2023年学校资产清查工作报告

学校在科技大厦第六会议室召开2023年资产清查动员大会。会议由校长助理、办公室主任石伟琪主持，学校二级机构领导、部门资产经理(包括内部和办公室)及学校资产清查办公室成员林绍举、谢军、陈庆祥出席。

会上，国资处处长同志宣读了《湖南警官高等专科学校2023年国有资产清查工作方案》(湘警院通[2023]19号)，对资产清查工作的目的、内容、步骤和要求进行了部署。随后，副校长谢军同志作了动员报告，要求学校各部门高度重视这次资产清查工作，不要有敷衍了事的想法；要精心组织，确保6月初总结报告按时保质完成；我们必须严格纪律，对违反纪律和纪律的行为要严格按照规定处理和追究责任；要做好重点库存，研究解决问题，完善内部管理制度，切实实现库存的实际效果。

最后，林绍举行长发表了重要讲话，指出国有资产管理非常重要，管理者责任重大。近年来，高校国有资产规模虽然实现了良好的增值和增值，但也存在重钱轻物、重配置轻管理等问题。要求如下:一是以盘点为契机，明确责任，加强管理；二是完善内部管理制度，落实责任制和问责制；三是落实专人管理责任制，定期培训资产管理人员；四是推进信息管理，实现信息共享和资源共享；第五，建立健全奖惩制度，将国有资产管理质量纳入先行评估提升的考核范围。

学校资产清查工作报告

根据财政部有关制度和政策以及省人民政府办公厅、省教育厅有关文件精神，20xx年3月19日至5月22日，我校对各类资产(包括教学、科研、行政管理、后勤服务、占有和使用工业发展等)进行了全面清理清查和登记。)截至20xx年12月31日，我院所有院校、教学部门和单位，已完成资产清查的主要工作。5月22日，我院资产清查专项审计由省财政厅、省清产核资办委托主持办公室(贵州汇龙会计师事务所)进行，贵州师范大学资产清查报告、贵州师范大学专项审计报告及相关材料按时报送省教育厅、省清产核资办。现将我校资产清查的相关情况报告如下:

一、具体实施

学校高度重视全国行政事业单位资产清查工作，专门下发了《贵州师范大学关于开展资产清查工作的通知》(小发[20xx]1l号)，成立了贵州师范大学资产清查工作领导小组。领导小组由吴鹏程行长任组长，黄开烈副行长主管国有资产管理工作，刘兆军副行长主管计划财务工作。其成员为财务规划、国资、审计、监察、人事、教务、图书馆、物流、物流集团、产业发展中心的负责同志。领导小组有办公室(学校许可办公室)，设在国有资产管理办公室，以国有资产司司长为办公室主任，财务规划司司长、国有资产司副司长为办公室副主任。在学校资产清查领导小组的统一组织、领导和协调部署下，在各高校、教学部门和单位的积极支持与配合下。学校许可办公室负责组织实施我校资产清查的日常工作。经过认真研究文件资料，熟悉资产清查软件系统，明确分工，落实责任到人，落实进度，实物清查，清账，录入信息卡，生成基础和综合账，平衡系统软盘数据，最终形成资产清查报告，提交给省财政厅和省清产办委托的中介机构贵州汇龙会计师事务所有限责任公司，在我校开展资产清查专项审计，克服了时间短、任务重、工作量大的缺点。特别是基础数据录入，收集记录了近5万笔资产的卡片信息点，并组织专人加班。由于我校的资产管理信息数据库与国家行政事业单位的资产清查软件系统不匹配，我们专门聘请了计算机专业的专家来帮助和指导数据库的整理和部署，使清查工作能够顺利进行，避免走弯路。经过大家的共同努力，盘点任务圆满完成。

二、资产清查的结果

(一)资产损失清单

1.流动资产

根据货币资金和经常项目的清查情况，需要申报资金挂账金额为243，326，527.15元，具体构成如下:

(1)银行存款32，844.46元，为20xx年7月31日学校财务部与原结算中心的账面差额。学校的结算中心于20xx年7月31日取消。注销时，原银行账户余额与银行一致，转入学校财务部，属于历史遗留的内部单边挂失性质。

(2)预付款项243，412，999.71元为高校贷款建房、购置教学设备和土地，由于会计制度的缺陷，未能将上述预付款项结转为业务费用，该项目已交付使用，暂估为固定资产，应报损。

(3)其他应收款165，482.98元，为原贵州工学院的7笔坏账，已暂记十余年。收集原始资料，询问相关人员，写出书面材料后，初步认定为支出暂记。

2.固定资产

根据50个科室(20个教学科室、6个教学辅助单位、21个职能科室、3个附属机构等科室)的固定资产清查，涉及仪器设备报废挂失的科室有40个，共计仪器设备2862套(件)，原值账面价值6303676.84元。其中，单位的数量和价值由四个方面组成:

(1)原学校电机厂、无线电厂报废报损设备用品85件，原值227033.35元。2023年之前，两个工厂关闭进行报废处理，残值已经进入学校财务，但由于缺乏具体的手续和材料，一直没有入账。这份清单将结清账目。

(2)已报教育部、财务部正式批准，报损报废设备物资1004件，原值2265533.40元，因缺少全部设备编号及具体使用人、保管人等原因未入账。，该库存实施后，账户将被清算。(详见以下文件:20xx年5月27日小字[20xx]第54、82号请示，20xx年7月29日教育厅钱教[20xx]第108号函，20xx年12月20日省财政厅钱财字第81号批复；20xx年3月15日请示[20xx]40号，20xx年8月10日？xxx教育厅函[20xx]51号，xxx财政厅批复[20xx]74号，20xx年10月11日)。

(3)退回仓库的设备和物资数量(单件输入资产管理信息系统时，是错的或重的)为163件，原值账面价值为155，565.00元，本次应予以更正。

(4)被盗、损坏、待报废设备物资1610件，原值3655545.09元。学校成立了毁损、报废固定资产技术鉴定小组，聘请实验仪器设备领域的专家教授，对其进行专项技术鉴定，并出具了相应的技术鉴定材料，为资产清查减少(盘亏)和申请核销提供了依据支持。

(二)经贵州汇龙会计师事务所审计的资产损益

资金暂停审计情况:人民币元

资产盘盈审计:人民币元

资产短缺金额审计:人民币

(三)挂失核销的处理方案。

通过此次资产清查，我校已清理出价值243，730，452.51元的待处理资产。根据会计师事务所的实盘依据、报损材料、专项技术鉴定和审计确认，现申请核销。

三、工作成果

通过这次清查，我们彻底摸清了我校的资产情况，规范了资产核算管理，做到账实相符，为进一步加强我校国有资产的监督管理奠定了基础，为我校国有资产管理信息库提供了更加全面的初始信息，为更好地实施资产动态管理提供了信息支持；通过清查，为建立资产管理与预算管理、资产管理与财务管理、实物管理与价值管理相结合的运行机制，为编制未来年度财务预算、加强资产收益管理、规范收益分配秩序、推进分配制度改革创造了条件。

四.存在的问题及改进措施

我校一贯重视加强学校资产管理。根据学校发展需要，20xx年成立了学校国有资产管理办公室，是全省最早建立国有资产管理职能部门的高校之一；同时，我校高度重视资产管理体系建设，制定了相对完善的资金管理和实物资产管理办法，建立了有效的内部控制运行机制，资产管理一直严格规范。本次资产清查中发现我校财务和资产管理方面的薄弱环节和主要问题是:用于教学科研管理、后勤生活服务和工业经营发展的资产没有统一核算和管理；资产总分类账和分类户明细账未定期对账；资产的保管、使用、转移和处置制度不健全。在全面总结和认真分析问题原因的基础上，学校将采取切实有效的措施和方法，进一步完善和完善学校资产管理制度，并认真组织实施，规范学校资产管理程序，加强学校资产监管，确保学校国有资产安全、完整、有效使用。