会计稽核岗位职责

会计稽核岗位职责

　　会计稽核是会计机构本身对于会计核算工作进行的一种自我检查或审核工作。建立会计机构内部稽核制度。其目的在于防止会计核算工作上的差错和有关人员的舞弊。通过稽核，对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止，以提高会计核算工作的质量。会计稽核是会计工作的重要内容，也是规范会计行为、提高会计资料质量的重要保证。

　　【岗位职责一】

　　1．在稽核主管的领导下，做好原始凭证、记账凭证及报表的稽核工作 

　　2．从合法性、真实性、手续是否完备等方面对原始凭证进行认真复核 

　　3．复核记账凭证是否真实地反映了原始凭证的内容，会计科目及金额、记账是否正确 

　　4．复核账簿登记是否符合规定，内容是否与原始凭证、记账凭证相符 

　　5．对各项财务收支进行稽核，审核其是否符合财务收支计划，对严重超计划者要审核其合理性 

　　6．从数字衔接性方面定期对财务报表进行稽核 

　　7．对稽核中发现的问题，要及时汇报主管采取措施进行解决，妥善处理 

　　8．在已稽核的会计资料上盖章，并随时做好稽核记录

　　【岗位职责二】

　　1.负责审查评价公司经营活动、风险状况、内部控制和公司治理效果，组织检查、督促公司内部各项管理措施和规章制度的贯彻实施；

　　2.负责公司经营管理活动及各项业务的稽核工作、内部审计工作（含同级审计）和各项专项稽核工作，起草各项稽核工作的计划和方案，完成季度稽核审计报告和专项稽核报告；

　　3.协助完善稽核、内审相关制度、流程；

　　4.负责对公司报送人行、银监局等综合性监管报表的审核工作；

　　5.负责稽核、审计资料的整理和归档保管。

　　【岗位职责三】

　　帐务稽核

　　1. 各项支出凭证的审核事项。

　　2. 各项收入帐项的审核事项。

　　3. 各项摊提折旧的事项。

　　4. 应收应付、预付帐的审核事项。

　　5. 原物料、成品、在制品、存货估价的审核事项。

　　6. 各厂厂务费用分摊方法的审核事项。

　　7. 有关本公司所属各厂、各营业所、门市部、各厂仓库的财务查核事项。

　　8. 营利事业所得税申报表及其他有关奖励减免项目的审核事项。

　　9. 其他有关调整记帐科目，变更计算方法，减少支出的建议事项。

　　业务稽核

　　1. 各处厂业务工作进度的审核事项。

　　2. 各处厂工作的进行是否依照规定的查核事项。

　　3. 各项会议决定办理事项的追踪事项。

　　4. 其他与业务稽核有关的事项。

　　财务稽核

　　1. 关财产的购置或处理的审核事项。

　　2. 有关原物料采购招标比价的监督及价格审核事项。

　　3. 有关对外订立财物契约的审查事项。

　　4. 有关本公司及所属分支机构现金、票据、有价证券、应收帐款、银行往来的抽查事项。

　　5. 有关财产及原物料成品库存的抽查事项。

　　6. 其他与财务稽核有关的事项。