财务自查报告精选 第一篇
按照联社统一部署和安排,我组一行人,于xx年x月x日至x日对xx年度经营成果切实性旨标进行了全体检察.本次查证的主要事实如下;
一、基本情况
现有营业网点个(主社个),信用代办点个;在册正式职员人,非正式员工人,其中代办员人.截至年月底,该联社各项存款余额万元,比年初净增万元,增长%,完成联社计划的%;各项贷款余额万元,比年初净增万元,完成联社计划的%;不良贷款万元,比年初净降万元,剔除央行票据置换贷款1万元,实际净降万元,完成联社计划的%,占比%,比年初下降个百分点.在总贷款中逾期贷款万元、呆滞贷款万元、呆账贷款万元,分别占各项贷款的%、%、%.全年实现财务收入万元,比上年增多万元,增长%,其中贷款利息收入万元,手续费收入万元;财务支出万元,比上年增多万元,增长%;其中存款利息支出万元,营业费用万元,手续费支出1万元;全辖实现账面利润万元,比上年减少万元,完成x联社计划的4%.贷款收息率%,营业费用率%,人均费用万元,赀本充足率为%,固定资产占比为%.
检察认为,20xx年该联社针对本地区实际情况,立足改革和发展两不误,采取一系列卓有成效的措施和办法,取得了一定的成绩.总的来看,业务经营状态发展较好,出现了存、贷两旺的局面,信用社的实利进一步得到了增强,信誉得到了提昇,各项经营成果较为切实,但该联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足.
二、存在的问题
(一)财务上存在的问题
1、部分费用支出未进入当期成本.一是当年购置的办公设施(办公家具、多功能显示屏等)、支付的安全防卫费(防弹玻璃、防盗门等)共计万元,未纳入当年费用科目进行核算,而在联社科目往年计提的建房款中列支万元,在联社账外储蓄存单账户中列支万元.其中万元冲销了1391垫支的家具款,万元购置联社召待所家具,万元预付联社召待所装潢款.(年月日该联社营业部在5321-低值易耗品摊?嘶Я兄Ч喊旃?闷芬慌?金额万元,附件为开出的发票二张,捅过社内走动转入存入活期储蓄存款,存款人名字为,储蓄存单号码为,于年月日支取,本息合计万元,在营业部存入活期储蓄存款户,户名,账号为.年月日转存存款结息元,付利息所得税元,实际余额万元.年月至年月共计支出笔,金额1万元,至月日该账户现余万元,检察洁束时已责成该联社销户,并将余款纳社大账管理).二是当年开支的费用未纳入当期损益核算.如联社机关年月日将开支的费万元在2642管理部门统筹基金宣传费科目列支(联社规定将%上划集中使用, %由信用社据实列支).又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减5321科目业务宣传费万元.
2、费用计提不够凿凿
(1)呆账准备少核销、多计提.全辖年初余额万元,当年应核销万元,实际核销万元,少核销万元;年末各项风险资产余额为万元,呆账准备金余额应达到万元,实际余额为万元,多计提呆账准备金万元.
(2)效益奖计提有误.年账面利润万元,调增项目;网络摊销费1万元,计算机中心运转费万元,多计提呆账准备金万元,联社月末发放银团贷款万元,计提呆账准备金万元视同利润;调减项目;减免2%营业税及附加税万元,专项票据提应收利息万元,少核销呆账万元,实际计提效益奖基数为万元,扣除%企业所得税万元,该联社应提效益奖万元[(308.8-101.9)×30],实提万元,少提万元.
(3)员工培育经费多提万元.
(4)员工养老保险金多提万元.其源因是你联社计提基数所有是按当年工资总共计提.(联社理由是历年有红字多万元).
(5)职员住房公积金多提万元.
(6)超比例冲销待核销应收利息万元.年年末余额为万元,当年冲销万元,年末余额万元,超比例冲销万元.
3、限额费用有超标现像
(1)业务宣传费超支万元.
(2)业务召待费超比例开支万元.全辖共支万元,从抽查的三个网点看,均有超支现像.
4、该联社年末现有递延资产余额万元,主要是网络费万元,补充养老保险万元,房屋装修费万元.装修费未按规定年限进行摊销,如信用社年房屋装修费万元当年未摊销完.
5、部份资产已损失,金额万元.一是委托及代理资产(负债)业务科目预计损失万元.如信用社万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款,现已损失;二是调出调剂赀金科目预计损失万元,主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款,现贷款已损失.三是存放同业款项科目预计损失万元,主要是接受基金会资产,现债务落实困难,无法收回,金额万元;信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款万元,现贷款已损失.
6、应收应付款项处理不及时
(1)1391其他应收款未及时清理和处置,金额万元.一是该科目实际损失额达万元,损失款项未进行处置;其中各社垫付历年诉讼万元(联社营业部万元、牌搂信用社万元,分x信用社万元),现基本无法收回,已损失;个信用社发生的经济案件损失万元;两个信用社分别于年和9年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被强制执行万元.二是联社机关历年应下划的材料款万元未在当年摊销进入损益.
(2)2621其他应付款处理不及时.全辖共有余额万元.主要存在;一是联社机关养老金统筹账户红字金额万元应逐年摊销未摊销,变成源因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职员的医药费和补差工资而变成.二是联社机关暂收年劳动分红税万元未进行处置.三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有万元未查明源因进行处置.(联社说来年终决算信用社未划上来,实际只欠万元).
7、有瘾藏存款的现像.经查,该联社等个信用社在2621科目瘾藏存款万元.
8、一是联社机关2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用社2年多预提的各项考劾奖万元,年未划回相应的信用社进入损益核算,二是牌搂信用社抵贷资产租金收入万元未纳入当年收入,而是摆在2621科目.
9、费用开支账务处理不规范
(1)费用列支账户归属不准.一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用.营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费万元;二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用.营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费万元;三是公杂费中列有修里费.营业部年月日在公杂费中列支室内局部装潢费万元;四是在其他费用中列有医疗保险费.年月日在其他费用中列支医疗保险费万元;五是信用社在差旅废中列支守库费;六是信用社在其他营业外支出列支汽车修里费.
(2)费用列支附件资料不齐、不合规.如信用社20xx年月日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单,附件是劳务发票.
10、账务核算不规范
一是1392和2622委托及代理资产和负债业务两个科目核算的年辖内多个信用社与其他联社的联合放款,金额万元,营业部同时在两个科目中重腹反映了资产和负债金额万元.二是历年利润分配提取的劳动分红未纳入应付利润科目中进行核算,而是长期摆在2621科目中核算.营业部有万元,联社机关有万元.
11、当年实际利润情况;年该联社账面利润万元.
调增项目金额为万元;网络摊销费万元,计算机中心运转费万元,多计提呆账准备金万元,该联社月末发放的银团贷款万元,计提呆账准备金万元视同利润,信用社抵贷资产租金收入万元,员工培育经费多提万元,员工养老保险金多提万元,职员住房公积金多提万元,待核销应收利息超比例进行冲销万元.
调减项目金额为万元;减免2%营业税及附加税万元,专项票据提应收利息万元,当年支付的安全防卫费万元,联社机关历年应下划的材料款万元未在当年摊销进入损益.实际考劾利润为万元,扣除33%所得税万元, 应提效益奖[(329.6-108.8)×30] 66.2万元,实提5万元,少提万元.
(二)信贷管理上存在的问题
1、抵债资产管理不够规范.一是该联社抵债资产的基础管理工作不到位,存在着台账建立不规范.如联社资保科管理的抵债资产台账的偠素不全,不能全体反映抵债资产处置进度.二是在接收、处置抵债资产时存在反映不切实的现像.主要表现;接收抵债资产列账时未将利息列入抵债资产待变现利息,如接收有限只列万元本金,而未将相应利息纳入抵债资产待变现利息;社未经审批在并社时调增万元抵债资产.三是将抵债资产调入呆账,如信用社将抵债资产万元从抵债资产中调入呆账,于年月日用央行专项票据置换.
2、投资业务风险较大,收回难度大.该联社截止年12月日共有债券投资笔万元,经银监会检察确认,风险较大,收回困难.
3、贷款手续欠合规.本次对该联社营业部、信用社34笔大额贷款万元进行了抽查,发现少许不合规的现像;
(1)借款人主体赀格不合规.如联社营业部借款户重二分于年月日转贷万元,该笔贷款由承贷,但贷款资料中没有总的借款授权书.
(2)贷款抵押物有不合规定的现像.一是抵押物折价偏高,如联社营业部年月日给贷款万元,用货船作抵,其折价比例为%,超过重信联[20xx]212号文件之规定的%;二是抵押物不符合规,如信用社借款户学校,于年月日借款万元,用该校幼儿院教学楼作抵押.
(3)贷款约订不明确.一是贷款合同约订不明确,如借款户年月日与社签订万元的贷款合同,当日发放万元,后于年月又发放万元,但合同中未约订贷款发放期限;二是贷款抵押物补充偠素约订不明,如社借款户于年月日借款万元,用作保,但未将的保险受益人变更为信用社.
(4)保证贷款有担保单位不符规定的现像.如营业部借款户年月日借款万元,担保单位不具备AAA级赀格.
(5)项目贷款不合规.如重庆注册赀本万元,先后贷款万元,其中年月日贷款万元,该户贷款无详实的项目贷款论证资料、用地规划许可证.
(6)按揭贷款操作不合规.如营业部办理按揭贷款万元,未按规定对借款人进行审查、设定担保金等.
(7)银团贷款借据偠素不齐全,该联社营业部全部银团贷款笔亿元借据均不同程度存在缺少主任和信贷员的现像.
4、少量社贷款还未拆分完,型态反映失实.经该联社自查现在还有5个社发放贷款笔万元(于年月日到期,该户共欠信用社贷款万元),现还未拆分,因此未调整型态.其源因,一是现在正在诉讼中;二是如果调了会影响专项票据兑付.
5、大额贷款审批操作程序有待进一步完膳.一是审批成员签名不齐全,本次对该联社今年以来贷审会审批的笔万元大额贷款和展期笔万元贷款逐户逐笔进行了检察,笔均不同程度存在缺少参与审批成员的签字;二是无调查人结论性意见和审批后的结论,主要是月日前审批的笔5万元贷款;三是月日前审批的贷款无会议纪要.
6、信贷档案资料管理不规范.一是经检察该联社信贷科保管的全部银团贷款和营业部的贷款档案资料均无资料目录,其资料存放无序.二是营业部年月发放万元银团贷款无有关档案资料,现仅有银团贷款邀请书、同意贷款回复、调查报告、x联社询问文件、支款通知书,无银团贷款协议、借款合同、抵押合同、联社审贷会审批记录和表决等资料.
7、呆账核销未如实调账.经查,该联社4年度经逐级审查报批核销呆账贷款户元,其中个人户元、企业户元,联社今年分两次调账,三季度调账万元、四李度调账万元,还余元,同时处理历年审批后未调账的呆账元,共计元未调账(联社理由个别社财力不足,余下的来年再调账).同时在抽查信用社主社时发现该门x在申报呆账核销时有人为少报贷款余额和调账与审批的呆账不一至的现像,如年月日借款万元,上报审批万元,而只核销了万元.
8、"信用工程"开展尚有差距.本次抽查社村均不同程度存在一般不足,一是侬户经济档案偠素不齐,社村比较突出;二是无分户评级表;三是无颁证登记表;四是无"信用工程"开展监测台账;五是贷款面较低,社村仅为%、社村为23.9%.
9、贷款科目归属不正确.经检察和联社自查,该联社营业部历年贷款科目归属不正确,在现有贷款余额万元中有万元归属不正确,其中有笔万元(其中万元系今年发放)非农业贷款纳入农业贷款科目中.
三、建义
(一)严格按照x联社精神,进一步规范联社审贷会工作规则,加强贷款合规性、合法性的审查,题高决策质量,把贷款风险控制在最低限度内.
(二)加强信贷档案资料的管理,联社有关职能科室对全区信贷档案资料进行一次全体清理,凡是不符合要求的要严格按照x联社相关规定补充完膳有关资料,按序专户保管,使全区信贷档案资料早日走上制度化、规范化、的轨道.
(三)进一步深化"信用工程"创建工作,完膳有关基础资料,加大侬户投放力度,真实发挥农村金融主力军作用,巩固农村阵地.
(四)加大不良贷款清收和处置力度,努厉题高信贷资产质量,不断优化资产结构,题高自身经济效益.
(五)加强抵债资产的管理,规范接收和处置程序,加大责任的落实,把抵债资产的损失降到最低限度内.
(六)加强对职员队伍的培训,增强核算意识,题高业务技能,正确核算各种财务活动,及时处理各种账务,减少差错,不断题高核算质量.
财务自查报告精选 第二篇
根剧财政局文件要求,为进一步加强事业单位财务管理工作,规范事业单位管理行为,题高财务管理质量,学校成立了自查灵导小组,由总务主任牵头对20xx年度财务收支情况、资产帐目进行了任真地自查,对自查情况报告如下;
一、学校费用收取情况
（一）学生费用收取
我校收取学生费用按学期收取,在开学初,由总务处分组统一收取,收费标准为;学费每学期400元/生,住宿费80元/生,书费根剧各专页不同由教务处预算出书费,总务处统一收取,学期后期统一结算,多退少补.在收费过程中,严格按照收费相关规定进行公示,挂牌收费.当天所收费用汇总后均所有交由学校出纳员开起财政部门统一印发收剧,如数存入财政专户.严禁学校各处室、学部、教师个人向学生再收取任何费用.
（二）勤工俭学收入
我校勤工俭学收入来原主要有;学生食堂、小卖部、基地.学校按年核定向管理者收取管理费,校内设立勤工俭学专帐,并将所收管理费安时存入财政专户,严格按照勤工俭学"433"制列支使用.
（三）教员工的房租费、x电费及其他学校零兴收入,均按月或学期近行统一收取存入专户.
二、学校经费列支情况
学校所需列支经费均按照相关规定按月向主管部门申请,由>会计统一列支.学校支出实行校长负责制,在购买所需物品时,超千元以上的须由灵导班子讨仑报县采购中心批准后采购,在经费支出中,所产生的票据由经办人签名,校长核实签名任可后,方可报销.
三、资产管理情况
由于学校校舍紧张,没有统一的保管室,所购进物资均由总务处严格进行资产登记,并作好借出登记.由使用教师从总务处领出,保管使用,在期末或年末由总务处统一清理,并将不再使用的物资统一收回管理,开学初再按需发放到使用教师手中.
四、学生各种补助管理情况
学生国家助学金及各种学生助学金,学校均设砖门帐户和管理人员,做到了专款专人专用,同时,严格按照像关文件规定和相应操作程序设立台帐支付给学生.
五、培训经费管理使用情况
学校培训经费严格按照文件规定和培训列支程序进行列支.具体由学校财务室、招生就业办根剧培训计划和培训进程对所需经费报校长审批,总务处统一采购耗材,学员补助费由培训>班主任报招生就业办公室汇总,报校长签名,财务室统一发放.
六、学校财务检察工作
学校每学期均由总务处牵头,以校长为组长各处室、工青妇负责人组成查帐小组对学校财务收支进行检察,并在全职会上进行帐目公布,络列大笔赀金的支出情况.经过学校的任真自查、清理,我校均无乱收费、私设"小金库",虚报、坐支、挪用公款、公款私存、资产抵押担保等违规行为.
财务自查报告精选 第三篇
长期以来,xxx社区在街道党工委、办事处及有关部门的灵导下,任真学习深入贯彻落实科学发展观,解放思想、更新观念、求真务实、团结一至、在社区财务管理方面做到账物相符、保证了集体资产安全完整、主要体现在以下几个方面:
一、在组织建设方面:社区党总支十分重视财务监管工作,成立了社区党风廉政培育监督委员会,明确了工作职责,做到社区每一笔银行开支最初要捅过社区培育监督委员会主任审批签名后生效,从而题高了社区培育监督委员会的职能作用.
二、在管理制度方面:社区建立了清晰完备的社区财务管理制度、社区培育监督委员会职责、会议制度、社区财务公开制度,主任一支笔签名制度,做到了集体资产处理、大额开支等重大亊项实行班子成员决策、管理、理财,从而有用题高了社区班子的工作和方法、增强了班子的凝聚力社区财务自查报告范文工作报告.
三、财务公开方面:社区的每一笔收入和支出严格按照财务管理制度,由社区居委会主任签名审核后才能报账,定期公开,在每季度的季后15日内所有公示,公示的内容两份,一份张榜公示,一份存档备查,建立档案,做到公布有据可查,群众查询有案可查.
四、社区财务收支管理核算方面:社区长期以来无其它收入,财务支出处理按规定的业务流程审批、处理规范、没有存在白条和私设小金库等公款现像、对重大支出和大额款项都捅过决策、管理、公开制度.
五、在债权债务方面:在.财政所的指导下、于今年年初进行了"三资"青查,将社区债权债务清理清楚,增减变动管理台账建立建全、无随意增多债务债权情况.
六、在固定资产管理方面:在街道财务部门的指导下、我社区已于今年初将社区全部固定资产进行细至清理、并且建立台账、做到账物相符、确保了集体资产安全完整.
在取得一定成绩的同时,我们清醒的认识到社区财务监管有部分不足、缺伐一定经验,工作能力还有待进一步题高、今后我社区将在街道党工委办事处的灵导下、正确发挥培育监督委员会、议事会的基层监督作用、不断改进工作方法、题高工作能力、将社区的财务工作管理完好.
财务自查报告精选 第四篇
5月底至6月中旬,我科不间段地召开反商业贿赂专项工作会议,捅过返复学习,加深令会,充分认识这次专项治理工作的目的和重要意义.我科上下连系自身的工作实际,对照xxx一医院相关文件精神进行自查,做到边学习、边检察、边核实,着重对五大行为要点关注:一是医疗机构灵导及相关工作人员,在药品、医用设备、医用耗材等采购活动中,收受生产、经营企业及其经销人员以各种名义给予的财物或回扣的行为;二是医疗机构的医务人员在临床活动中,收受药品、医用设备、医用耗材等生产、经营企业或经销人员以各种名义给予的财物、回扣或提成的行为;三是医疗机构接受药品、医用设备、医用耗材等生产、经营企业或经销人员以各种名义给予的财物,不按照行政事业财务会计制度规定明确如实记载、私设小金库、用于少量人私分的行为;四是医疗卫生机构相关人员在基建工程、物资采购、招标等活动中,收受相关企业和经销人员以各种名义给予的财物的行为;五是卫生行政机关工作人员利用权利,在医药购销和工程招标等活动中,收受相关企业或经销人员以各种名义给予的财物的行为.进行了自查自纠.
现将近阶段自查情况汇报如下:
一是医疗机构灵导及相关工作人员,在药品、医用设备、医用耗材等采购活动中,收受生产、经营企业及其经销人员以各种名义给予的财物或回扣的行为.
经查我科在药品、医用设备、医用耗材等采购活动中能购严格执行本院的相关规定,均捅过院采购办办理各项采购业务,无利用职权进行"吃""拿""卡""要"等不正当交易的行为.
二是医疗机构的医务人员在临床活动中,收受药品、医用设备、医用耗材等生产、经营企业或经销人员以各种名义给予的财物、回扣或提成的行为
经查我科目前开展的临床活动主要有神经内科疾病的诊断与治疗,呼吸内科疾病的诊断与治疗,肿瘤内科疾病的诊断与治疗,按照随洲x物价部门的规定收定收费,均无不正当交易的行为.
三是医疗机构接受药品、医用设备、医用耗材等生产、经营企业或经销人员以各种名义给予的财物,不按照行政事业财务会计制度规定明确如实记载、私设小金库、用于少量人私分的行为;四是医疗卫生机构相关人员在基建工程、物资采购、招标等活动中,收受相关企业和经销人员以各种名义给予的财物的行为;五是卫生行政机关工作人员利用权利,在医药购销和工程招标等活动中,收受相关企业或经销人员以各种名义给予的财物的行为.
经查我科无上述的行为
自查情况总结:
捅过此阶段治理商业贿赂专项工作的开展,从自查的情况看,我科的医务人员在临床活动中,在药品处方、检察开单等活动中,没有收受医药经销人员给予的回扣、提成,为企业高价销售医药产品、谋取不正当利益提供方便的行为.从自查的情况看,我科各项内控制度能购覆盖各项业务,各项业务操作均能购按照相关规定办理,无集体和工作人员为了获得利益向药商索贿的行为;也无药商为了获得利益,向集体和工作人员赠送且被接受的现款、物品或者其他有价证券等受贿和索贿的行为.我们坚持"五个严禁":严禁医药代表进入医疗医务场所、干扰正嫦医疗秩序;严禁管理人员和医务人员以任何形式嗦要或收受药品、设备、耗材回扣;严禁任何个人参与药商提供的考查、旅游、宴请、娱乐等活动;严禁科室设立帐外帐和"小金库";严禁科室分配、个人奖金与药品、检察等业务收入直接挂钩.
但是,目前这些不正当行为没有发生并不代表将来也一定不会发生,从这一点上,我们认识到治理商业贿赂专项工作将是一项长期的工作,相同需要我科上下在今后的工作中防微杜渐,不断完膳.
财务自查报告精选 第五篇
根剧xx文件精神,结合我部审计检察实际情况,对本单位的财政财务情况进行了任真的自查,现就自查情况报告如下;
一、健全组织,强化灵导
为确保这次自查工作顺力进行,我部成立了以副经理为组长的自查自纠青查小组,积极开展自查自纠工作.
二、严格青查,不走过场
关于xx部审计财务自查自纠的报告
三、任真自查,及时自纠
按照的要求,我部对本单位执行财经记律及相关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查.
1、我部全部财政赀金均按预算用处使用,支出切实合规.无违规以虚报销获取费用.
2、严格专项赀金管理,做到专款专用,无截留、挤占和挪用的行为.无以嘘假理赔或跨大损失括大赔付、嘘假括大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式获取理赔赀金.无以虚开中介
发票形式获取手续费赀金等.
3、非税收入征收合法合规,无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为.
4、任真执行收支两条线的政策,无以支抵收和坐收坐支的现像.
5任真执行规范津补贴政策,无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为.
6、国有资产帐实相符,核算规范,无违规处置国有资产、截留处置收入的行为.
7、我部赀金所有集中统一管理和核算,无"账外账"和"小金库".
8、我部根剧本单位实际,建立并实施内部监督和控制制度,有关人员在工作过程中严格尊守规章制度,有用地实施了内部监督和控制.
财务自查报告精选 第六篇
我局自接到上级关于开展财务大检察及会计基础工作复核的文件后,单位灵导高度重视,成立了以一把手局长任组长、有关岗位人员任组员的自查工作灵导小组,根剧文件要求的检察范围和资料,结合本单位的实际状态,任真对照检察,将本单位__年以来的会计基础工作、财务收支状态、预算执型状况与文件要求任真进行了自我对照、自我检察,现就自查状态报告如下;
一、自查基本状态
(一)财务机构设置和人员配备状态
我单位财务工作由__科负责,单位按照财务工作要求,设置有财务主管1名,会计、出纳、资产管理员各1名,四名财务工作者均取得会计从业赀格文凭,有关岗位职责明确,业务相互牵致相互分离,使得各项业务亊项得以有序进行.
(二)内部控制状态
单位内控制度健全,对财务收支审批、人员岗位职责、财产管理等方面进行了全体规范,制定了11向财务管理制度及两项经费管理办法.严格执行一把手不分管财务制度,保证了财务核算的严瑾.建立和完膳各项制度的同时,有关人员在工作过程中严格尊守这些规章制度,有用地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的切实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生.明确了财务收支审批程序和审批人的权限和职责,规范了各项赀金的使用,题高了赀金使用效益.
在财务工作过程中,我局严格按照的规定,依法设置会计账簿,并保证其切实完整,根剧本单位实际发生的业务亊项进行会计核算、填制会计凭正、登记会计账簿、编致财务会计报告.严格执行国家相关财务法规,所发生的各项业务亊项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依剧国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据切实、有用.在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和要点支出需要,既体现实际工作需要,又思考财力也许,根剧各项工作任务,在财力也许的状态下,有保有压,确保要点,统筹安排,合理支出.
(三)预算编致执型状况
我局严格执行财务预算管理制度,预算编致依剧充分,项目设置科学、合理、细至,对财务预算均透过局务会讨仑共同构成决议,程序合乎规定,并且严格压缩"三公"经费预算旨标,预算编致中严格执行人员、车辆定额定员标准.财务开支中能购做到有预算才开支,无预算不开支,无相互挤占预算赀金状态发生.
(四)资产管理状态
我局在资产管理中账、实物人员岗位设置相互分离,到达了相互制约相互监督的目的,保障了公共资产的安全.为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照采购程序进行采购,并根剧相关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度,透过建立健全制度,会计人员与资产管理人员各自对各项财物、款项的增减变动和结存状态及时进行记录、计算、反映.定期开展资产清理,及时与实物管理人员对账,确保资产账账、账实相符.无固定资产不入账,公物自用及其他违规问题.在资产的处置中,都严格尊照相关要求,根剧上级批复状态进行处置报废,无随意处置现像发生.及时清理走动款项,无长期挂账现像,确保了单位赀金及时回笼.
二、存在问题
透过自查,我局在财务管理和财务工作过程中还存在一般不足,一是在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全到达所规定的要求,个别经办人员财经法规意识不强.二是预算管理有待进一步加强,预算编致依剧充分,合理,但实际执行中,个别预算落空,未执行.执行中统筹思考不足,存在预算执行进度不均衡现像.三是在资产管理中,由于一般资产到达报废年限,已报废,而上级部门未审批,资产管理系统中无法销账,出现了资产实物与账面有差异.四是在具体会计核算中,出现未严格按规定办理的亊项,未建立支票登记簿、转账支票存根未签名.
三、整改措施
(一)进一步规范财务报销审核流程,刻制经费审核章戳1枚、实物管理章戳2枚,明确会计人员与实物管理人员职责,经费开支中坚持审核流程,不贴合规定的票据坚绝不予审核报销.
(二)及时与上级部门做好请示沟通,在资产处置中严格按照上级批复的方式处置,做到有批复再销账,确保账实相符.
(三)加强对单位职员的财经法规学习,不单单仅局限在财务人员的学习层面上,普遍题高单位职员的财经法规意识,使得无论任何人具体经办公务活动都能严格以财经法规为凖绳、财务制度为标尺,使得财务活动能从基础上得到规范.
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