在进行资产清查之前，很多单位都不同程度地存在“重财轻货、重购轻管”的现象，固定资产日常规范x管理意识薄弱，资产登记意识薄弱，甚至出现抵触情绪，以及应付检查的现象。以下是资产清查工作的报表模板。请阅读以供参考！
根据《xxx工商行政管理局关于印发xxx工商系统固定资产清查工作方案的通知》(龚敏工商财[2023]298号)，全省工商系统于2023年6月20日至10月31日组织开展了固定资产清查工作。通过清查，实现了全面摸清底数、纠正问题、明确责任、规范管理、实施动态监管、条形码管理、有效制度的工作目标，加强了资产的完整性和安全性，促进了廉政建设，为加强资产管理、准确编制财务资产报表和预算奠定了坚实的基础。截至2023年11月底，全省工商系统实物账户固定资产总值为176166.63万元(清查前为165821.32万元)，比清查前实物账户登记数净增10345.31万元，报废固定资产3054.35万元，盘盈资产1422.85万元，盘亏资产1资产清查工作的主要情况报告如下:
一、主要做法
1.思想和正确理解的统一。在这次资产清查中，全省各级工商局，从领导到机关、基层干部职工，都能充分认识到系统资产清查的必要性，把开展固定资产清查作为推进廉政建设、从源头上预防和治理腐败的需要，作为加强固定资产管理的重要措施，以及深x部门预算的需要。 科学管理财政资金，提高财政资金的使用效率，是逐步实现政府资源公平分配和提高行政效率的需要。 比如xxx工商局组织固定资产管理和财务知识讲座，宣传加强固定资产管理的重要性，充分认识加强固定资产管理的必要性。
2.领导重视，齐心协力。为了加强领导，保证固定资产检查的有效有序，省内各级工商局成立了固定资产检查领导小组，主要领导亲自担任组长，分管领导担任副组长。成员由办公室、财务设备、人事教育、纪检监察、信息分局等部门负责人组成。各级领导小组认真负责组织、指导和落实本级和系统单位的固定资产清查工作。各部门积极配合，相互配合，形成合力，按照清查计划的时间步骤和工作要求，推进完成固定资产清查任务。办公室加强日常工商固定资产管理和资产清查、登记、核销、挂失和报废；信息技术部门加强技术指导和CA资产管理；财务部认真履行领导职责，上下互动，积极对接，加强业务指导；人民教育部门在人员转移和退休时加强固定资产转移；监管部门应加强对挂失、报废等采购和处置环节的监管。x德、南平工商局领导重视系统资产管理团队建设。x、x(x)工商局配备专职固定资产管理人员，建立了覆盖x局、x(x)局、工商局的稳定的固定资产清查和日常管理团队，建立了部门负责人负责制和资产管理联络管理制，构建了固定资产管理组织体系。xxx工商行政管理局专门召开了两次局长办公会议，及时研究解决固定资产清查中遇到的问题，从而保证清查工作的有效有序实施。龙岩、三明工商局领导亲自带领工作组对系统单位资产清查进行了检查和审核。漳州、x德工商局已将固定资产清查纳入x(x)工商局年度绩效考核。
3.精心策划，组织能力强。首先，认真制定资产盘点计划。为了做好系统资产清查工作，有效解决系统固定资产管理中管理约束机制不落实、管理不规范、资产基础不清、账账不符、资产购置不入账等问题，省物价局统一制定了《xxx工商行政管理局固定资产清查工作方案》，明确了工作目标、要求、范围、内容和步骤。各级单位也根据自己的实际情况制定了更具体的实施计划。第二，及时培训、学习和宣传。为确保计划的实施，省工商局和各xx工商局及时召开了固定资产清查学习培训会，进一步统一思想认识，明确清查工作要求，宣传解释资产管理相关政策法规；组织资产管理应用软件操作培训，现场观摩x德工商局固定资产管理实践示范；分别听了x德工商局和龙海工商局的固定资产管理经验介绍。为了固定资产清查的顺利实施，我们做好了思想、组织、政策和业务准备。第三，验收，保证库存目标的实现。省工商局选派集团办公室、财务装备部、信息分局、各xx工商局相关人员组成4个检查评审工作组，对8个xx、20个x(x)工商局进行工作指导和抽查；各xx工商局资产清查领导小组组织清查办公室人员对本x(x)100%工商局的资产清查工作进行了检查和复查。龙海x、长汀x、xxx工商局的资产清查清理工作组织有序、抓得早、抓得紧、抓得实，完成质量高。石狮x工商局的资产卡流通记录清晰，由名片文件夹管理，一目了然。
4.不走过场，做一份可靠的清单。各级工商局可以严格按照清查工作计划的步骤、时限和工作要求，分步实施，有序推进。首先，仔细检查日常管理标准。各级单位认真组织人员对本单位、本部门的固定资产逐一进行清查、核实、清点，做到卡有账、实物有卡、卡有实物等。，查明固定资产来源，补充固定资产(含CA资产)卡。部门、部门、单位、办事处负责人应当对本部门实际使用的固定资产进行确认并签字。二是认真检查制度执行情况。在清查中，主要检查了固定资产日常管理和处置相关制度的建立和执行情况、管理人员的配备情况以及存在的问题。三、做好盘盈、盘亏、报损、报废登记工作。资产清查小组应认真登记和识别盘盈、盘亏、报损、报废和闲置，查找原因，提出处置建议，做好核销资产的档案管理工作。泉州、漳州、三明、南平、福州等地工商局在清理已报废损坏资产方面成绩突出。盘点期间，泉州工商系统清理固定资产2273件，价值558.12万元；漳州工商系统清理固定资产2474件，价值466.23万元；三明工商系统清理固定资产1242件，价值457.66万元；南平工商系统清理固定资产2940件，价值390.51万元；福州工商系统清理固定资产863项，价值200.55万元。
5.实施条形码管理的创新手段。为了实施资产清查制度，克服资产管理人员任务重、覆盖面广、工作量大、日常资产清查难以组织实施的问题，省工商行政管理局在全系统范围内对固定资产进行条码管理，配备扫描仪和条码打印机，应用固定资产管理软件在每项固定资产上粘贴条码，每项资产都有自己的“身份证”。据统计，全省固定资产共粘贴条形码145541张，为实施定期资产盘点制度、规范日常管理提供了科技手段和良好基础，大大减轻了资产管理人员的日常盘点工作强度。龙海工商局开发了资产管理辅助软件，增加了固定资产登记信息“查错”功能，增强了固定资产信息录入的完整性、规范性和准确性。
6.完善制度，建立长效机制。盘点期间，许多单位根据资产管理的制度要求，按照“统一领导、分级管理、对人负责、物尽其用”的原则，建立和完善了资产管理方法，进一步明确了各部门和资产使用者的责任，规范了固定资产管理流程，完善了资产管理账、卡、表、表的规范x体系，确保了每一级对人的控制和责任。x德x工商行政管理局制定了《x德x工商系统固定资产损失赔偿暂行规定》，明确了损失赔偿责任人、赔偿金额的计算和赔偿方式的时限，增强了干部职工爱护公物、防止国有资产流失的意识。xxx工商局修订了配套制度，完善了设备管理、变更、回收和报废处置的规定，进一步细x了固定资产管理的相关要求。龙岩x工商行政管理局注重总结经验，提高管理水平，开展理论研讨，撰写了《当前工商部门固定资产管理主要问题及对策探讨》、《行政事业单位国有资产信息x管理分析》、《新时期机关车辆安全管理若干问题》等理论研讨文章。
二、主要问题
1.思想认识不足。在进行资产清查之前，许多单位都不同程度地存在“重钱轻货、重购轻管”的现象。固定资产日常规范x管理意识淡薄，资产登记意识淡薄，甚至有抵触情绪，存在应付检查现象。办公设备等资产在资产使用者之间转移使用，没有经过资产管理部门和财务设备部门的手续，导致资产账卡数据与实物不符或去向不明。
2.固定资产管理机制落实不够。一是未落实职责分工机制，资产管理部门与财务设备部门职责分工模糊，未按照《xxx工商行政管理局固定资产管理办法》的要求落实职责分工。二是固定资产管理专职人员少，兼职人员多，工作职责难以落实。第三，资产使用部门应委派兼职资产管理人员的制度不到位。四是固定资产管理流程落实不够，落实不到位，固定资产日常管理环节较多，实际工作不顺利。第五，资产配置的预算管理意识薄弱，资产配置随意性大，存在重复购买和资产闲置现象。
3.账户和账户不一致。在清查中发现相当一部分单位存在账实不符、账实不符的问题。一是固定资产账簿记录不全。新增设施设备时，部分金融资产账户、实物资产账户未及时登记，甚至资产缺失；完成办公用房等基础设施项目，未及时登记产权，未登记固定资产账户的；房改出售的职工住房，房屋产权已转让，但单位固定资产账户未及时调整的。二是固定资产账簿记录不同步。新增设施设备时，部分金融资产账户及时登记，实物资产账户不及时登记；有的实物资产账户登记及时，金融资产账户登记不及时；在资产处置过程中，金融资产账户和实物资产账户未能同步进行相应的会计处理。三是固定资产账卡记录调整滞后。本单位内部部门之间的资产调整未由实物管理部门办理；人员调动，未向实物管理部门办理个人使用资产归还手续的。
4.缺少已经到了退休期，闲置很久的资产管理。随着办公自动x的加快，各种设备的更新换代，各种资产更新后，淘汰了很多过时的设备，在管理和处置中被忽视，一些新的被忽视，造成资产的浪费和损失；报废和损坏的固定资产长期未核销，导致资产基础扭曲，影响预算安排。
5.资产配置集中管理制度不完善。各省局统一配送设备和器材，但未能实行集中统一配送制度。仍由营业室直接发放给下级相关业务部门，导致部分x、x、x局部分固定资产来源不明、去向不明，无法及时入账。
三、整改意见
1.进一步提高认识，加强领导。加强固定资产管理，防止固定资产流失，是提高财政资金使用效益的重要举措，也是各级工商局加强廉政建设的重要内容。要转变观念，克服“怕担责任、怕麻烦”、“新官上任三把火”、“重钱轻物”的思想。要充分认识和找出固定资产标准x管理实施中存在的差距，认真分析研究解决固定资产管理中的“使用脱节、账物脱节”问题。各单位要更加重视和加强对固定资产管理的领导，任命一名局领导负责本单位的固定资产管理和工作协调，并为此不懈努力。加强宣传教育，增强责任感和主动性，实行责任制，并纳入年度绩效考核工作。
2.进一步完善制度，长期运行。根据省财政厅、省政府机关管理局、省工商行政管理局关于固定资产管理的相关规章制度，以及本次资产清查中发现的问题，结合本单位的实际情况，对资产管理任务、管理内容、管理原则、组织架构、职责分工、资产配置、资产使用、资产处置、资产评估、资产清查、资产信息管理、监督检查等，应制定明确、详细的操作管理办法。，从而从制度上规范固定资产
3.要进一步明确责任，责任应该到人。进一步明确固定资产管理部门和固定资产使用部门的职责权限，实现“物以人为本，人人管事”，建立统一要求、分级管理、组织机构健全、职责分明的工作机制。财务设备部门、办公室、人事和资产使用部门要认真履行资产管理职责。
各级工商局的财务、设备部门是实施固定资产监督管理的职能部门，贯彻执行有关固定资产管理的法律、法规、方针、政策；负责制定固定资产管理规章制度，确保资产的安全和完整；负责审核本系统和本单位固定资产的预算、购置、调整、调拨、调拨、损耗、损坏和报废；负责本单位固定资产的分类核算，确保账账相符；负责本单位及其系统内固定资产的资产评估；负责制定固定资产配置和使用的标准和年度计划，并组织实施；负责指导和监督同级资产管理部门的固定资产管理工作。
各级工商局办公室是各单位固定资产的管理部门，按照固定资产管理的有关规定组织实施本单位的固定资产管理，配合财务设备部门完善固定资产管理的规章制度；负责本单位固定资产的账卡填制和管理；负责库存、登记、统计报表、日常监督检查、清产核资等工作。该单位的固定资产；负责预算编制、计划申报、验收入库、登记入库、收发存、维护、调拨、处置(调拨、挂失、报废等)。)，产权界定等单位固定资产的具体管理工作，并负责实物量分类核算。
人事变动时，人事部门应书面通知资产管理部门，并做好资产调拨和接收工作。收到资产追回确认单后，才能办理人事变动相关后续手续。
各级工商局的业务部门(厅、处、单位)、所、站、队是本单位固定资产的使用部门，其主要负责人是本部门固定资产管理的第一责任人，全面负责本部门固定资产的管理和使用，确保本部门使用和管理的固定资产的安全完整；落实一名兼职人员负责本部门固定资产的日常管理和维护。资产兼职人员变动时，应办理交接手续，核对账目、卡片和资料，并签署交接文件。
4.进一步规范流程，加强合作。各级单位固定资产管理相关职能部门要加强协作，密切配合，按照工作流程规范固定资产管理，严格遵循程序，相互监督制约。第一，规范配置管理。业务部门需要增加资产配置时，应当提出申请，说明增加原因、部门现有人数及现有相关资产配置等情况。办公室根据部门申请、现有资产配置数量、资产配置年限和标准等提出资产配置计划和预算意见。，由财务部门审核，报局领导审批。二是规范采购管理。采购资产到货验收合格后，采购部负责人将固定资产验收证书、发票、合同等相关文件提交给办公室资产管理人员，通过固定资产管理软件填写并打印固定资产出入库单据、卡片、条形码。经办公室负责人审核签字后，办公室或采购经营部资产采购经理凭办公室出具的发票、合同、固定资产卡或收据等文件到财务设备部办理费用结算和报销。第三，规范转入管理。上级分配或从其他单位调入的资产，由办公室统一接收。固定资产入库单、卡片、条码由固定资产管理软件填写打印，由固定资产使用部门经理签字确认。办公室资产管理人员凭调拨单、固定资产卡片、入库单到财务设备部办理固定资产入账手续。第四，规范处置和报废管理。固定资产需要处置时，按照《xxx财政厅关于印发〈xxx行政事业单位一般办公设备及办公家具购置费预算标准〉的通知》(字[2023]号)严格控制一般办公设备及办公家具的报废标准。处置程序严格按照xxx国家保密局、中华人民共和国政府机关事务管理局《关于加强和规范涉密信息设备管理的通知》(闽鲍国[2023]37号)和《关于印发xxx工商行政管理局固定资产处置管理实施细则的通知》办理。根据固定资产使用部门的申请，由办公室按审批权限审批后进行处置，其处置收入应及时报送财务设备部进行资金收入的会计处理，办公室和财务设备部应按照处置审批程序做好减少固定资产的会计处理。第五，规范亏损管理。因管理不善造成固定资产损失时，责任人应说明情况，并在取得必要的证明材料后，由各级工商局提出处理意见(应明确责任人和赔偿金额)，并参照报废处置程序处理。第六，规范配送(转出)管理。资产分配或转出时，相关业务部门应提出分配方案或转出申请。按规定程序审批后，由办公室统一分配实物资产，财务设备部门出具固定资产调拨订单。办公室和财务设备部门应按移交审批程序同时办理固定资产减少的账务处理。
查看全文
false