当我们备受启迪时，常常可以将它们写成一篇心得体会，如此就可以提升我们写作能力了。我们想要好好写一篇心得体会，可是却无从下手吗？接下来我就给大家介绍一下如何才能写好一篇心得体会吧，我们一起来看一看吧。
资金管理报告心得体会篇一
关键词：电力企业 资金集约管理 结算中心
资金是企业生产、经营、发展的动力，是企业实现扩大再生产的价值载体，如果资金流动迟缓甚至资金链出现断裂的话，企业的经营管理将无以为继。作为资本密集型产业，电力企业的资金管理与使用，对于提高效益、降低风险、促进企业持续健康发展，起着越来越重要的作用。国内外成功的大型企业集团，都非常重视资金集约管理，充分发挥资金规模优势，减少对外部融资的依赖，增强企业竞争优势。电力行业作为关系国家安全和国民经济命脉的基础行业，承担着为社会经济发展提供坚强电力保障的使命，因而加强电力企业资金集约化管理，使其为自身发展提供强有力的资金支撑，进而促进企业的长远发展和科学管理，是一项积极而有意义的任务。
一、加强资金管理是电力企业持续发展的必然要求
资金集约管理是指对企业的资金运动及其所体现的经济关系进行集中计划、组织控制和调节，使企业的资金运动按照企业整体战略的规划进行流转，为企业总体目标的实现提供资金支持和综合功能的发挥，并产生最大的一体效应。一方面，电力企业是典型的资金密集型企业，现金流量充沛，投资需求旺盛，这就对资金集约管理提出了客观要求。另一方面，目前电网建设速度相对经济发展速度以及居民生活对电力需求的增长速度来说还是稍显滞后，这客观上要求企业必须加大电网建设投资规模和力度，获得强大的资金支持，管理控制较大数额的资金也就从可能转化为必然。因此，各电力企业为加强资金管理，提高对资金的调控能力和使用效益，逐步实施集中统一管理，已成为电力企业持续发展的必然要求。
资金的全面预算管理不到位
推行全面预算管理，预算范围应由过去单一的经营资金计划扩大到电力生产经营、基建、投资等全面资金预算，由单一主体资金预算扩大到包括各单位在内的全方位资金预算，从而真正实现资金的集中管理。而目前大多数电力企业只实现了资金预算管理系统和资金支付系统的对接，其中的资金预算系统只是一个单独开发的小模块，与公司全面预算管理要求还有相当大的差距，无法胜任资金集中管理的需求。
全面整顿银行账户。将公司及所属单位所有银行账户全面纳入财务部门统一进行管理；制定公司清理银行账户办法，将非合作金融机构开设的银行账户以及没有必要保留的银行账户限期撤销。
对基层供电企业实施集团账户管理。收入帐户资金实行每天三级（供电所（县局）——地区供电公司——省公司）实时归集；基本账户及专用账户
资金余额超过限额以上要求及时归集到省公司。(四)银行帐户实行分级管理制度。国网公司负责省公司银行账户的开立、变更的审批；省公司负责所属单位银行账户的开立、变更的审批。国网公司对省公司及所属单位银行账户实行检查制度，省公司对基层单位的银行账户进行定期检查、审查。
；2014年9月30日下发了关于调整月末银行存款限额的通知，银行存款余额按照新的规定，不超过核定限额20万元，且月末存放在财务公司的资金不得少于本单位资金余额的90%。
其中2013年1月-2015年3月存在两笔银行存款余额超过限定额度的情况：
2013年2月由于海南省住房公积金管理中心在月末最后一天下午5点多向我公司中行龙珠支行转入多笔雇员公积金，来不及向上级账户上缴超出金额，遂造成月末非财务公司账户存款余额多于本单位资金余额的15%，同时造成2013年2月公司月末存款余额超过核定限额。
2014年11月由于财务人员对新的规定的疏忽，造成月末公司账户余额超过多于20万元。
5、我公司对客户的收款全部通过财务公司收款专用账户收取并上缴。资金收支误差超过10%的部分进行分析，并说明误差原因。并在月初以电子版形式上报至上级财务。
6、指定专人负责每月核对债权债务，与公司业务部门一起跟踪催收应收账款,对帐龄较长的或未能按期收回的应收帐款及时查明原因并及时向领导汇报，随之采取有力的催收措施,使资金能够尽快回笼，确保资金的安全.7、对每一笔银行存款收支业务，资金管理岗根据凭证办理完收支手续后，及时签字复核确认，同时加盖“银行存款收讫”和“银行存
款付讫”章。
8、会计人员按月编制银行存款调节表。并由编制人、审核人签字，待财务负责人复核并签字确认后，将其与银行对账单合并归档，做到调节相符，账实相符。
9、资金管理岗在月初5个工作日内，及时完成上月所有银行存款日记账的打印并保存归档。
三、现金及银行票据管理
1、按照上级规定，库存现金不超过1000元存放，超过限额的库存现金及时送存银行。
2、对每一笔现金收支业务，资金管理岗根据凭证办理完收支手续后，及时签字复核确认，同时加盖“现金收讫”和“现金付讫”章。
3、每日下班前都会手工登记现金日记账，盘点现金，做到日清月结，账实相符。每月中旬、月末编制现金盘点表，并由编制人签字，财务负责人审核并签字，且按照规定及时装订账簿。
4、建立支票领用登记薄。完整登记支票使用时间、摘要、支票编码及支票使用情况等相关事项。
5、严格管理支票使用情况，严禁在空白支票、发票和收据上盖资金专用章或财务专用章，严禁将印鉴和整体空白汇票、支票、发票和收据带离办公地点或借给他人。支票领用后，应在签发支票之日起10日内使用，如在10日内没有使用，领用人应及时将未使用的支票交回财务部门。作废支票要及时注销并妥善保存，每月作废支票附在当月最后一本凭证后，以便查验。
四、印鉴管理：
1、公司的银行预留印鉴由两人分开管理，公司负责人章由资金管理岗管理，财务专用章、发票专用章由财务副经理管理，不存在印
鉴保管风险。资金管理岗不得保管财务专用章，且任何人不能以任何理由进行统管、代管全部银行预留印鉴。
五、资金收支业务管理：
1、通过资金管理的自检自查，2013年1月-2015年3月资金支付分级授权审批制度的执行情况良好。
2、针对需经过财务公司结算账户付款至海油内部单位的情况进行自检自查发现：
2013年12月底由于付款业务量较大，造成九笔未经过财务公司结算账户对海油内部单位付款的情况。2014年存在两笔未经过财务公司结算账户付款的情况。2015年付款情况良好。
六、《外汇管理细则》的执行情况： 我公司目前尚无外汇业务。
七、网上银行管理：
网上银行业务由相关经办人在操作权限范围内操作，不得相互替代操作或交换各自的客户证书。资金管理岗只有维护付款信息的权限，没有确认付款的权限，财务副经理只有确认付款的权限，没有维护付款信息的权限。
进行预警，并可根据企业定义的提前报警天数对筹投资、定期存款、担保业务进行预警。
资金管理报告心得体会篇四
农房改造专项资金的使用管理制度
（一）农房改造专项资金必须按照《村级财务委托代理制度》要求，纳入村级财务代理中心实行委托代理，实行专款专用，无偿使用，严禁截留、挪用或转作他用。
（二）农房改造专项资金只能直接用于指定村农村住房改造建设工程项目及相关基础设施建设，不得用于村两委招待费、业务经费、办公经费和村干部的工资、奖励、津贴和福利补助，交通、通讯等费用开支，及其它与专项资金使用范围不相符的支出。
（三）项目预决算和各项开支账目必须在村内张榜公布，自觉接受群众的监督。
（五）街道将不定期对农房改造项目实施情况进行监督检查，并逐步建立绩效评价制度。
（六）有下列情形之一，扣回专项资金。
1、挥霍浪费、截留克扣、挤占挪用、贪污骗取专项资金的；
2、配套资金不落实，造成项目无法实施的；
3、财务账目不清，资金使用制度不健全，或虚报、瞒报农村住房改造建设账目的；
4、有其它违反财政专项资金管理使用要求问题的。
资金管理报告心得体会篇五
浅析加油站资金管理
摘要：货币资金是加油站资产的重要组成部分，是企业进行生产经营活动所必不可缺少的条件之一。本文以加油站货币资金管理目标出发点，通过分析加油站资金管理存在的各种风险，浅析加油站资金管理的各种方法。从加强加油站货币资金的控制与核算、提高资金周转速度及资金使用效益着手，对加油站资金进行科学有效的管理、增强其安全性，确保资金管理零风险。
关键字：加油站 资金 风险 控制 管理
货币资金是加油站资产的重要组成部分，是企业进行生产经营活动所必不可缺少的条件之一。加油站做为销售企业资金主要回笼点，其资金风险的控制与管理是各销售企业长期重点关注的环节。加油站货币资金的管理首先应明确其目标、认识其风险；然后制定相应制度并采取对应措施应对风险；最后要加强监督各项制度的执行情况。
一、加油站货币资金管理主要有以下目标： 1.保证货币资金安全
通过建立完善的内部控制制度，确保加油站库存现金安全，杜绝被盗、窃、抢、诈骗和挪用等问题发生。2.确保货币资金及时上缴
加油站不管是油品收入还是非油收入，必须当日全部存入公司银行账户，杜绝私设“小金库”等违法行为出现。3.提高货币资金效益
加油站货币资金做到日清日结，及时准确回笼资金，加快资金周转，发挥管理最大的效益。4.加强加油站费用账户的管理
加油站费用账户应由加油站经理和加油站核算员共同管理，做到费用卡和密码分开保管。及时缴存加油站余下的备用金，减少加油站资金沉淀。
二、加油站资金管理风险
1.现金风险。虽然各加油站都采取了银行上门收款方式回笼油款，并要求日清日结。但是，银行每天只能收款一次（大站也有两次的），销售现金必然有一部分滞留加油站，这就带来了现金管理风险。特别是夜间，风险更为突出，各种抢劫，盗窃犯罪严重威胁着加油站安全。
2.人员风险。加油站员工思想素质、职业道德和法制观念存在差异，如果用人不当，易给不法分子以可乘之机，产生内部人员挪用、偷盗等资金管理风险。
3.坏帐风险。只要有应收账款存在，产生坏帐的资金风险就永远存在，客户欠款金额越大，发生坏账风险也越大。原则上加油站销售必须是现款，但是在销售压力的推动下加油站经理通常会在未经公司审批的情况下私自赊销。
三、加油站资金风险控制制度 1.不相容岗位分离控制
关键岗位相互分离、相互制约，不能由一个人办理货币资金业务的全过程，严格不相容岗位分离。资金在各岗位人员间交接时必须双方签字确认。2.责任追究控制
明确规定各岗位人员工作职责、范围、权限、程序、责任等内容，明确加油站资金管理主要责任人和第一责任人为加油站经理，按职责行使权力承担义务，严禁赊销及一切违规行为发生，以责任追究制度有效防范货币资金被贪污、侵占、挪用、流失。3.限额控制
对加油员和收银员收到现金规定限额，超过限额必须投入投币式保险柜，并填写投币记录。银行上门收款前所收现金全部存入，减少在站资金量，加油站实行零备用金制度，有效控制资金风险。4.盘点控制
通过定期或不定期对加油站货币资金进行盘点，每日编制银行存款余额调节表核对，系统与网上银行核对，保证帐实相符。5.内控制度
完善企业内控制度，加强对货币资金的管理和监督，稽核监督现金、银行存款收付全过程，及时发现和规避货币资金管理过程中出现的问题。6.监督制度
上级财务部门必须不定期检查指导加油站资金管理工作。检查加油站各类账本登记情况，不定时抽查营业款回笼情况，及时查处加油站违规赊销问题。检查加油站内部控制制度执行情况。
四、加油站资金管理具体措施
资金管理关键是严抓细节管理，不断强化资金管理环节的相互监督、相互约束机制，坚持资金管理工作程序化和制度化管理，规范落实资金安全管理的全员性，实现加油站站资金安全、高效、顺畅周转。1.管理制度指导资金管理
强化规章制度建设并贯彻落实执行好，是资金安全管理的重中之重。管理人员根据日常管理工作不断完善资金管理制度和监管制度，建立《加油站资金管理办法》及细则、《银行卡管理规定》、《备用金管理办法》、《资金安全预案》等，从细枝末节入手，防微杜渐，建立资金管理快速反映机制，明确岗位责任制，环环紧扣，将资金安全管理的每个细节细化到人，同时明确责任追究制度和处罚标准，以制度约束员工行为，以制度指导员工工作。
2.全员参与资金安全管理 公司把资金安全管理摆在重要工作议事日程，管理人员形成专题研究，采取各种行之有效的教育形式，加强员工对资金安全管理的认识，强化对规章制度的理解，进一步明确岗位职责，强化员工素质培养以达到诚信、真实、可靠的本质，实现全员参与的资金安全管理。每个员工都能明确自己的责任，严格按制度办事，才能有效监督和保障加油站资金的安全。
3.严抓安全设施配备
加油站重点部位防护设施应设计严密、配备齐全，如防盗门锁、投币保险柜、电视监控、红外线自动报警器、110联网设施等，同时，与当地银行、公安派出所建立密切的合作关系，保证全部开业库站上门收款。此外，加油站管理人员应与当地公安系统持联系，每名员工都知道派出所电话和公司资金管理小组成员电话，熟悉资金安全管理预案，使加油站员工了解遭遇抢劫、自然灾害等各种事故发生时自己履行的工作职责和担负的责任，以作好应急准备。4.加强资金安全培训
分公司财务部应联合质安部每季度、各片区每月组织加油站员工进行资金安全培训，包括理论学习和防抢防盗实战演练。做到平时多演练，遇事不慌乱。
5.规范加油站油款交接流程
完善销售网络建设，为库站安装pos机，实现电子结算，推行银行卡和ic卡结算，减少加油站现金量，实现油库及加油站固定客户零现金，并保证银行上门收款率达到100%，确保油款安全。根据加油站的具体情况、银行收款方式和每天上门收款时间，从加油收款环节逐站明确收交款流程，规范加油员手中的现金限额。保险柜钥匙由站长、核算员双人保管，保险柜开启时必须有站长、核算员、当班班长同时在场，严密执行存取款过程控制，可有效防范犯罪分子抢劫和内部人员自盗行为。银行当日上门收款时要求加油站必须将所有销售油款及时准确存入，减少加油站夜间资金量，收取支票必须在收到公司资金管理岗查询到帐通知单方可确认收款，管理人员核对现金缴款单与销售日报表，复核无误报公司核算，保证油款日清日结。6.加大监控力度监督
公司充分利用加油站管理和资金系统传送及网上银行每日进行数据核对，保证加油站上报的销售数据与加油机销售数据相一致。在确保资金上报数据真实性的基础上，公司财务检查人员把加油站资金作为管理和督查的重点，制定详细的资金检查细则，形成加油站日检查、片区周检查、公司月检查的三级检查制度，明确监督检查机构和人员的职责权限，并保证监督的时效性，及时发现管理中存在的薄弱环节，提出指导性建议，做到事前控制和事中控制，为资金安全管理提供有力保障。
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