一、总则
为发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制定本制度。财务部相关工作人员须依照本制度开展工作。财务部总监对部门人员进行考核和管理。
二、部门职能
负责建立、健全公司财务相关制度，监督各项制度的实施与执行。负责编制公司年度、月度、季度财务报表。负责固定资产和低值易耗品的管理。负责现金收支及银行结算业务。负责公司财务审计和会计稽核工作。负责会计档案管理工作。
三、财务部人员职责
1、严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系
2、健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理
3、分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况
4、及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息
5、编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案
6、负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放
7、负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理
8、协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作
9、进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作
10、编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作
四、业务流程
4.1.银行存款付款控制流程
4.2.记账凭证账务处理流程
4.3.费用报销管理流程
4.4.付款流程
4.5.应收账款管理流程
4.6.存货审计流程
4.7.收入审计流程
4.8.货币资金审计流程
4.9.成本审计流程
4.10.利润审计流程
4.11纳税申报流程
五、相关制度规范
5.1、费用报销管理规范
1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销；4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管-理-员签字的.入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销
5.2、转账支票管理规范
1、银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭证，是同城结算中最简易的形式，凡属本地区内超过1000元的款项结算，一般情况下都必须采用银行转帐结算。
2、银行转帐单位名称、签发日期、支付用途及数额。做到票面、收据和原始凭证的金额完全一致。
3、财务部签发银行转帐支票时，必须看清楚资金渠道，不准签发空头支票和远期支票，不准将空白支票存放在收款单位代为签发。不准将本单位的支票出租、出借给任何外单位使用。
4、为了掌握银行存储情况，财务部必须定期与银行对帐，每月匡算平衡，加强资金调度。
5.3、会计档案管理规范
1、公司根据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。
2、发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称；客户为自然人的，要如实填写姓名。
3、已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，并加盖财务章，发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。
4、对于赊销的，除经特殊审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。
电商财务流程制度一、第三方支付平台的运营模式第三方支付平台是独立于消费者和商家的营运商，也是交易资金代收代付的中介。
它与各大银行签约，建立深入的战略合作关系，并与银行支付结算系统对接，为电子交易中的买卖双方提供资金支付的中转站。在一个理想的支付系统里，资金的支付转移与相应的账务处理是同步的，即从付款方的贷方转入收款方的借方。
但是在第三方支付系统中，由于存在延时交付或延时清算，资金的支付和账务处理是不同步的。买方先将货款支付到第三方支付平台，卖方发货并且由买方确认收货后，第三方支付平台再将货款汇转到卖方的账户。
在这个过程中，资金不能及时地由买方账户流转到卖方账户，因此出现了资金在第三方支付平台的沉淀。下面以支付宝的交易流程为例，简要描述独立第三方支付平台的运营模式。
首先，买方在淘宝网上购买商品，并通过网上银行等方式向支付宝公司的账户支付相应的的款项，交易由此产生。其次，卖方收到订单后，一般在1~3天内向买方发货。
最后，买方收到商品并在淘宝网上点击“确认收货”后，支付宝会将款项支付给卖方，此时交易结束。
二、虚拟账户概述在第三方支付平台，进行资金流转的载体是虚拟账户?它是第三方支付平台提供给买卖双方的交易账户。
虚拟账户分为两类。一类存在于企业集团内部，以集团的银行账户为依托，将企业内部的网络平台与银行提供的系统相对接，企业集团为子公司、内部部门或项目设立子虚拟账户，并可通过网上银行对这些子虚拟账户进行转账、查询等操作。
还有一类是第三方支付虚拟账户，是第三方支付平台为客户提供的网上交易账户。用户按照指定程序在网上注册后，即可拥有个人专属的虚拟账户，可以通过此账户进行充值、提现、转账、查询等，但这些操作都要以客户的银行账户为依托。
以支付宝为例，淘宝用户在淘宝网上按正确程序注册后，将会拥有一个与淘宝账号一一对应的支付宝账号。在买方购买商品后，如果买方用支付宝里的余额付款，款项就会从买方的支付宝转到支付宝公司的账户；如果买方直接通过网上银行付款，账款就从买方的银行账户转到支付宝公司的账户。
买方验收货物并确认收货后，支付宝公司再将款项转到卖方的支付宝账户，此时交易完成。从整个资金的流转过程来看，支付宝账户兼具银行账户和会计账户的功能。
电商财务流程制度一、总则：
为促进企业规模化大发展，发挥财务在数字营销经营管理和提高经济效益中的作用，使财务活动做到有章可循，参照有关规定，制定本办法，本办法未涉及的，按公司财务制度规定执行。数字营销中心的相关工作人员须依照本办法开展工作。
二、适用范围：
本办法适用于数字营销中心所有工作人员，以及与数字营销业务相关的所有其他部门人员。
三、资金管理原则：
1、收支两条线：货款收回与支付费用分账户管理，不得坐支货款，；2、支付一支笔：严格执行公司借款、报销等费用支付的审批流程，未经公司总经理审批同意的，严禁出纳办理支付业务。
3、所有货物销售必须走公司流程，所有销售收入必须进入公司指定账户，严禁其他途径销售产品或将货款打入其他账户；4、出纳应每日核查支付宝货款账户余额，按业务类型分别提现到所绑定的银行账户。由于退货和退款的业务频繁发生，支付宝货款账户必须保留相关余额，避免出现当日余额不足的现象。
四、财务职责：
负责建立、健全、完善、修订相关财务制度及流程，监督各项制
度的实施与执行；负责数字营销中心的财务预算、公司银行账户、支付宝等资金的结算业务；负责数字营销部门的记账、对账、相关报表、财务分析及财务档案的管理。
五、平台店铺、支付宝等第三方资金账户管理：
1、公司网上销售产品原则上使用企业店铺，原已存在的个人店铺需及时清理，未经公司审批、授权的个人店铺，不得使用；2、企业店铺的相关信息，包含店铺名称、登录网址、登录密码、绑定手机号、绑定邮箱及邮箱登录密码等，须到财务做纸质资料备案，且由数字营销中心负责人的签字；3、企业店铺由公司指定人员进行管理，对运营、客服、财务等使用人员，按实际需求进行授权，登录授权信息按期进行清理；4、公司所有店铺、支付宝等第三方资金账号所绑定的手机号，一律使用公司指定的专用手机号，公司所有店铺、支付宝等第三方资金账号所绑定的邮箱，一律使用公司指定的专用邮箱；专用手机号及邮箱均需报公司行政人事部门做存档登记，员工转岗、离职等工作岗位变化，办理工作交接时，需将原手机卡和邮箱的账号、密码交回公司，由新的接收人管理；5、公司支付宝等第三方资金账户由出纳进行专人管理，并在接收后，重置支付密码，严禁向他人泄露账户信息；6、公司支付宝等第三方资金账户所绑定的银行账户，均必须是公司指定的企业银行账户，严禁使用任何个人和其他公司银行账户；7、所有借款、报销等付款支出（包括但不限于店铺装修、维护、缴纳各种业务保证金），均需由数字营销中心业务人员书面申请，按公司审批流程审批后，方可付款；8、公司支付宝费用账户应保留一定限额，在出现大额支出时，由出纳人员与数字营销业务人员的借款手续同步办理转款审批手续，公司审批后，进行充值操作。
六、费用报销
1、费用报销规定1.1、数字营销中心所发生的所有费用（包括但不限于办公费、招待费、差旅费、交通费、培训费、广告费、活动费、快递费、租金、运费），均需取得正规合法的票据方可报销，费用发票因为个人原因未及时索取或丢失的，财务不予报销，由责任人个人承担；1.2、数字营销中心人员报销招待费时，需提前向公司总经理申请或报备，且除正规发票外，还需将消费详单同时粘贴在报销单上，单据不齐全的，财务不予报销；1.3、财务人员以相关法律、法规及公司制度对每张发票的金额、内容及真实、合法、有效进行审查；1.4、出纳付款时需检查各项单据是否完成公司制度规定的所以审批手续，审批手续齐全的，两个工作日内支付，并在原始单据上加盖“现金付讫章”；1.5、经办人需在费用发生后30天内（年底需在12月31日前）办理报销手续，超过时间财务不予报销；如取得的发票不符合相关规定需重新取得发票的，必须在10天内在财务及数字营销中心总经理
处备案，且取得发票时间最长不得超过30天，否则不予报销；1.6、电话费、差旅费、招待费的标准需严格按照公司的相关制度执行；2、报销流程经办人取得正规发票→经办人将发票及相关附件一并粘贴至报销单后→会计审核→部门负责人审批→数字营销中心总经理审批→财务负责人审批→分管副总审批→总经理审批→出纳付款或财务冲销欠款。
七、借款管理
1.店铺活动返现款和刷单款以及数字营销中心日常业务支出，由经办人员办理借款手续，，活动完成后到财务履行报销手续并归还剩余款项。
2.借款人因公需要借支的临时性款项及备用金、押金，借款时需填写借款单，并在借款单中注明归还或报销日期。
3.对于单笔借款金额超过5000元的款项，需提前一天通知财务进行备款。
4.借款人应自借款事项结束后，按照相关规定，凭相关手续、发票、报销单等有效单证尽快到财务部门办理报销手续并冲销、归还借款。报销所提供发票内容必须与原借款用途一致，不一致时需在报销时书面说明原因，否则不予报销。
5.借款人的借款时间最长不超过30天（从借款之日开始），特殊事项不能在30天内办理完毕的，经公司总经理批准同意后办理未
清借款延期说明，方可延长借款期,但最长不超过三个月,每月财务对个人借款进行清理，未及时清理欠款的人员，工资缓发。
6.数字营销中心所有员工调岗、离职时，必须由公司人力资源部书面通知财务清查个人欠款。如有借款未清偿的，公司人力资源部停止办理相关手续，并停发其在岗时未发放的所有工资，通知本人限期清理借款，借款清理完毕后方可发放剩余工资；7.借款流程借款人填写借支单→部门负责人审批→数字营销中心总经理审批→财务负责人审批→主管副总（总监）审批→总经理审批→到出纳处办理领款。
八、核算方法
数字营销中心独立核算，视同于公司的经销商客户，按规定的结算价进行核算成本，执行公司的财务制度，财务对数字营销中心单独核算收入、成本及利润，定期按公司要求编制财务报表，上报公司并提供数字营销中心负责人；数字营销中心所支出的所有费用，均纳入数字营销中心核算，同时按相关比例承担总部的财务费用、房租、管理人员工资。
九、对账与结算
1.物流对账与结算库房物流人员应于每月3日至每月7日前对上月所发生的运输及快递费用和物流公司对账，对账依据为运输公司提报的明细单以及平台或系统上的发货明细，对账完毕后提交至财务，财务在3个工作
日内审核完毕，物流公司开具税票后，由数字营销中心人员按公司报销付款流程进行审批，审批完成后，支付费用；2.销售对账财务人员应于每周核对当期销售数据，将支付宝收款情况与销售成功的订单一一核对，并将核算结果提报数字营销中心负责人及负债业务人员；3.每月工资发放前，财务人员对数字营销中心人员的欠款进行清查，并和借款人进行对账，未按期清偿欠款的人员工资缓发。
4.代理商对账代理商应于每月3日至每月7日前对上月所发生的基础运营费用、佣金等代理费用提供相关明细，依据为代理合同条款以及平台或系统上的销售明细，财务在3个工作日内审核完毕，代理公司开具税票后，由数字营销中心人员按公司报销付款流程进行审批，审批完成后，支付费用；十、其他说明事项1.所有线上产品的定价经公司总经理批准后，数字营销中心均需将报价单到财务及行政人事部门做备案登记，未备案的产品一律不准上线销售；2.本管理办法自下发之日起施行。
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