1、财务管理坚持“厉行节约、合理开支”的原则。严格制度管理，控制非生产性支出，确保机关有序高效运转。
2、严格“收支两条线”管理。各站办业务取得现金收入必须在5日内存入结算户，严禁使用非财政票据收费，严禁坐收坐支。
3、严格实行县财政支付中心审核准支制。财政所每月须向书记、镇长报送财务报表、月度财务支出计划书和资金运行情况，并适时在联席会上通报财务运行情况。
4、实行镇长“一支笔”审批制度。所有开支必须坚持“谁经手谁报批”的原则。发票填写必须项目齐全、规范、须有经手人签字，写明支出事由，各站办列支的发票按程序审核，再由镇长审批方可报销入账。重大支出（10000元以上）原则上报书记批准后方可报账（报账流程具体见附件一）。
5、站办实行经费包干制。站办公用经费实行“指标包干，超支自付”的原则，严格控制支出（站办包干经费及办点经费见附件二）。
6、工作人员工资、福利统一由财政所制表、审核，镇长审批，再由财政所存入个人账号，各站办自行造表发放补贴、福利视为乱发钱物，财务不予报账，并追究相关人员的责任。工作人员出差或学习必须凭通知单请示书记批准后方可参加，其费用报销参照上级相关文件执行；财务一律不得报销工作人员医疗费用。
7、严格派餐和派车制。来客招待原则上在政府食堂用餐，食堂无法保证用餐的情况下方可到外用餐。在外用餐严禁用烟、用酒，一律实行派餐制和微信管理制度，由办公室统一出具派餐单，必须注明用餐事由，用餐人数及陪同人员，结算时用微信操作拍照把菜品、金额、用餐所在地位置截图报镇微信平台管理办（站办包干经费，用餐经费超过500元必须报请镇长）；派车实行派车制和微信管理制，管理公务用车油耗补贴，凭微信报告车辆实际行驶里程数（2元/公里）及派车具体事由交办公室统一开具派车单。（公务用车油耗补贴和在外用餐微信平台管理，具体操作见附件三）。
8、严格借支。未经镇长同意不得随便在财政所借款，因特殊情况确需临时借款的，由本人出具借条，镇长审批后方可借支。
9、报账及时。当月发票必须当月报销，严禁在外签单，每月发票审核和审批日为当月20日—25日，做到定期报账、均衡支出、按季通报，非特殊情况跨月发票拒签、拒付。
10、加强财务监管。机关设立财务监督领导小组，由纪检监察、办公室、工会、财务等相关人员组成，加强对财务收支、票据结算等事项的监督。
11、政府采购、公务接待、病丧探望等制度参照机关内务管理制度。
12、本制度由镇党政联席会研究制定，财政所负责解释，自20xx年4月1号起实施，未尽事宜以联席会研究为准。
20xx年财务管理规定为加快我市xx系统依法理财、科学理财的进程，促进财务管理的制度化、规范化，保障xx事业又好又快地发展，根据《预算法》和现行的财务规章制度以及xx系统的实际，制定本管理制度。
一、预算管理
第一条科学合理编制预算。各部门预算单位应根据财政部门编制预算要求，结合本单位事业发展计划和任务，编制年度财务部门预算，预算编制应遵循依法依规、综合预算、突出重点、量力而行、讲究绩效的原则，不断提高预算编制质量。
第二条严格执行部门预算。年度预算一经审批，必须严格执行，没有列入预算项目的不得随意支出（经批准追加的预算项目除外），各单位要自觉维护部门预算的严肃性。
第三条严格部门预算审批制度。局直各部门预算单位年度预算编制后，应报市局相关科室审核，并经市局分管负责人和主要负责人同意后，方可报市财政局，经市财政局批复的预算要进行公示。各单位年度决算应及时报xx局。局财务、审计每年度将对各单位预算执行情况进行稽查或审计，严重违反预算管理规定的要实行问责制。
二、规费征收和行政事业性收费管理
第四条加强票证管理工作。健全票证的领用、核销、报废、保管、存放制度，严禁用其他票据代替规费专用票据。相关单位的行政事业性收费必须办理“收费许可证”,并使用规定的专用票据收费。
第五条加强规费征收的台帐基础工作。规费征收台帐是堵塞征收漏洞和源头治腐的重要保证，要使用微机征费，严禁收钱不开票，多收钱少开票，做到应征不漏，应免不征。
第六条确保资金的安全。所有规费收入、行政事业性收费收入必须存入专户，严禁多设帐户，严格执行收支两条线，禁止坐支、截留和挪用规费、行政事业性收费收入，严禁擅自以规费或行政事业性资金提供担保或抵押贷款。
三、重点工程建设资金管理
第七条重点工程建设资金的管理，严格按照计划和项目预算执行，原则上由市局统一调度，实施监督。
市局直各单位应当按照市局批准的项目建设资金预算和资金计划，积极筹措资金，确保项目建设资金及时到位，保障项目建设顺利推进。
第八条市局向项目实施单位拨付建设资金，应当执行“按年度计划、按合同、按质量进度拨付”的原则，并严格履行以下审批程序：
(1)项目实施单位提出书面申请，并如实提供工程合同、资金使用计划、工程进度等相关资料；
(2)局计划科会同工程科、财务科审核并提出意见；
(3)局主要负责人签批同意后拨付。
第九条项目实施单位应当按规定执行基本建设财务会计制度，指定专人负责基本建设财务工作，建立健全内部财务管理制度。每个项目必须单独建帐核算。同一项目，不论资金来源性质，原则上必须在同一帐户内核算和管理，并按规定向市局报送基建财务报表。
第十条项目支出中需要实行政府采购的，由项目单位列出清单，报局审核并经市财政部门审批方可购买。项目资金必须专款专用，不得虚拟或变更项目，改变项目资金用途。
第十一条财务、审计、监察等科室应当加强对市直各工程指挥部项目建设资金使用、管理及工程价款支付等情况的监督。各工程项目实行每半年审计一次的制度，确保项目建设资金始终处于良好的受控状态，切实提高项目资金管理的规范化水平。工程项目完工后，必须进行竣工审计，所购固定资产要向有关单位办理移交手续。财务资料移交局财务科。
四、重点建设工程协调（建设）指挥部财务管理
第十二条重点建设工程协调（建设）指挥部财务实行常务负责人负责制，每月月底必须向局主要负责人和财务科报送财务报表。
第十三条各协调（建设）指挥部要按照“计划控制、专款专用”的原则，合理制定征迁补偿费使用方案，加强征迁资金的管理，监督征迁资金拨付、使用情况，确保征迁资金专款专用和及时足额到位。任何单位、组织和个人都不得截留、挤占、挪用和贪污、私分征迁资金。
第十四条各协调（建设）指挥部要严格执行《会计法》、《建设单位会计制度》和《会计基础工作规范》等财经法规政策的规定，认真做好会计核算工作。
第十五条局财务、审计、监察等科室应当加强对协调（建设）指挥部的财务监督，实行每半年审计一次的制度。项目完工后必须进行竣工审计，所购固定资产要向有关单位办理移交手续。
五、罚没收入管理
第十六条各有关单位要按相关制度规定，加强罚没收入管理，严格执行收支两条线，财政返回收入在部门预算中列支。
六、国有资产管理
第十七条健全固定资产建、购（处）置报批制度，局直各事业单位建、购（处）置固定资产，要将资金来源、建设规模、用途（处置原因）等以书面形式报市局并市财政局审批，各单位不得自行其是，违反规定造成国有资产严重流失的，将追究法定代表人的责任。
第十八条进一步完善固定资产管理制度，购置固定资产要按《政府釆购目录》，经政府采购，实行阳光操作，所购固定资产必须登记造册，落实使用人，年终复核，帐表相符，帐实相符，固定资产核销或报废要办理相关手续。干部调离或退休时应按规定在办公室和财务科办理财产移交手续。
七、财务基础工作
第十九条严格执行党风廉政建设责任制规定，局直各单位一把手不直接管理财务工作，单位财务由分管领导实行一支笔的签批制度。
第二十条机关基本支出经费管理严格执行部门预算，实行大额经费开支的报批制度。除日常公务开支如燃油费、水电费、邮电费用由分管领导签批外，其他一次性金额过大的开支（各单位根据实际情况确定金额），由分管财务领导审核，报主要领导审批。
第二十一条各单位要根据《会计法》和《会计基础工作规范》做好会计基础工作，对不真实、不合法的原始凭证不予接受，并向单位负责人报告；
对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并按规定更正补充；
各种付款凭证应由经手人签字，会计机构负责人审核，单位分管财务领导签字后方可报销。财务印鉴应分开管理，坚持钱、帐分管，收据由会计统一编号管理，出纳登记领用，存根回收保管。财务人员应定期进行财务分析，针对管理中的问题，提出改进建议和措施，为领导决策服务，发现严重违反财经纪律的行为及时向单位领导报告，充分履行财务人员的监管职责。
第二十二条严格控制借（垫）款。凡单位借款，必须经领导审批后方可办理手续，一般不准私人借款，职工因公出差产生的住宿费、会务费、培训费、机票等按规定用公务卡结算。
第二十三抓好财务人员的培训，每年应安排一定时间培训财务人员，不断提高其专业水平，高级和中级会计人员继续教育的时间每年累计不少于xx小时，初级会计人员不少于xx小时。
八、财经纪律
第二十三各单位不得擅自对外捐赠、赞助，确因公益事业及扶贫、赈灾的需要，超过xx万元的，必须报市局审批。
第二十四条各单位要严格执行财经法规、财务制度和财经纪律，严格控制接待标准，规范各种补贴标准，严禁超标准发放补贴，滥发奖金、福利，严禁将公款转为储蓄存款，公款私存，设立帐外帐和“小金库”。违反规定情节严重的，依法依规追究相关领导和直接责任人的责任。
第二十五条本规定如与国家或省市相关规定相冲突的，按国家或省市的相关规定执行。
第二十六条本规定自印发之日起执行。
20xx年财务管理规定为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》，以规范我校的财务收支行为。
一、预算制度
1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。
2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。
3、每年的开支，不得超出当年的收入。
4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。
二、统一审批制度
1、审批权限
（1）开支50元以下，由后勤主任审批；
（2）开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；
（3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；
（4）开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定；
（5）开支10000以上者，原则上需经教代会表决通过。
2、审批程序
（1）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销；
（2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。
（3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入帐，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。
三、各类费用报销制度
1、会议费、活动费及招待费的管理
（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。
（2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。费用由出纳员每月支付一次，并带会附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。
（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。
2、差旅费的管理
（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。
差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：
出差地x车船费报
销标准住宿费报销标准生活费报销标准备注
本x内裾实报销30元以内8元在xxx每天报销交通费2元。
市内裾实报销50元以内10元每天报销交通费3元。
市外一般地x裾实报销70元以内15元每天报销交通费4元，火车限硬席、硬座，船三等仓以上，飞机由学校研究重严审批。
经济特x裾实报销90元以内20元
（2）一般不予以报销包车发票，特殊情况（紧急事情）确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。
3、班费的管理
（1）各班班费，由学校统一在学校代管费中扣除，班主任不得私自收班费。
（2）班费只能用于各班开展活动、看望生病的师生、办专栏、购买锁、清洁工具等。
（3）班费每期每人2元，由学校代管，班主任计划开支，超支者不予以报销，节余者归学校。
（4）班费开支发票，应先由该班班长签字，再由班主任签字，最后到审批者处签字报销。
4、课本费、资料费管理
（1）每学期订购学生用书、教师用书、学生作业本、记录本等，由教导主任负责，分管教学的副校长审查批准，用支票汇兑，订数与支出相吻合（发票报销按审批权限处理）。
（2）每学期订购学生资料，由教导处负责，原则上各学科订一套（如初三、高三要多订，必须经学校批准）。教导处在订购资料时，先要征求学科教师或年级教研组长同意后，再交学校集体研究审批（x教科所下发的单元检测题除外）。
（3）凡订购资料，一律由学校统一在代管费中扣出（如代管费不购用，由学校决定后，再由班主任收起来交学校总务处），任何人不得私自订资料，更不能私自向学生收取资料费。
（4）订购资料，如有回扣费，一律归学校。发票报销按“审批权限”处理。
5、办公用品添置费的管理
（1）添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向总务处申报（填写申请购置表），总务处根据学校经费计划权衡后，报审批权限相应的领导审批，再由总务处实施。先斩后奏者不予以报销。
（2）办公用品，一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销。购买的物品一律到物品保管员处登记造册（实验仪器在实验保管员处、电教器材在电教员处），再由有关部门、处室或有关人员领走。
6、其他费用
（1）教职工生病住院，学校组织人去看望，一般情况下，不超过50元，重病住外地医院（xxx以为）不超过100元。
（2）教职工或教职工直系亲属有丧事，送100元以内的祭礼（含花圈、火炮）。
（3）接待如需用烟、用水等，由校长指派出纳员购买。
四、固定资产管理制度
1、要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必须盘点，做到帐物相符。对丢失、毁损的要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。
2、对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价陪偿。
3、固定资产的报废和变买，原价值在50元以内的由后勤主任把关处理，50元以上100元以内由管后勤的副校长把关处理，超过100元者，必须报学校研究同意，方能报废或变买。
4、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。
5、教职工宿舍（值宿室）的公用部分，由学校负责统一整修，费用由学校承担，“广厦工程”（教师集资建房）公用部分，由学校统一整修，费用由所有住户承担。
6、新分来或调来我校的教职工，需用学校值宿室，由学校一次性投资修好水、电，门、窗，交给教职工使用。以后需要维修的均由教职工自行负责，如有人员变动，需由学校验收后（如有损坏照价赔偿），方能办理变动手续。
7、学校公家楼舍等维修，由学校研究后实施。
五、民主理财制度
1、学校财务管理必须坚持民主管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的民主管理领导小组。成员由教职工选举产生，并由学校委派。
2、民主管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计帐目。
3、民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。
六、会计报表制度
1、年初向学校报送收支预算表，年终要保送收支决算总表，并写出预决算说明书。
2、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。
七、财务审计制度
1、定期审计。学校的财务，由学校民主管理小组在年中或年末进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受职工监督。
2、专项审计。根据职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。
3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的连续性质。
八、财务公开制度
为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每月向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。
另：财经管理制度、资金管理制度、票据管理制度等按上级规定执行。
本制度从20xx年ⅹ月ⅹ日起执行，如与上级文件精神有抵触的地方，以上级文件精神为准。
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