集团合同执行情况检查方案
合同管理工作是企业的一项重要管理内容，在市场经济日益发达的现代社会，企业的“重合同、守信用”已成为企业在市场竞争中不可或缺的重要标签。管理层已认识到企业信用的好坏直接关系到企业的发展潜力和未来，同时，对企业合同管理的好坏又是影响企业信用好坏的关键环节。因此加强对企业合同的工作的管理，已成为上下的共识。“重合同、守信用”已成为我企业不断鞭策自身持续改进的口号。
回顾20**年度合同工作，我们发现在合同管理工作的规范化、信息化、标准化方面又迈上了新的台阶。
一、 领导重视 认识到位
1、 改变了以往对信用的单薄观念，由综合部牵头各部门管理人员进行了合同法、税法及会计知识的培训。
2、 改变了以往对信用管理不明晰的状况，明确了合同管理由合同管理办公室统一管理，设专职专管员一名，财务、市场部兼职专管员各一名。
二、 加强管理 制度到位
为使“重合同、守信用”活动能够健康有序的进行，我们首先做到了组织健全，机构完善，分工明确，职责到位。我们设立了质量体系认证办公室，建立健全了各项规章制度，特别是我们还对照《合同法》的有关规定及时调整、修订适合本企业、本行业特点的合同管理制度。其次，从合同签订、评审、履行、验收、监督、归档，以及发
生纠纷的处理等环节都按照《合同法》规定重新规范，使合同管理做到了有人负责、有据可查、有章可循，企业信用管理水平有了明显提高。
三、 注重质量 履约到位
1、 对新员工签订劳动合同，规范了双方的权利及义务，并进行了劳动部门鉴定，仅20**年4月就新签10人劳动合同。、
2、 为更好地了解员工思想状况，搭起员工与公司间的桥梁，20**年下半年我分公司成立工会委员会，在涉及员工的集团权益时代表员工与公司协商解决。
3、 20**年本公司签订工程合同成交额达到数千万元，合同管理工作仍由总经理办公室档案管理员一人负责，工程合同未进行详细分类，合同审核仍由总经理一人审核，为保证公司的利益不受损害增加审核，回首20**年的合同管理工作，在各部门的配合下，取得了一定的成绩，但我们仍要看到，工作仍存在较大的不足，对合同管理工作的培训要加强，合同管理制度需要进一步完善。
展望未来，我们相信在上级领导的指导下，在全体员工的共同努力下，把企业的信用管理工作做得更好。
集团合同执行情况检查方案
为依法维护学校经济利益，维护学校资金使用安全，提升资金使用绩效，进一步规范合同签订、履行、变更、验收、终止等行为，学校决定对2014年1月1日—2023年12月31日期间的经济合同执行情况进行审计检查，以审查、监督、评价合同执行效率、绩效，促进学校转型发展。
一、合同审计检查的基本原则
(一)坚持在学校党委统一领导下进行合同执行情况审计;
(二)依据国家、省、市法律法规和学校规章制度对合同执行情况进行审查;
(三)按照内部审计实务指南第1、2、4号规范进行操作;
(四)严守审计纪律，公平、公正、客观地进行调查、评价;
(五)以审促改，自我完善，保障学校事业健康和谐稳定发展。
二、合同审计检查的目的
通过对2014年以来合同执行情况审计，强化合同履行中的合法性、合规性和真实性，增强相关部门和人员的法治意识，自我纠正合同执行中的不恰当行为。对合同执行中可能存在的违法违规行为防微杜渐，防患于未然，立足于整改，做到纠偏到位、追究到位，强化校内责任追究机制落实。对严格依法依规执行合同，提升合同执行绩效，维护学校利益的合同执行人和单位，强化奖励机制落实。
通过合同审计检查，达到合同管理更加规范、内控机制更加健全，资金使用绩效更加优化，促进学校各项事业健康发展。
三、合同审计检查的范围
这次合同审计检查，主要审查和评价合同执行环节的内部控制及风险管理的合法性、适当性和有效性;合同管理资料充分性、真实性和可靠性;合同的签订、履行、变更、验收、终止、执行的真实性、合法性、合规性以及合同对整个项目投资的效益性。
(一)合同审计检查对象
负责项目合同组织、实施、执行的院(系)、党政、教辅、各研究所等部门为合同审计检查对象，其党政主要领导为第一责任人，对本部门合同签订、履行、变更、验收、终止以及执行等情况负全责。党政领导承担同样责任。
(二)审计期间的所有经济合同全部纳入检查范围
审计期间为：2014年1月1日—2023年12月31日。
对2014年1月1日—2023年12月31日学校以及部门签订的所有合同价1万元以上的经济合同、资产处置合同、资产出租出让及使用合同等全部纳入检查范围，包括各类工程合同、各类货物采购合同、各类服务合同等。含合同签订、履行、变更、验收、终止、执行等过程中形成的全部资料。
四、合同审计检查的具体内容
(一)合同管理制度的审计
1.检查是否有合同管理机构、专职或兼职合同管理人员、履职情况;
2.检查是否建立了适当的合同管理制度;
3.检查是否建立健全防范重大变更、不可抗力、政策变动等的风险管理体系。
(二)专项合同通用内容的审计
主要检查合同执行过程中下列内容是否存在变更，存在与招标文件、签订的合同不一致的地方，检查合同执行中的合法性、真实性，检查合同履行效果。
1.检查合同当事人的法人资质、合同内容是否符合相关法律和法规的要求;
2.检查合同双方是否具有资金、技术及管理等方面履行合同的能力;
3.检查合同的内容是否与招标文件的要求相符合;
4.检查合同条款是否全面、合理，有无遗漏关键性内容，有无不合理的限制性条件，法律手续是否完备;
5.检查合同是否明确规定甲乙双方的权利和义务;
6.检查合同是否存在损害国家、集体或第三者利益等导致合同无效的风险;
7.检查合同是否有过错方承担缔约过失责任的规定;
8.检查合同是否有按优先解释顺序执行合同的规定。
(三)各类专项合同的审计
主要检查合同执行过程中下列内容是否存在变更，存在与招标文件、签订的合同不一致的地方，检查合同执行中的合法性、真实性、时效性。
1.勘察设计合同
勘察设计合同审计应检查合同是否明确规定建设项目的名称、规模、投资额、建设地点，具体包括以下内容：
(1)检查合同是否明确规定勘察设计的基础资料、设计文件及其提供期限;
(2)检查合同是否明确规定勘察设计的工作范围、进度、质量和勘察设计文件份数;
(3)检查勘察设计费的计费依据、收费标准及支付方式是否符合有关规定;
(4)检查合同是否明确规定双方的权力和义务;
(5)检查合同是否明确规定协作条款和违约责任条款。
2.施工合同
(1)检查合同是否明确规定工程范围，工程范围是否包括工程地址、建筑物数量、结构、建筑面积、工程批准文号等;
(2)检查合同是否明确规定工期，以及总工期及各单项工程的工期能否保证项目工期目标的实现;
(3) 检查合同的工程质量标准是否符合有关规定;
(4)检查合同工程造价计算原则、计费标准及其确定办法是否合理;
(5)检查合同是否明确规定设备和材料供应的责任及其质量标准、检验方法;
(6)检查所规定的付款和结算方式是否合适;
(7)检查隐蔽工程的工程量的确认程序及有关内部控制是否健全，有无防范价格风险的措施;
(8)检查中间验收的内部控制是否健全，交工验收是否以有关规定、施工图纸、施工说明和施工技术文件为依据;
(9)检查质量保证期是否符合有关建设工程质量管理的规定，是否有履约保函;
(10)检查合同所规定的双方权力和义务是否对等，有无明确的协作条款和违约责任;
(11)检查采用工程量清单计价的合同，是否符合《建设工程工程量清单计价规范》的有关规定。
3.委托监理合同
(1)检查监理公司的监理资质与建设项目的建设规模是否相符;
(2)检查合同是否明确所监理的建设项目的名称、规模、投资额、建设地点;
(3)检查监理的业务范围和责任是否明确;
(4)检查所提供的工程资料及时间要求是否明确;
(5)检查监理报酬的计算方法和支付方式是否符合有关规定;
(6)检查合同有无规定对违约责任的追究条款。
4.各类采购合同(包括货物与服务)
(1)审查供货商是否符合招标文件要求的签约资格。
(2)审查合同的签定程序是否合规。
合同的签定需经市场调查、业务洽谈、合同起草、合同评审、合同执行以及合同变更、解除或终止等过程。审查在市场调查阶段是否按“货比三家”的原则进行市场调查，是否取得了供货商完整的档案资料以确认供货商的信誉和履约能力，必要时是否对供货商进行现场考察;参与业务洽谈代表的业务能力和技术水平是否具备，是否由两人以上参与谈判;合同起草是否使用了正规的合同版本;草签的合同是否经过法制办、管理部门评审;是否履行分级授权审批手续;若需公证的合同是否办理了必要的公证手续;
(3)采购合同条款的完备性和合同内容的合法性。
采购合同应包含如下基本内容：合同标的;数量和质量;价格和结算方式;运输方式;履约期限、地点和方式;违约责任等。首先应审查合同中是否包含上述内容，有关规定是否明确、具体。其次，应审查签约双方的权利和义务是否明确并具有对等性。再次，应审查确定有无利用合同从事非法行为的可能性。最后，应审查合同条款规定是否为学校争取到最大的财务利益，如充分考虑付款条件和资金优势，选择合理的货款支付方式等。
(4)采购合同的执行结果。
审查合同内容是否得到全面、严格地履行;审查有无合同违约、违约的原因及违约处理结果，如对方违约，是否及时进行索赔。如本方违约，责任人是否向分管领导提交书面报告，经审批后办理赔偿手续，并追究相关责任;协商不成的合同纠纷是否及时上报上级领导和法律部门，通过申请仲裁或向人民法院起诉解决合同纠纷。
(5)审查合同管理制度是否完善，有无重大合同变更的应对防范措施。
(6)审查合同的归档和保管是否完整。审查合同是否按序编号;台帐登记是否清晰完整;支持性文件是否齐全，是否包括采购合同正本、合同补充协议、技术协议、采购订单、合同评审表及其它合同附件。
(四)合同变更的审计
1.检查合同变更的原因，以及是否存在合同变更的相关内部控制;
2.检查合同变更程序执行的有效性及索赔处理的真实性、合理性;
3.检查合同变更的原因以及变更对成本、工期及其他合同条款的影响的处理是否合理;
4.检查合同变更后的文件处理工作，有无影响合同继续生效的漏洞。
(五)合同履行的审计
1.检查是否全面、真实地履行合同;
2.检查合同履行中的差异及产生差异的原因;
3.检查有无违约行为及其处理结果是否符合有关规定;
4.检查合同付款是否与合同一致。
(六)终止合同的审计
1.检查终止合同的报收和验收情况;
2.检查最终合同费用及其支付情况;
3.检查索赔与反索赔的合规性和合理性;
五、合同检查需提供的材料
1.合同自查情况报告(分别由合同执行部门、招标办、项目主管部门提供)
2.《合同自查情况汇总表》(以下由项目主管部门提供)
3.项目立项审批表
4.发改委批文(含市场考察报告和可行性研究报告)
5.招标文件
6.中标通知书
7.投标文件
8.合同书
9.合同内控制度资料
10.施工技术资料
11.合同付款资料(含财务处提供的付款资料)
12.合同变更、签证资料(含校内审批手续)
13.验收报告
14.合同终止的相关材料
15.财政评审报告
16.设备货物接收清单
17.项目交付后的使用情况(项目执行使用部门提供)
18.其他材料
六、合同审计检查的方法和步骤
此次检查作为2023年学校党政工作要点安排的工作，具体分为四个阶段：
(一)自查自纠阶段(自4月16日至 5 月15 日)
各院系及职能部门按照学校部署，认真组织自查。自查面要达到100%。各部门内部自查填写《合同自查情况汇总表》，并准备合同审计检查的材料，发现问题要主动上报并立即自觉纠正。要在规定时间内准备好合同审计检查的材料，自查报告和《合同自查情况汇总表》由部门主要领导(党政)签字、部门盖章，各部门党政主要负责人对自查自纠工作负完全责任。
(二)自查材料审查提交阶段(自 5 月 16 日至 5 月31 日)
各二级学院(系)、研究所及党委、行政和教辅部门按照合同审计检查要求提供资料。
(三)检查阶段(自 6 月 1 日至 11 月 15 日)
1.学校组成两个审计组，依据合同审计业务规范展开合同审计：
(1)工程合同审计组
组长：张辉
成员：黄钰彬 王喜梅
主要任务：对工程项目、维修、改造项目合同进行检查、评价、建议;对发现的问题进行调查;对需要进行责任追究的，提出责任追究建议;作出合同审计工作报告。
货物与服务贸易类审计组
组长：周珍
成员：朱金哲 游中玮
主要任务：对设备、货物、服务及学校资产(有形资产、无形资产)使用项目合同进行检查、评价、建议;对发现的问题进行调查;对需要进行责任追究的，提出责任追究建议;作出合同审计工作报告。
2.检查形式
采取普遍性检查与重点抽查相结合，对每一个部门提交的资料逐一核对、核查。对重点抽查合同直接进行调查取证或延伸审计，重点抽查面不低于30%。
审计组诸类分析合同执行情况对检查中发现的问题，适时提出审计决定、审计建议和工作报告。
(四)整改阶段( 11 月 15 日至 12 月底)
此次检查采取边查边整改，针对检查中发现的问题，根据国家的法律、法规、政策和学校规定，及时建立健全各项规章制度，要求风险防控责任落实到具体人，制度约定的责任追究办法具体到人。进入12月对整改情况进行检查。
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