您好,欢迎来到爱学范文!

当前位置:爱学范文网>>工作范文>>述职报告>>会计基础工作自查情况报告

会计基础工作自查情况报告

标签:时间:

会计基础工作自查情况报告

  加强会计基础工作规范化势在必行,我们必须要把这项工作重视起来,认真、细致、扎实、持之以恒地坚持下去,努力推进内部控制制度建设,才能促进单位内部制约机制的不断完善,单位内部会计监管的不断强化,会计基础工作规范化质量的全面提高,从而不断提升企业会计基础工作水平。今天公文小编收集整理了会计基础工作自查情况报告,欢迎阅读!

篇一:会计基础工作自查情况报告

  根据《关于落实公司X年三季度财务资产工作例会相关要求的通知》,我厂开展了有关会计基础工作的自查工作,现将财务会计基础工作自查情况报告如下:

  1、建章建制的情况

  结合本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,现已制定并试行了《资金申请及审批制度》,并《财务管理制度》已成稿,后续将会逐步完善对制度的建设。

  2、 会计核算工作的情况 在工作过程中严格遵守规章制度,有效地实施内部监督和控制,保证会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,杜绝各种漏洞的发生。做好日常的会计核算工作,加强会计凭证的审核和检查,保证基础会计数据的准确记录和会计资料的真实完整。

  3、资金支付审批流程情况 严格按照《资金申请及审批制度》执行。由经办人员填写用款申请单,报部门负责人审核后,报分管领导审批,在报厂长审批,由财务资产部核付。

  4、银行余额调节表及银行账户管理情况 我厂在银行账户方面,只有一个收入账户及一个基本账户。在工作中,加强对银行日记账与银行对账单的核对,同时对未达账项的真实性进行核查。在银行存款业务方面,每月月终及时将银行存款日记帐与银行对帐单进行核对,并编制“银行存款余额调节表” ,将两者余额调节相符,做到月结月清。

  5、往来款的核对和确认以及债权债务的清查情况

  加强了对应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款的核对工作,及时清理了长期的预付款项,以杜绝潜亏的出现。

  6、会计档案整理归档情况

  严格按照财政部、国家档案局制定的《会计档案管理办法》管理会计凭证、计帐薄、会计报表和其他会计资料,定期整理、立卷、归档。指定专人负责会计档案,妥善保管。会计档案的调阅、销毁等手续严格按照国家统一规定执行

  7、合同管理情况

  建立了合同管理制度,逐步完善了从合同审签到签订的流程,明确了授权和审签的流程。所有经济业务都需签订了合同、协议,并明确授权和审签的流程,禁止因没有签订合同导致经济纠纷。

  8、发票管理情况

  购领发票时,提出购票申请,持簿购买发票。保管发票时,专人保管,并设置发票登记簿,已登记领用情况。严格杜绝转借、转让、代开发的情况出现。

  9、现金管理情况 我厂由于离银行较远,交通不便,库存现金限额,一般按照报销人员在报销日之前预约报销金额报财务核定,财务按照核定金额取现,以杜绝产生库存现金过多的情况。除核定的现金库存限额外,其余必须存入银行,各单位经济往来,必须通过银行转账结算。

篇二:会计基础工作自查情况报告

  为长效保证财务工作质量,加强财务监督检查,夯实会计基础工作,促进企业规范运作,根据《关于印发股份有限公司会计基础工作规范的通知》([]30号)文件精神,以及公司财务交叉检查工作安排,XX公司于X年6月21日对XX公司(以下简称:XY)进行了会计基础工作规范财务检查。现将自查情况报告如下:

一、组织实施情况

  根据文件精神,X年6月,我公司成立了财务交互检查小组,具体人员如下:

  组长:张红

  省公司财务主管:余青

  成员:高红、张英

  此次财务交互检查,主要对X年和X年1-5月份财务工作进行互查,通过检查相关文件以及文件的执行情况,翻阅凭证、现场询问、报表核对等方法进行。XY的相关工作人员给予了积极的配合和支持。

二、本次财务交互检查的具体情况

  (一)会计机构

  1、XY公司独立设置了财务部门,,目前该部门设财务主任1名、专业会计人员2名、出纳1名;制订了《财务部岗位分工表》。

  2、财务人员调动,有工作交接表,签字齐全。

  3、办公场所配备符合基础规范要求。

  (二)、公司各项内部管理制度的建设和执行情况:

  1、全面预算管理内部分解执行情况:XY根据省公司下达的X年各项预算指标结合本公司的实际情况进行了内部预算分解,年度预算落实到各部门。

  2、财务管理制度:经与本公司财务沟通,XY公司按照省通服制订的各项财务管理制度执行,内部未制订相应的财务管理制度。

  (三)会计基础工作方面:

  通过对凭证的检查,主要发现以下问题:

  1、会计原始凭证不齐全,如X年6月转账45#中,陕西昊晨建设公司的工程款9万元无风险管理部审计报告。 整改建议:根据省公司风险管理部要求,超5万元工程支出需要进行内部审计后方可列帐。会计人员对超5万元工程支出需提请省公司风险管理部进行内部审计后方可列帐。

  2、外来原始凭证在编制完记账凭证后,未加盖证明已报销的印章。

  整改建议:外来原始凭证在编制完记账凭证后,会计人员应该在外来原始凭证上加盖证明已报销的印章,避免造成附件重复入账等问题。

  3、X年6月转账54#的原始凭证中,由“双生通鼎货运部”出具的金额为84870.00的发票中加盖的是财务专用章,未加盖发票专用章。

  整改建议:《根据中华人民发票管理办法》规定,自X年2月1日起,除金融行业、正规邮政部门收据等特殊票据类型外,合法的发票上只能加盖开票单位的发票专用章。

  4、XY分公司在X年1月27日(省公司发文号为陕X年16号文)由“XX有限公司物流分公司”更名为“服务有限公司中捷科贸分公司”,而X年6月转账47#、转账51#、转账52#、转账53#凭证附件中的发票抬头仍为原公司名。

  整改建议:对外取得的发票,必须字迹清晰,其记录的内容必须真实、准确。对外取得发票的审核应该严格按规定执行。

  5、银行调节表中存在的调节项无摘要和产生日期,X年6月2833户银行对账单无银行业务专用章。

  整改建议:银行调节表中的调节项应注明摘要和产生日期,银行对账单应附原件。

  (四)成本费用方面

  1、X年6月银付27#、12月银付4#中招待费发票台

  头为“陕西贸易有限公司”应列支在存续账目,不应该列支X分公司。

  整改建议:费用的列支应该尽量做到准确无误,保证账实相符。

  (五)存货管理

  严格执行存货管理制度,按规定计价,收发、请领手续齐全,财务部门定期与业务部门对账,对于盘亏盘盈及时按规定手续进行处理。

  (六)资金管理办法

  执行总公司资金管理办法。现金和各种存款及有价证券等按照会计制度认真核算,按期与银行对账相符,无悬账和不符情况,财务专用印鉴、钱、支票、账认真执行分管制度。

  (七)收入管理方面

  收入管理方面严格按照会计核算要求正确核算,无不合理提前和滞后入账现象,无截留、挪用和私设小金库的现象。

  (八)往来帐款管理与核算

  内部交易内部往来核对一致并充分抵销,关联交易核对一致。

  (九)固定资产管理

  严格按照固定资产管理办法进行管理,按规定进行会计核算,新增固定资产正确计价,入账及时。后期折旧处理严谨合理,定期进行固定资产实物盘点,对于盘点结果按规定进行及时处理。

  (十)税务管理

  1、印花税计提错误。印花税率对物流、仓储收入印花税均按0.5‰计提,而仓储服务费印花税率为1‰。

  整改建议:应按不同的税目正确计提税金。

  (十一)档案管理

  1、历年会计档案均在企业会计机构处保管。

  整改建议:按照企业档案管理制度规定,企业档案管理部门应该定期接收会计档案,对封装整理完毕的会计档案进行统一编号,归档管理,保证会计档案的安全、保密。

三、总结

  通过此次财务交互检查工作,可以对被检查公司财务工作中存在的问题进行整改,提高了财务工作质量,降低了外部审计的风险。

  在此次财务交互检查工作过程中,我公司也对发现的问题进行了总结,避免在日后工作中出现类似错误,同时,也对被检查单位在各项财务工作中较好的方面进行了学习和借鉴。

推荐阅读:

    想了解更多工作范文的资讯,请访问:述职报告
    下载文档

    看过《会计基础工作自查情况报告》的人还看了以下文章

    延伸阅读

    毕业六年同学会邀请函亲爱的同学:你还记得xxxx年吗?当我们从这个具有特殊意义的一年起,就告别了宝贵的学生时代,走进了这大千世界,开始了漫漫的人生旅途。光阴似箭,xx年过去了。xx年,弹指一挥间,同学

    重阳节,是中国传统节日,节期为每年农历九月初九。“九”数在《易经》中为阳数,“九九”两阳数相重,故曰“重阳”;因日与月皆逢九,故

    即将出科了,说明护士们在一个科室的实习到了尾声,相信护士们应该对实习过的科室都有很深的印象,也在实习中掌握了不少临床知识。下面是找总结网给大家带来的:实习护士出科小结,欢迎参阅。实习护士出科小结(

    该计划从目的、要求、方法、方法、进度等方面都是一个具体、细致、可操作性强的计划。以下是为大家整理的关于外出考察方案的文章6篇,欢迎品鉴!第1篇:外出考察方

    简短,读音jiǎnduǎn,汉语词语,意思是持续不久、持续时间很有限。以下是小编收集整理的小学教师工作总结精辟简短集合8篇,仅供参考,希望能够帮助到大家。小学教师工作总结精辟简短篇1一、双方关爱,为交

    先进事迹是经常要遇到的一类文字材料。以下是本站分享的社区网格员疫情期间先进事迹材料,希望能帮助到大家!社区网格员疫情期间先进事迹材料2023年末,新冠肺炎疫情席卷全国,其势汹汹。人民群众的生命安全受到

    领取证书介绍信格式导语:介绍信是用来介绍联系接洽事宜的'一种应用文体,是应用写作研究的文体之一。以下小编为大家介绍领取证书介绍信格式文章,欢迎大家阅读参考!领取证书介绍信格式1XXX部:兹有我公司

    在学校,运动会一开学就期待很久,是我们学生时代最美好的回忆之一。下面是小编为体育比赛整理的40个单词的加油词。欢迎阅读。【校园秋季运动会燃料稿50字(一)】1)你的汗水洒在跑道上,浇灌成功的花朵;你的

    时间就如同白驹过隙般的流逝,我们的工作与生活又进入新的阶段,为了今后更好的发展,写一份计划,为接下来的学习做准备吧!我们该怎么拟定计划呢?这里给大家分享一些最新的计划书范文,方便大家学习。规培护士工作

    春节送温暖活动方案1一、慰问时间慰问活动从20xx年元月10日(腊月初十)开始至元月18日(腊月十八)结束。二、慰问对象1、受灾特困户、五保户、城乡低保户、下岗职工、重点优抚对象、计下面是小编为大家整