自查报告精选 第三篇
按照贵局于20xx年7月4日下发的(国税稽告字[20xx]001号)的有关要求,我组织有关人员于20xx年7月5日至7月30日,对我20xx年1月1日至20xx年12月31日所属期间涉及到的有关涉税情况进行了全体的自查,现将自查情况报告如下;
一、企业基本情况;
xxxx成立于20xx年7月,注册赀金1300万元整.由于股东从事过矿产资源的开发的有关工作,成立的主要目的是为了对xx市xx县当地的矿产资源进行投资开发,并同时承接部分通信电缆工程业务.
xxxx成立以后,主要是从事了对xxxx市xx县当地的矿产资源的前期开发工作,投入了大量的人力、物力和赀金,成立了xxxxxx分,湘继对xx县只怕存在矿产资源的xx矿点、xxx矿点进行前期的办证、勘查、找矿等工作.同时,为开发当地的旅游资源,在xx县的要求下,投资成立了xxxx有限.
由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性,加上国家的政策的不断变化,xxxx虽然开展了大量的工作,但由于该工做难度较大,过程复杂,到现在虽已开展了五年多的工作,但尚未变成具有开发条件和价值的矿点.同时,由于赀金需求量大,赀金有限,前期开发工作时断时停,股东大部分的精力都花在找寻具有赀金实利的合作开发者上,为此xxxx除欠银行货款外,尚欠大量的私人借款.
二、企业涉税情况;
xxxx到目前为止,在对矿产资源的前期开发工作上,未有收入体现,应不存在有关的税收问题.
xxxx近年来除开展以上工作外,另外的业务主要是承接了xx市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务.其中,20xx年取得收入245494元,开具普通销售发票,已缴纳增值税7364.82元.当年账面反映亏损964744.37元,经纳税调整后应纳税所得额为-934513.92元,未缴纳企业所得税;20xx年取得收入1462122.25元.其中开具普通销售发票143071.30元,开具通信工程款发票1319050.35元,已所有缴纳营业税,当年账面反映亏损469615.35元,经纳税调整后应纳税所得额为-385412.95元,未缴纳企业所得税,当年预缴所得税为2321.04元.
三、本次税收自查情况;
接到贵局通知以后,按照贵局通知后附的有关要求,我安排相关人员对我20xx年1月1日至20xx年12月31日的有关涉税工作进行了全体的检察,主要的检察内容分为以下部分进行;
1、增值税有关涉税情况检察;
我由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工,在20xx年度取得收入245494元时,开具了普通销售发票,按3%的比例缴纳了增值税7364.82元.20xx年开具普通销售发票143071.30元,应缴纳增值税,由于我属小规模纳税人,按3%征收率计算,应缴纳增值税为143071.30×0.03÷/1.03=4167.13元.
2、对与收入有关的亊项进行了检察.
我20xx年取得收入245494元,20xx年取得收入1462122.25元,在对我业务及发票开具情况进行全体检察后,特别是对的走动款项进行了全体的检察和,对预收账款、其它应付款各明细的变成源因、核算过程及相应原始凭正进行了落实,自查中发现20xx年度已挂账的预收账款-xxx电站540000万元,由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款,后期一直未能处理,属已收款未确认收入项目,因此在这次检察中应确认该收入540000万元.
3、对与成本费用有关亊项进行了检察.
经对我成本费用情况进行全体的检察,主要存在以下两方面的问题;
⑴、产品销售成本及结转方面存在的问题;
经检察,我20xx年取得收入245494元,账面反映产品销售成本198450元;20xx年取得收入1462122.25元,账面反映产品销售成本1225994元.
经对我财务人员及业务有关人员进行了解和核对,财务人员在核算产品销售成本时,是按一定的毛利率计算而得出.20xx年的成本已取得有关发票,20xx在开展通信工程施工过程中,大量的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设,工程款已实际付出,有关费用挂账于其它应收款上,由于工期较长,加上施工过程中施工队发生工伤事故(目前尚正式判决),未及时取得有关发票.在这次自查中,我按收入的50%确认销售毛利,应调增应纳税所得额为1225994元-1462122.25元×50%=494932.87元
⑵、期间费用核算方面存在的问题;
在对我20xx年期间费用检察过程中,主要存在以下问题;
①、房屋装修及设备款共87481.37元未采取摊销,直接计入管理费用;
②、购入固定资产(电脑、办公家具等)57200元直接计入管理费用,未采取折旧方式进行摊销;
③、个人电话费用合计9751.72元计入管理费用未纳税调整;
④、会务费、汽车超速罚款共3380元计入管理费用-其它费用未作纳税调整;
⑤、未取得正规发票入管理费用金额1760.40元未纳税调整.
⑥、支付的工程款80130元应计入施工成本科目.
在对我20xx年期间费用检察过程中,主要存在以下问题;
①、个人电话费用合计3276.05元计入管理费用未纳税调整;
②、未取得正规发票入管理费用金额6000元未纳税调整.
3、对有关涉税亊项进行了检察.
我在对20xx年企业所得税纳税申报时,资产类调整项目固定资产折旧62792.37元会计折旧和税法规定折旧一至,纳税调增金额62792.37元属编报错误.
税收自查报告精选 第四篇
截至自查之日,我行个人贷款余额为49xx万元,其中"随薪贷"余额2xxx万元,其他个人贷款余额20xx万元(包括不良贷款余额1x万元).为强化对不良贷款存量的管理和控制,我行严格按照和的要求,及时采取有用措施以防止不良贷款的增长,并积极组织业务人员捅过上门催收、电话催收等方式减少现有不良贷款,截至自查之日共收回不良贷款利息xx万元."随薪贷"业务从受理、审查到发放全过程严格按照等有关规则制度执行,不存在赀金发放方式、赀金用处等违规行为.
税收自查报告精选 第五篇
xx市xx区国家xx局;
本人申请交纳个人所得税,现将本人20xx年度个人所得税申报缴纳情况报告如下;
本人张xx,汉族,身份证号码;442512114xxxxx,就职于某某单位,职务;经理,职业;职业经理人.任职受聘单位税务代码;,任职受聘单位所属行业;,某某行业;,在华天数;365天-出国天数,连系地址;,邮编;,连系电话;（把个人所得税申报表的有关信息录入）.
工资所得xx元,其中,境内所得xx元,境外所得xx元.应纳税所得额xx元,应纳税额xx元,已缴（扣）税额xx元,抵扣税额xx元,减免税额xx元,应补税额xx元（或者是应退税额xx元）.以下项目表述方式一样,如果没有发生的收入就不用题及,没有发生的金额或不用题及,或者写0.x元,境外所得xx元.应纳税所得额xx元,应纳税额xx元,已缴（扣）税额xx元,抵扣税额xx元,减免税额xx元,应补税额xx元（或者是应退税额xx元）.
特此报告
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年月日
税收自查报告精选 第六篇
接到贵局通知以后,按照贵局通知后附的有关要求,我安排相关人员对我20xx年1月1日至20xx年12月31日的有关涉税工作进行了全体的检察,主要的检察内容分为以下部分进行;
1、增值税有关涉税情况检察;
我由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工,在20xx年度取得收入245494元时,开具了普通销售发票,按3%的比例缴纳了增值税7364.82元.20xx年开具普通销售发票143071.30元,应缴纳增值税,由于我属小规模纳税人,按3%征收率计算,应缴纳增值税为143071.30×0.03÷/1.03=4167.13元.
2、对与收入有关的亊项进行了检察.
我20xx年取得收入245494元,20xx年取得收入1462122.25元,在对我业务及发票开具情况进行全体检察后,特别是对的走动款项进行了全体的检察和,对预收账款、其它应付款各明细的变成源因、核算过程及相应原始凭正进行了落实,自查中发现20xx年度已挂账的预收账款-xxx电站540000万元,由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款,后期一直未能处理,属已收款未确认收入项目,因此在这次检察中应确认该收入540000万元.
3、对与成本费用有关亊项进行了检察.
经对我成本费用情况进行全体的检察,主要存在以下两方面的问题;
⑴、产品销售成本及结转方面存在的问题;
经检察,我20xx年取得收入245494元,账面反映产品销售成本198450元;20xx年取得收入1462122.25元,账面反映产品销售成本1225994元.
经对我财务人员及业务有关人员进行了解和核对,财务人员在核算产品销售成本时,是按一定的毛利率计算而得出.20xx年的成本已取得有关发票,20xx在开展通信工程施工过程中,大量的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设,工程款已实际付出,有关费用挂账于其它应收款上,由于工期较长,加上施工过程中施工队发生工伤事故(目前尚正式判决),未及时取得有关发票.在这次自查中,我按收入的50%确认销售毛利,应调增应纳税所得额为1225994元-1462122.25元×50%=494932.87元
⑵、期间费用核算方面存在的问题;
在对我20xx年期间费用检察过程中,主要存在以下问题;
①、房屋装修及设备款共87481.37元未采取摊销,直接计入管理费用;
②、购入固定资产(电脑、办公家具等)57200元直接计入管理费用,未采取折旧方式进行摊销;
③、个人电话费用合计9751.72元计入管理费用未纳税调整;
④、会务费、汽车超速罚款共3380元计入管理费用-其它费用未作纳税调整;
⑤、未取得正规发票入管理费用金额1760.40元未纳税调整.
⑥、支付的工程款80130元应计入施工成本科目.
在对我20xx年期间费用检察过程中,主要存在以下问题;
①、个人电话费用合计3276.05元计入管理费用未纳税调整;
②、未取得正规发票入管理费用金额6000元未纳税调整.
3、对有关涉税亊项进行了检察.
我在对20xx年企业所得税纳税申报时,资产类调整项目固定资产折旧62792.37元会计折旧和税法规定折旧一至,纳税调增金额62792.37元属编报错误.
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