费用超支报告范文

第一篇:《伙食费超支的请示》

关于食堂超支费用的请示

尊敬的领导：

兹有XXXXXXX，因天气寒冷当职员工非常辛苦，为保证春节小区工作正常进行，员工安心值班，并能让所有员工感受到公司领导的关心和爱护，过一个平安祥和的春节，特春节期间提高了伙食标准，故超出预算￥278元。 妥否，请批示！

XXX服务中心

二○XX年X月XX日

十一月份管理费用分析报告

为了合理控制管理费用，做好费用预算，现将十一月份管理费用作简要分析，汇报如下：

十一月份管理费用计划4.4万元，实际发生10.27万元，较本月计划超支5.87万元。

业务招待费：全年费用指标13.5万元，截止11月份已发生20.52万元。本月计划1.5万元，实际发生4.81万元，较月计划超支3.31万元，较年计划超支7.02万元。

超支原因：

1、11月进行设备检修，往来业务及外来人员较多。

2、各项检查评比、消防演习、上级领导视察工作较为频繁。

3、部分其它费用冲抵，纳入业务招待费用。

建议：

1、严格业务招待标准，对超标准、超范围、超规格的现象应予以杜绝。

2、提高对减少公款招待的认识，尽量减少不必要的宴请招待。

3、另外应避免其他冲抵费用列入业务招待费项目。

差旅费：全年费用指标9万元，截止11月份已发生7.84万元。本月计划1万元，实际发生0.57万元，较月计划节约0.43万元，较年费用计划剩余1.16万元。

分析：差旅费相应控制较好，无超支现象。

建议：

1、能够以电话沟通解决的事宜，尽量不安排出差。

2、必须出差解决的事宜，尽量减少出差人员。

3、出差前应安排好日程，尽力缩短出差时间及行程。

办公费：全年费用指标3万元，截止11月份已发生4.05万元。本月计划1万元，实际发生3万元（其中制作安全制度牌1.48万元，列入警务消防费用），剔除1.48万元，办公费用实际发生1.52万元，较月计划超支0.52万元，较年计划超支1.05万元。

超支原因：今年以来，按照安全工作要求，安全制度不断完善、升级，安全制度制作、安全宣传内容制作较多，仅不锈钢材料制度牌和厂内大型安全警示牌制作就达1万余元。

建议：加强对全厂安全制度及设施的合理规划，避免不必要的开支。继续大力提倡办公节俭风气，合理控制办公用品领取。

车辆管理费（油费、修理费）：全年费用指标22万元，截止11月份已发生17.89万元。本月计划2.5万元，实际发生3.22万元，较月计划超支0.72万元，年费用计划剩余4.11万元。

超支原因:

1、2010年6月份以来，我厂新增车辆2台，均无费用计划。

2、豫QB0157归属我厂后因多处故障进行大修。

3、燃油价格大幅上涨等导致费用超支。

建议：所有车辆实行定点维修和保养，适当减少不必要的保养。

通讯费：全年费用指标5万元，截止11月份已发生4.86万元。11月实际发生0.18万元。

分析：2010年通讯费用基本在可控范围，由于新增班子成员暂无通讯费用，导致该项费用略微超支。

建议：1、增加2011年班子成员通讯费用。

2、厂内部事务尽量使用内线电话，减少手机通话。

通过以上分析，由于2010年初公司下达管理费用较少，导致部分费用略微超支，建议明年管理费用预算酌情增加。

办公室

2010年12月6日

1、属于企业自制原始凭证有：支票的存根联、发票的记账联、差旅费报销单、收据、支付证明单、领料单、出库单、借支单

2、属于企业外来原始凭证有：进账单、发票的发票联、火车票、飞机票、住宿发票、餐饮发票、

3、差旅费报销交回多余款项的附件有：差旅费报销单（后

面贴有发票或车票）、收据

4、差旅费报销超支时的附件有：差旅费报销单（后面贴有发票或车票）、收据和支付证明单。

5、新准则规定： 企业发生的与专设销售机构相关的固定资产修理费用等支出，在"销售费用"科目核算;企业生产车间和行政管理部门等发生的固定资产修理费用等支出，在"管理费用"科目核算。

6、销售机构的工作人员报销差旅费计入“销售费用”

其他任何部门的人员报销差旅费都是计入“管理费用”

采煤二队材料费超支原因

1、 按照井里要求将工作面内所有架子管、破损严重的、漏

液的全部更换。

2、 工作面0—20部架子从月初开始出现岩石包，需要打眼

放炮，局部煤质变硬，截齿、钎头消耗大。

3、 采煤工作面下端头由于加刀，从月初开始形成无架区，

前后各增加六对π梁，共计6m，梁子上方用大板、半圆木跟金属网（双层）铺设。

附件一: 公司 年 二季度经济运行情况报告（范例）

年 季度，公司对 个工程项目及 (各公司内部核算单位)共 个单位的经济运行情况进行了分析，现将经济运行情况报告如下：

一、公司目前在建及收尾项目整体收益率预测情况

目前公司在建及收尾项目共计 个，其中铁路项目 个，公路项目 个，其它项目 个。从公司对各项目的预算评估情况来看，铁路项目产值利润率为 %,公路项目的产值利润率为 %，其它项目的产值利润率为 %，公司所有项目的平均产值利润率为 %(不含尚未做预算评估的 项目)。

二、 季度经济运行情况及主要经济指标分析

（一）完成产值情况：二季度各项目共完成产值 万元，占公司下达季度计划的 %；上半年累计完成产值 万元，占公司年度计划的 %。上半年完成产值较好的项目有： 等项目。

（二）项目盈亏情况：

1、项目整体盈亏情况：二季度对上应计量 万元，其中含已完工未计量 万元，占二季度完成产值的 %；对下应计价 万元，其中含已完工待计价 万元，占对下应计价的 %；发生项目其它成本 万元（主要是 发生的成本），占二季度完成产值的 %;发生项目管理费 万元，占二季度完成产值的 %；二季度项目亏损 万元，亏损比例为 %。本年对上应计量 万元，其中含已完工未计量 万元，占本年完成产值的 %；对下应计价 万元，其中含已完工待计价 万元，占对下应计价的 %；发生项目其它成本 万元（主要是 发生的成本），占本年完成产值的 %;发生项目管理费 万元，占本年完成产值的 %；本年项目亏损 万元，亏损比例为 %。上半年盈利较好的单位有 等项目；上半年亏损较大的单位有 等项目。新上工点 等项目，因工作面未打开、大临投入无法形成计量等原因，存在不同程度的亏损。

2、专业化分公司及内部队伍盈亏情况：本年专业化分公司运行基本正常，其中 （单位名）二季度完成产值 万元，发生成本 万元，盈利 万元，盈利比例 %，本年完成产值 万元，发生成本 万元，本年盈利 万元，盈利比例 %； （单位名）二季度完成产值 万元，发生成本 万元，盈利 万元，盈利比例 %，本年完成产值 万元，发生成本 万元，本年亏损 万元，亏损比例 %。项目部要做好内部队伍成本的监控、管理、考核工作，及时清理对下计价，稳定职工生产积极性，保证生产顺利进行。

（三）项目及本级管理费使用情况：二季度项目本级管理费总额为 万元，占季度完成产值的 %。本年项目本级管理费总额为 万元，占完成产值的 %，高于去年度

管理费开支比例 % 个百分点。原因主要是新上工点在二季度不能形成生产规模，在一定程度上提高了项目管理费比例；同时部分收尾项目的管理费控制不严格，管理费使用比例较高，也造成了项目管理费开支偏高。本季管理费控制较好的项目有**、**、**，包干费比例都控制在3%以内；管理费使用超支的项目，项目部要引起足够重视。

公司本级管理费年度计划 万元，实际发生 万元，占年度计划的 %，节超原因分析为 未计入， 属于新上未计划项目，造成超支，应采取 措施控制 费用；由于 未计入的费用待年度计划进行调整。

机关发生财务费用 万元，占年度计划 万元，节超 万元，原因如工资调整、人员增加、办公楼装修等 。

公司发生筹资\投资\销售\其他费用多少元,占年度计划的 万元的 %,节超原因如何 。

（四）资金收支及上缴款情况：二季度公司项目合计收到工程款万元，支出 万元，现金余额 万元、较期初增加 万元；公司资产总额万元，资产负债 万元。二季度公司共收到项目上缴款 万元，完成年度应上交计划的 %，上缴款完成较好的单位有 。

（五）物资管理情况：年 季度各项目均能有效、坚决执行限额发料制度，严格控制材料数量的发放，基本没出现非正常情况的物资数量超耗，但由于国际原油涨价等大环境的影响，导致钢材、水泥、油料、运费的大幅上涨，工程材料费比二次分割超耗 万元。主要情况如下：1、截止6月25日，年度完成产值 万元（调度数据），消耗物资 万元占总产值的 %，其中：钢材 吨、重轨 吨、水泥 万吨、柴油 吨、炸药 吨、金属制品 万元。2、二季度采购物资 万元（其中自购物资 万元），其中 项目主材由局指或业主供应，合计 万元。3、二季度招标采购 万元，节约资金 万元，招标采购率为 %，同比去年同期上升 %。未招标部分首先是油料、地材等不具备招标条件，其次是公司原有项目物资单价执行的原招标合同价；招标采购比率仍不理想，下一步要通过灵活多变的途径、更加注重实效的招标采购工作提升招标采购率，降低采购成本。材料控制较好的单位有 ，控制较好的办法是 ，节约材料成本 万元，兑现奖励 元。材料费超耗的原因主要是：1、材料单价的上涨。由于公司项目施工高峰主要集中在二季度，尤其是四五月份，而四五月份钢材价格一直在高位运行，最高单价达 元每吨。2、二次分割单价都是时点单价，尤其是几个客专项目上场较早，实际采购单价与二次分割单价高出很多：*** 项目钢材达 元每吨。3、隧道超挖造成的工程量增加，从而造成材料数量的超耗。根据材料费严重超耗的情况，下一步仍需主要做好以下工作：1、指导、督促各项目尤其是客专项目准备详细的原始资料，向业主对材料价差进行索赔；2、更加严格执行“限额发料”制度，杜绝超限额发料；3、会同工程管理部、计划部等部门加大对施工过程的控制，杜绝隧道超挖等造成的材料超耗；4、大力推行承兑汇票，对主要大宗物资施行预付款现金采购，

合理储备，降低采购单价、预防涨价风险。对 项目因 原因造成 材料了损失给予

（六）工程变更索赔情况：二季度公司各项目已批复变更为 万元，（其中业主认可计价的变更为 万元），占项目合同金额的 %，开累待批复变更为 万元，占项目合同金额的 %，待批复变更较多，**、**等项目 要加大变更索赔的力度，指定专人跟踪，做好资料的收集整理，加大公关力度，以提高项目收益率。** 、**等铁路项目要抓住清概的有利时机，重点做好资料的整理，争取更大的收益， 和 项目在本次清概后都要基本能实现既定的盈利目标。

（七）劳务合同签订情况：外部劳务队伍不签合同先上场的现象有很大程度地改善，项目的重视程度有所提高，新上场的几个工点如 **、**等项目，对签订合同的重视程度明显提高，**项目上场队伍全部为先签合同后上场，**、**等项目上场队伍的合同也基本签订完毕。全公司有 个队伍未能及时签订合同，**个属于以往遗留下来的队伍，**个队伍正在谈判，预计下月可以签订合同。

（八）临时工程费用控制情况：二季度项目共发生临时工程费用**万元，占完成产值的 %；上半年累计发生临时工程费用**万元，占完成产值的**%。本季临时工程费用发生较高的项目有**、**、**，以上三个项目要加强临时工程的规划和控制。

（九）外包单价控制情况：（对超出公司责任预算价或集团公司限价的工程项目逐一进行。

（十）上期整改措施的落实情况：针对上期存在的问题， 问题得到了有效的解决和缓解，但仍有 问题需要进一步的加强，在今后工作逐步完善和改进。

三、盈亏原因分析

本年公司项目亏损 万元，亏损比例为 %，主要原因有：

1、**、**等经营性亏损项目，本季分别亏损 万元、 万元，上述项目的亏损合计 万元，是影响公司本年产值收益率的主要因素。

2、受国际国内通胀影响，上半年钢材、水泥、油料等主要材料居高不下，地材等上涨幅度较大，火工品受奥运影响，有价无市，原材料的上涨在很大程度上影响了公司及项目的产值收益率。

3、铁路清概工作还没有批复，收入具有一定的不确定性， 、 等铁路项目的盈利估算趋于保守。

4、新上场项目（**、**等）未形成产值规模，由于前期大临等投入较大，同时有的项目受暴雨天气影响，完成产值偏低，出现亏损。

5、**、**等收尾项目的后期变更索赔正在办理中，效益未能充分显现，**、**等累计效益与公司责任预算时分别相差 %和 %。上述项目要抓好后期的变更索赔，以提高项目的盈利能力。

6、**项目在今年二季度的铁道部调概补差中取得了较好的收益，共争取一类变更

万元，调概补差 万元。公司按照相关规定给予在此工作中有突出贡献的个人共奖励 万元。

四、项目经济运行过程中存在的主要问题{费用超支报告范文}.

通过对各项目季度经济运行情况进行分析，存在以下几个方面的问题，各项目应及时对照分析检查、加以改进和调整。

1、个别项目验工计价和台帐建立有松懈情绪，台帐建立不完善，计价报批不及时，临时用工和临时用机械管理不精细，个别项目结算时合同外费用发生较多，下一步要加强控制。

2、全员成本意识还有待进一步加强，部门间还需进一步加强配合，形成互动，形成全员成本管理系统。

3、 目前大部分项目都执行了公司推行的“以工费承包为主”的承包模式，但项目缺乏相应的过程管理，材料的定额消耗、机械设备的合理调配和摊销缺乏有效的规划和控制，部分项目还在“打乱仗”，出现“外包工费成本控制住了，材料消耗和机械租赁管理存在漏洞”的现象。

4、各项目还没有重视经济类资料的归档工作。

五、下一步经济管理工作的重点

1、**、**项目虽然属于经营性亏损，但项目部成员要加强责任感，在保证正常生产的前提下尽量减少亏损，其中**项目重点是保证正常生产，尽量减少人员、机械窝工，降低费用；汉口站改铁路和合武铁路要利用一切有利条件搞变更，最大限度降低工程成本，确保不亏损，争取有盈利。

2、针对国际国内通胀、物价居高不下的实际情况，项目部要提高采购技巧，研究主要材料价格走势，科学采购，降低成本；同时准备好详细的原始资料，向业主、局指对材料价差进行积极索赔；更加严格地执行“限额发料”制度，杜绝材料超耗。

3、**、**、**等铁路项目要抓住铁路投资清概的有利时机，最大限度地提高项目效益；**、**等收尾项目的后期变更索赔也不能松懈，务必争取最大收益。

4、新上场项目（**、**、**等项目）要迅速形成产值规模，成为公司新的效益增长点。

5、**、**等盈利要进一步抓好成本控制，确保产值效益不流失。

6、各项目要加强公司各项经济管理政策的执行力，尤其在施工队伍的选择、外部劳务合同的签订、收尾项目的外部劳务决算等方面，要严格执行公司的各项管理制度。

7、对下以工费承包的项目，每月验工计价必须加上材料节超和机械费节超的内容，按月进行考核奖惩。临时工程和合同外费用将列为下一步重点控制对象，合同外费用必须经项目部办公会议讨论通过，形成会议纪要后，才能形成计价。

8、加大物资设备管理力度，坚持招标采购，搞好限额发料，坚持工程材料消耗逐日登记制度，提高物资创利率；推行设备限价租赁，做好设备的采购、租赁、维修保养工作。

9、项目收尾完工后，要将资料及时上交存档。

希望各单位针对本季度经济活动分析中存在的问题，针对项目具体实际进行整改，制定措施抓好落实，确保公司年度经济效益指标的实现。

2015费用分析报告

第1篇：营销费用分析报告范文

根据省公司《关于个险渠道短期险直接销售成本分析说明的通知》（国寿人险冀办发

[2015]78号）文件要求，结合省公司下发的《5月个险渠道短期险直接销售成本反馈表》，我公司个险渠道对本单位的短期险情况进行了认真分析，现将具体情况汇报如下：

一、短期险业务发展情况

截止到2015年5月末，我公司个险渠道共收取短期险保费2273、86万元，完成全年预算目标的45、94%。其中短期意外险保费1682、76万元，完成全年预算目标的52、92%；短期健康险保费591、10万元，完成全年预算指标的33、40%。意外险占比74%，与上个月意外险占比79、22%有所降低。

二、短期险直接销售成本情况

截止到2015年5月末，我公司个险渠道短期意外险直接销售成本支出288、13万元，实际支出率17、12%，与省公司批复预算370、21万元相比节余了82、08万元；短期健康险直接销售成本支出82、06万元，实际支出率13、88%，与省公司批复预算94、58万元相比节余了12、52万元。整个渠道短期险直接销售成本一共节余94、60万元，与截止到4月末节余的99、55万元相比降低了4、95万元。

经过认真分析，节余具体原因有以下几点：

（一）系统维护比例原因

短期险直接销售成本实际支出不仅包括系统中产生的直接佣金支出，还涉及到分摊的基本制度支出。省公司批复我公司的短期意外险直接销售成本比例是22%，短期健康险直接销售成本比