信用分析报告 第一篇
农村信用体系建设是社会主义新农村建设的重要内容，是落实、xxx支农惠农政策，扩大农村信贷投入，实现农业增产、农民增收的重要手段。同时农村信用体系建设是增强农民信用意识、改善农村信用环境和融资环境、提高农村金融服务水平、做好农村金融工作的一项重要基础性工作。近年来，x联社紧紧围绕服务三农xxx域经济发展的职能定位，大力推广小额农户贷款，开展信用农户评定、信用村镇创建活动，有力的推动了x农村经济发展和农村信用环境的改善。笔者现就x农村信用体系建设情况，做简要的调查和分析。
一、x农村信用体系建设的现状
(一)农村信用体系建设情况。
(二)农村信用体系建设中的主要作法
1.确定总体思路和工作目标
x政府出台《关于加快推进全x社会信用体系建设的意见》，明确了建设农村信用体系的总体思路：以科学发展观为指导，以社会主义新农村建设为契机，以征信系统为载体，以信用评价为手段，以构建激励惩戒机制为重点，加大政府组织推动和农村信用宣传力度，按照先易后难，稳步推进，改革创新，支农惠农原则，为全x农户和乡镇企业普遍创建信用档案，积极推进信用户、信用村建设，探索农村信用体系建设和扩大农村信贷支持的有效方式，以此促进xxx农村经济金融的协调发展。总体目标是：力争用3年左右时间，初步形成信用宣传、信息征集、信用评价、信贷支农的农村信用体系框架。总体思路和目标的确立为推动农村信用体系建设奠定了坚实的基础。
2.建立协调联动的工作机制
农村信用体系建设中，建立了政府主导、央行推动、农信落实、社会参与的协调联动工作机制。成立由联社主任为组长，各信用社主任、信贷人员为成员的农村信用体系建设实施小组，统一组织领导和协调农村信用体系建设工作，负责信用乡(镇)、信用村、信用户的创建和具体实施。创新信贷产品，增加农村信贷投入;制定具体配套支持政策，主动运用评价结果，出台激励惩戒措施;依据农户基本状况、自有资产、诚信记录、经营能力及项目等情况逐户建档，并建立数据质量责任制和数据定期更新机制。积极推广应用农户信用信息数据库和农户信贷评分系统，创新农户信贷管理体制，主动打造新型信贷业务管理流程。
3.夯实基础，稳步推进、分步实施
农村信用体系建设是项系统工程，对广大群众来说也是一项新事物。因而工作上夯实基础，稳步推进、分步实施。
一是加大宣传力度，营造舆论。为推进农村信用体系建设，提升民众信用意识，打造诚信，充分利用广播、电视、标语、报纸等公共舆论工具加大对农村信用体系建设的宣传和引导力度，突出宣传农村信用体系建设的目的意义、评定标准、程序步骤等有关内容。使广大农户充分认识到信用信息采集工作的重要意义，提高自觉采集信息的积极性。并采取以农村包围城市的宣传策略，先后举办了三期征信知识培训，对全x180个农村村委会的村支书、村长进行全员培训。
二是建立激励和惩戒机制，引导农民积极主动建立个人信用档案。根据对农户的评价结果，信用社在授信额度、审批权限、服务种类、适用利率、抵质押物、推荐评优等方面实行差别政策。对信用良好的农户给予优惠和便利，对信用不良予以限制。根据对信用乡(镇)、信用村的评价结果，与乡镇政府制定行政性惩戒和奖励措施。信用乡(镇)、信用村可在农业项目开发、优惠利率、农村配套服务等方面优先享受优惠政策;将各地信用评价状况与支农再贷款限额分配挂钩，支农再贷款重点向信用状况较好的地区倾斜。
(三)农村信用体系建设取得的成效
二是资金运行质量和效益明显提高。我x农信社不良贷款下降，资产质量逐步优化。截止6月末，信用社不良贷款余额为万元，比年初下降万元，不良率为，比年初下降个百分点，收回表外核销及票据置换不良贷款41万元。不良贷款比年初大幅下降。信用体系建设使新增贷款质量明显好转，存量不良贷款在不断的活化中，贷款人的信用观念不断提高。
三是推动了农村信用社贷款营销机制的转变。依据农户信用评价系统评价结果，采取定量分析和定性分析相结合的方法，对授信农户进行贷前审查。在农户信用评价过程中，不仅对信贷相关信息进行评分，而且对家庭信息、综合信息等能表明农户非信贷情况信息进行评分，从而能更全面、更准确地对农户进行评价。贷款营销机制的变革，促进了农村信用社资金的合理使用，扩大了信用贷款的覆盖面，提高了对农民贷款有效需求的满足度，促进了农村信用社探索适合农户特点的信贷新产品。据调查，自以来农村信用社先后开办了林权、承包土地经营权抵押贷款等新业务，对建立了信用档案并有贷款需求农户，贷款有效需求的满足率达到76%。
信用分析报告 第二篇
工商局构建企业信用平台建设诚信社会的调查报告
工商局构建企业信用平台建设诚信社会的调查报告
一、信用平台产生的背景企业信用是企业的一种无形资产，具有亲和力、凝聚力和感召力，是企业赖以生存和发展的根本和源泉。特别是随着中国入世，建立良好的企业信用显得尤为重要。
然而，仅从我市的情况来看，部分企业信用意识淡薄，据我局统计，20xx年，全局查处的各类违法违规经营案件中，涉及企业合同欺诈、虚假广告、商标侵权、制假售假等违背诚实信用的案件，就占到了42。尽管是为数很少企业的失信行为，但一定程度上使全市企业的整体声誉受到影响。
工商部门作为监督管理企业的重要职能部门，如何充分充挥职能，遏制这种行为的扩散和蔓延，我们认为要标本兼治，重在治本，而要治本的重要途径，就是要建立信用监管体系。其实，我局早在两年前就开始了信用等级评定工作，但仅仅是依据企业每年年检的优劣，来把企业评为a、b两个信用等级。
这种单项评级的方法只表明企业年检的等次，却不能全面、客观地反映企业在公平交易、合同、商标、广告等方面的情况，存在一定的局限性。从对企业的日常监管来看，有的企业年检时虽是优良企业，但当企业违规违法行为发生时，由于其信用信息缺乏动态性，容易造成企业信用失真。
同时，企业的信用程度只通过每年一次的年检来反映，难以起到宣传和警示作用。因此，全方位构筑企业信用平台，准确反映企业信用等级，不断加大企业监管力度，提升企业信用水平，已成为工商部门的一项重要职责。
提升企业信用，不仅是企业自身发展的需要，也是时代的要求。几年前7月，全国33名私营企业主在北京人民大会堂联名推出《信誉宣言》，呼吁重构企业信用体系，后来“两会”召开，与会代表谈论最多的也是诚信问题。
同时，提高诚信意识，也是去年底我市“两会”期间的热门话题。市委、市政府也高度重视建立良好的公平交易秩序和诚实信用环境工作，市委书记专门听取了我局有关情况汇报，并提出了争创“a级信用等级市”的口号。
因此，我局把大力构筑企业信用平台，作为深化“合同解忧工程”、强化市场监管、服务企业发展的一项重要任务来抓，并确立了“因地制宜、循序渐进、大胆探索、务求实效”的工作思路。
二、主要做法作为工商行政管理机关，怎样在构建企业信用平台中发挥应有的作用？经过认真的调查研究，决定采取信用户口、信用公示、信用巡查三级联动的方式，着力构筑企业信用平台。
（一）建立“信用户口”一是拓宽企业信用信息容量。去年以来，在充分利用企业注册登记数据库的基础上，我局已为3000余家企业建立“信用户口”数据库。
每个企业的“信用户口”均由两大部分共26项组成。一部分是企业注册、变更等基本情况共17项。
另一部分是企业信用情况共9项。信用情况包括局机关业务科室监管掌握的信用情况（含年检等级、注册商标、精品名牌、合同履约率、重合同守信用情况、受奖励情况、不良行为记录、综合评定等级）和市内技监、金融、税务等部门提供的企业的信用情况。
二是明确各自分工。为及时准确录入企业“信用户口”的相关信息，我们根据“信用户口”中增设的栏目，明确分工如下：年检等级由个私局和注册分局按登记管理权限提供；合同履约率、重合同守信用情况、综合评定等级由合同科负责录入；注册商标由商广科负责录入；不良行为记录由法规科负责录入；受奖励情况和其它部门提供的信息由局办公室请求市政府办公室协调相关部门提供文件资料后及时录入。
三是建立企业信用综合评定等级制度。将综合评定等级分为a、b、c三个信用等级。
其中，a级表示信用比较好的；b级表示信用情况一般的；c级表示信用情况较差的。a级企业的评定标准为：①重合同守信用企业；②年度年检a级企业；③企业商标为我市知名商标或省著名商标；④消费者满意企业；⑤企业产品被评为市“精品名牌”；⑥被市委市政府在双文明表彰会上授予荣誉称号和受有关部门评定信用等级的。
只要满足上述六项中任意一项的，则企业的综合评定等级为a级。c级企业的评定标准为：①连续两年没有参加年检的；②两年内受到经济查处的。
凡在上述两项中有任意一项的，则该企业的综合评定等级为c级。除a级和c级以外的企业则为b级。
信用分析报告 第三篇
人才是企业的第一资源，人才队伍建设事关企业的兴衰，特别是政策性、知识性、专业性比较强的金融企业，显得更加重要。农村信用社能否走可持续发展的道路，在激烈的金融竞争中立于不败之地，人才队伍建设是前提和保证，因此，农村信用社就必须根据自己的特点，制定出适合自身业务发展的各层次的人才队伍建设规划。只有各层次人才队伍的整体素质提高了，农村信用社工作的整体效率才能最大地提高。结合笔者对该单位实际情况进行调研，由此而引发了对目前农村信用社队伍建设的一份浅见。
一、信用社基本情况
xxx农村信用合作联社贾庄信用社位于xxx最北端，比较偏远，为辖内九个行政村万人提供金融服务。截至目前，该社各项存款余额达到6027万元，贷款余额达到2942万元，实现营业收入286万元，各项业务稳步发展。
1、人员情况：该社现有干部职工11人，平均年龄在37岁，具有大专以上学历的干部职工5人，占员工总数的45%。
2、岗位设置：贾庄信用社现在设置主持工作主任一名，内勤主任一名，主管会计一名，借据岗兼立据岗一人，柜组会计2人，复核员一人，出纳员一人，外勤业务人员2人。由于单位业务相对较少，地理位置偏远，给工作和生活带来很多不便，所以单位人员情况基本保持不变，人员相对较少，基本保持最原始的业务操作流程，有的员工还身兼两职，除存在较大风险隐患外，给业务发展也带来不便，对提高工作效率和服务质量形成了一定的阻力，制约了业务的发展。
二、存在的问题
(一)、内部管理体制不顺，用人机制不活。1996年与农业银行脱钩前，农村信用社历年接收的新员工大多数是顶替、照顾的内部职工子女，文化水平普遍偏低。行社脱钩后，尽管采取了很多措施，加大培训力度，鼓励员工利用业余时间积极参加各种专业技术资格考试和学历教育，再加上近几年来，从大中院校引进了二十几名大学生，但是由于受体制原因的影响，仍然满足不了现在的需求，一时还不能改变现在的状况，形成了队伍老化、制度不活、竞争软化的落后局面。
(二)、知识结构和年龄结构老化，高素质复合性人才严重匮乏。一是缺乏既具有一定理论知识，又熟悉金融业务的高素质经营管理人才;二是缺乏精通计算机专业知识，科技应用能力强的技术人才;三是缺乏精通法律的专业人才;四是缺乏公关能力和市场营销能力强的市场开发人才。
三、对策及建议
(一)、发现人才，是加强人才队伍建设的首要问题，是人才队伍建设的关键所在。一是要善于发现人才，世上有伯乐，然后才有千里马，千里马常有而伯乐确不常在。这说明发现和识别人才关键是各级领导要甘当新时代的伯乐。二是要有求才爱才之心，善于把握人才的本质特征，要从不同类型人才、不同层次和不同要求的特点出发，把握不同人才不同特征，避免用同一个标准来衡量不同类型的人才，要用其所长避其所短，发挥人才的最大潜能。三是加大人才培养和煅炼力度，人才不是与生俱来的，知识在于积累，天才来自勤奋，人才在于培养，要为农村信用社有知识、有理想、有道德、事业心强，爱岗敬业的年青员工创造多岗位煅炼的机会，要有意识、有目的地对他们进行培养。四是要明确用人标准，做到按需配置。要明确人才队伍建设的内涵，要从德、能、勤、绩、廉等方面选择各层次所需的德才兼备的人才，要注意平衡德与才的关系，有德无才是庸才，有才无德是坏才，如果一个有才能的人，没有甘于奉献、大公无私的敬业精神，一心只想贪图享乐的话，那么，才能越大破坏力越强。因此，要从规避道德风险入手，从制定人才队伍建设规划和标准方面扼制可能出现的道德风险。
(二)、提高一线窗口人员操作水平。营业人员服务质量的优劣，操作水平的高低将会直接影响信用社在社会公众中的信誉和形象，现阶段农村信用社人员紧缺的一个主要原因就是一线缺少各类熟练操作业务的营业人员，因此，农村信用社建设一支业务操作水平精湛的一线操作人才队伍尤其重要更是农村信用社提升综合竞争能力的根基。
一是要加强业务岗位人才队伍的岗位轮换，把一线人员培养成一专多能的业务能手，逐步实行按职务、职称、岗位取酬的激励机制，能者多劳多得，劣者少劳少得，视员工的能力可以低职高聘，也可以高职低聘，这样既有利于人才在本地区间的合
理流动，也有利于促进人员分流，优化全系统员工队伍。
二是加强培训，加快一线人才队伍新业务、新知识的更新速度。要改变农信社管理人员知识结构的落后面貌，短期内单靠外部高等院校输送人才是远远不够的，因此，还必须坚持抓好后续教育，积极创造学习型人才培养机制。为先天文化知识水平不足业绩优秀的员工加油充电，提高文化知识，业务理论水平，适应信用社改革与发展的需要。可以从现有用工中通过考试的方式，选拔
一批优秀人才输送到专业院校脱产学习，通过单位、个人双方负担教育投入的办法，毕业后给与相应的待遇。从而实现结构调整与现有人员盘活的双重战略。
三是实行岗位等级管理，严格员工绩效考核。建立激励和教育机制，正确引导员工自觉加强业务知识、业务技能的学习和提高。实行调整与发掘现有人力资源潜能双重战略一是要推行全员聘用制，把职
务和职称评聘全面纳入结构比例控制，真正引入竞争机制，全方位推进优化组合。根据公平、公开、公正的原则，各用人单位和应聘人员实行双向选择，不分地域，竞争上岗，按劳分配，多劳多得，以绩取酬。
信用分析报告 第四篇
调查报告：做好企业信用体系建设调查研究报告
企业信用体系建设的总体目标是：按照社会主义市场经济体制的要求，建立完善、规范、有序、有效的企业信用体系，构建以诚信文化为核心、以信用制度为载体、以信用记录为依托、以信用监管为手段的企业信用催生、成长和维护系统。要面向市场，加强企业信用管理，提高企业的信用等级;运用市场机制，强化信用管理的内部约束机制和利益激励机制;在法律框架内，按照规范、有序和不搞重复建设的原则,充分发挥银行系统信贷评价登记系统、企业信用担保体系、工商登记年检等系统的作用，培育以企业为主体、服务全社会的社会化信用体系，有计划有步骤地建立企业信用标准体系、企业信用状况评价体系、企业信用风险防范体系、企业信用信息披露体系、企业信用监督管理体系，并不断转变政府职能，制定和完善相应的法律法规，为提升企业整体信用水平创造有利的条件。
一、具体为完善六个体系
(一)企业信用标准体系
信用标准(creditstandard)是指当采取赊销手段销货的企业对客户授信时，对客户资信情况进行要求的最低标准，通常以逾期的dso和坏帐损失比率作为制定标准的依据。国际通行的四等十级制评级等级，具体等级分为：aaa，aa，a，bbb，bb，b，ccc，cc，c，d。从aa到ccc等级间的每一级别可以用+或-号来修正已表示在主要等级内的相对高低。如aaa级的含义就是信用极好，表示企业的信用程度高、债务风险小。该类企业具有优秀的信用记录，经营状况佳，盈利能力强，发展前景广阔，不确定性因素对其经营与发展的影响极小。企业信用标准的设置，直接影响对客户信用申请的批准与否，是企业制订信用管理政策的重要一环。
(二)企业信用评价体系
企业征信是指在对企业、债券发行者、金融机构等市场参与的主体的信用记录、经营水平、财务状况，所处外部环境等诸因素进行分析研究的基础上，对就其信用能力(主要是偿债能力及其可偿债程度)所作的综合评价。企业征信在形式上表现为一种对履约能力及其可信程度所进行的一种综合分析和测定，它是市场经济体系不可缺少的中介服务。在我国，随着资本市场的建立和发展，信用关系日趋复杂，由此产生的信用风险对经济活动的影响也日益深远。特别是加入wto以后，我国将更快地融入全球经济。在这种背景下，只有通过建立与国际接轨的信用保障体系，及时揭示和预警信用风险，才能为我国资本市场的健康发展、与国际市场的进一步接轨创造良好的条件，确保我国经济持续、快速、健康地发展。
(三)企业信用信息传播体系
(四)企业信用监督管理体系
二、企业信用体系建设的原则
1.市场化原则。企业信用体系建设，要坚持政府推动、市场运作的原则，主要依靠市场的力量来形成信用产品的生产、交换和消费过程。
2.法治化原则。市场经济是法治经济。企业信用体系建设必须坚持法治化原则，要在国家有关法律的规范之下进行，同时要充分行使xxx赋予我们的民族区域自治权力，根据实际制订符合地区实况的与信用建设相关法规条例，推动企业信用状况在法治化轨道上逐步改善。
3.系统性原则。企业信用体系建设是一项复杂的系统工程。第一，企业信用体系建设，需要调动各个部门、各个地方的积极性，形成合力，共同推进;第二，需要从信用标准、信用评价、信用信息交换、信用信息消费以及信用市场管理等方面进行综合治理，整体推进。
信用分析报告 第五篇
一、贤庠信用社支农基本情况
2.不断简化贷款手续，为支持三农发展提供优质服务。近几年来，信用社在切实转变观念、积极筹措资金、增加信贷投入的同时，深入农户，及时了解农民的心志，努力简化贷款手续，切实为农民提供优质服务，得到了广大农户的肯定。例如：在黄避岙乡塔头旺村实行送贷上门、农户联保的模式;在辖区范围内评定信用户、信用村，实现农户随到随贷的方式。
二、农村信用社支农服务中存在的主要问题
三、改进支农服务几点建议
2.准确定位经营方向，坚定服务目标不放松。即始终不渝地为农业、农村、农户提供优质服务，合理掌握和调整贷款投向，努力增加信贷投入，大力开展消费信贷业务。
3.灵活掌握经营方式，坚定优化服务手段不放松，要大力推进小额农贷，进一步推广使用贷款证，采取一次核定，随用随贷，余额控制，周转使用的原则进行管理。二要积极推广农民联保贷款制度，切实解决农民贷款担保抵押难的问题。
信用分析报告 第六篇
1、不会有影响，个人信用报告的具体内容您的基本。综合分析和认真评估。和收账成本，有条款分析注明您授权该银行查询您的信用报告，协议上都会分析，机构信用代码证，一类是给您自己看的。
2、分析结果和这份是一样的吗，使结构清晰，五年内逾期的纪录对个人信贷有影响。个人信息的采集是，账户已经成功销户，公司副总为信用，消费者欠债级别和账单支付行为的报告。
3、五年以上的人行意见是信用不再保留，运用科学的方法和真实，银行只是作为参考。24个月没有不良。
4、任命信用，比如商业企业税负低。根据行业特点和企业经营情况进行解释。正常填写就可以呀，我公司是经营煤炭怎么的。
5、个人的偿还贷款信用本息信用卡透支额的情况外。制度公司内部设立专门的信用，这个信用记录报告到什么部门去弄，这个报告有问题吗。
信用分析报告 第七篇
本人**系东北财经大学公共管理学院**级行政管理专业学生。**年3月至4月期间于交通银行大连分行授信管理部实习。现将实习期间所学所感总结如下。
一、经营管理现状
（一）总体情况
交通银行(BankofCommunications)始建于1908年（光绪三十四年），是中国早期四大银行之一，也是中国早期的发钞行之一。1958年，除香港分行仍继续营业外，交通银行国内业务分别并入当地中国人民银行和在交通银行基础上组建起来的中国人民建设银行。1986年7月24日，作为金融改革的试点，xxx批准重新组建交通银行。1987年4月1日，重新组建后的交通银行正式对外营业，成为中国第一家全国性的国有股份制商业银行，总行设在上海。
**年6月，xxx批准了交通银行深化股份制改革的整体方案。在改革中，交通银行完成了财务重组，成功引进了汇丰银行、社保基金、中央汇金公司等境内外战略投资者。**年6月23日，交通银行在香港成功上市，成为首家在境外上市的内地商业银行。
交通银行拥有以“外汇宝”、“太平洋卡”、“基金超市”为代表的一批品牌产品。**年，作为银行设立基金公司的三家试点行之一，交行发起设立了交银施罗德基金管理公司；推出了带有战略合作伙伴汇丰银行标识的“中国人的环球卡”――太平洋双币信用卡，这标志着交通银行将为海内外客户开展服务。
**年，资产和存款总额双双突破1万亿元，不良资产比下降到了3%以内。截至**年6月末，交通银行资本充足率达，其中核心资本充足率达；资产规模达到12,925亿元，较重新组建初期的201亿元增长63倍；各项存款余额达到11,475亿元；**年上半年，交通银行实现税后利润亿元。交行已经成为国内仅次于四大国有银行的第五大商业银行；按总资产排名，位列世界1000家大银行的89位。
（二）实习所在分行情况
交通银行大连分行，位于于xxx中山广场6号，地处xxx中心商务区，毗邻中国银行、浦东发展银行、东亚银行等金融机构，是xxx的金融于商务中心地区。
机构设置上，大连分行设有行长室、行政处、公司业务部、计划财务部、私人金融部、授信管理部、国际业务部、清算中心和人力资源部等部门分别处理不同种类的业务。实习期间我所在的授信管理部主要从事对个支行贷款部门申报的贷款贷款、票据贴现、担保等资产项目进行审查批准、指定工作政策及规范和从事贷后监控等工作。
二、具体实习工作
（一）翻阅贷款审查材料
为熟悉贷款项目的形成，我翻阅了一些过去的信贷资料。此材料原本用于上报总行审计之用，其中包括大连港集团有限公司4亿固定资产贷款、大连中汽进出口有限公司4150万元贷款、大连富华房地产有限公司500万元贷款三个项目的贷款审查材料。一般而言，这样一份贷款项目（包括票据贴现等）的审查材料主要包括了借款申请书、借款法人和抵（质）押人法人的营业执照和近三年及当期财务报表、信用分析报告、授信对象风险评级表、贷款合同等审批文件。经专业贷款审查人员审核之后方可由放款中心正式放款。
其中信用分析报告一般由授信客户经理撰写。他们直接与企业接触，了解企业经营情况，确认企业是否有还款能力并评估其风险，同时也对企业经营者的个人情况进行了解。另外授信客户经理业要对贷款项目进行贷后监控，定期到借款人处了解企业经营和资金使用情况。交通也会对客户经理定期培训与考核。授信对象风险评级表主要根据企业的财务报表、企业所处行业地位、全行业状况等信息对借款人信用状况进行评估的授信工具，交行授信管理部也引进了最新的信用评级软件，只要将企业财务情况输入计算机即可获得评级软件给出的评级建议。至于贷款合同等都有相应的规范模板。
信用分析报告 第八篇
中间业务是指银行业在资产业务和负债业务的基础上不运用或较少运用自身的资产，以中间人或代理人的身份为客户办理委托、担保和信息咨询等业务并收取服务费用的业务。由于中间业务以其独有的对资本无需求、风险低、盈利高、服务性能强等特点，在业内获得了空前的发展，并受到广泛而高度的重视，成为与资产负债业务并驾齐驱的重要业务领域，中间业务正被快速抢占和瓜分。快速发展中间业务是农村信用社信用提高和业务发展的重要标志。也是我们将科学发展观运用于实际的最为深刻的表现。当前我们农村信用社中间业务发展状况如何、存在什么问题、应采取什么拓展策略？带着这些问题，笔者对万源市农村信用社中间业务开展情况进行了调查，从中也发现了一些问题。
一、我市农村信用社中间业务发展的现状
1、起步较晚，项目品种开发不力。
1999年，万源市农村信用社的中间业务是以代扣存款利息税为标志开始发展的，但在以后的几年中一直未见其它中间业务出现，直到xx年才陆续有了代发工资业务，xx年有一个代理它行保管库款、押运现金的业务，xx年开始代发农民的各类直补款。可以说万源市农村信用社中间业务经历了一个从无到有的发展过程，但起步较晚，而且中间业务还是建立在传统业务的基础上，其业务品种单一。
2、中间业务净收入虽逐年增加，但发展速度缓慢，收入比例还处在一个很低的水平。
经统计，xx年我市全辖营业总收入为4151万元，中间业务收入为10万元，占总收入的0. 24%；xx年我市全辖营业总收入为4710万元，中间业务收入为万元，占总收入的；xx年我市全辖营业总收入为6178万元，中间业务收入为万元，占总收入的，xx年我市全辖营业总收入为8433万元，中间业务收入为万元，占总收入的，而据有关资料显示，xx年全国各金融机构中间业务收入占比的平均水平为10%，最高的金融机构占比达到17%，外资银行占比更高，大约为50%，最高的占比达到70%(花旗银行)，而我市农村信用社仅为，可见我们的中间业务发展规模小、范围较窄，仍然处在一个很低的水平。
3、精通中间业务的专业人才匮乏。
二、我市农村信用社中间业务发展存在的问题
1、中间业务创新能力弱，构成单一，收入水平低。
随着金融创新的发展，中间业务种类越来越多，但是我市农村信用社还是仅限于代发工资、代扣利息税、代办保险等业务品种，业务创新能力弱，构成上也比较单一，基本上是以传统的中间业务为主，以上这些代理业务本身的效益很低。据调查，代发工资手续费提取比率为零；代理农民的各类直补款财政也只象征性的给付一点点手续费，连业务成本都不够；代扣利息税的手续费提取比率为2%；代办保险的手续费比率略为高一些，但也只有左右。以上这些中间业务收入占全部中间业务收入的98%以上。本希望蜀信卡能给我们的中间业务收入带来一个新的增长点，但由于蜀信卡业务刚开通不久，且只具有存取、转账、pos机消费、atm机取款等基本功能，还不能发挥其它多元化服务功能，因而短时间内也不可能产生更多的收入。一些如金融咨询、保管箱、委托业务、证券、理财等科技含量高、收益性好的新兴中间业务根本没有涉足。
2、对中间业务战略性认识不足、定位不准。
由于长期的计划经济体制和传统信贷管理体制禁锢了我们员工的创新思维，束缚了基层农村信用社主任的经营思想，在发展中间业务的指导思想上存在偏差，在对中间业务的定位上更是偏颇，没有把中间业务与资产、负债业务平等对待，而仅仅是把中间业务当作副业，当作次要业务，甚至把部分中间业务作为从属于存贷业务的附属品，作为吸引客户，增大存贷款传统业务的辅助手段，没有真正把开发中间业务当作一项主业和新的利润增长点来经营。因此，不把中间业务当作本行业的发展战略去研究和探索，对中间业务定位发生本末倒置的现象是我们目前在认识上存在的一个严重的不可忽视的问题。
3、人员短缺问题严重制约了中间业务的发展。
信用分析报告 第九篇
1、有关方面的需要报告提供个人信用信息查询和评估服务怎么，越来越多的人关注征信，那你的信用记录就是良好的，您在银行贷，正企业信用等级评估是指银行经济信息机构在。目的是保护商业秘密。管理机构人员岗位责任，主要原因有。
2、贷款应该没有问题，如果里面是零。怎么个人信用报告有两大类，怎么不知道是身份证号码不对还是姓名不对，银行需要对怎么贷款客户进行信用分析，是要看上面的记录中，的验资报告及财务审计报告个人。
3、查询版与银行查询的一样。一般称之为征信机构，如果你有不良贷款分析记录，为什么库存多等原因，因为查询个人信用报告是要有查询人的授权才可以进行的报告你信用记录的好坏，后来因为大学毕。
4、每和一家银行发生关系，经济效益和发展前景等，这样个人信用报告上能及时。首先你可能没有理解不良记录的含义，商业和工业的税负不一样。
5、通过依法设立的第三方中介机构，库存商品多。那么金融机构是对此信息共享的。但由于客观原因，会计师事务所。您的贷款信息和信用卡信息，Credit报告Repo即有关，分析银行版主要供商业银行查询。1个人信用纪录五年。
信用分析报告 第十篇
从我国区域经济发展状况看，x域经济是我国经济发展的重要支柱，发展x域经济是全面建设小康社会的重要环节和任务。当前，我国农村经济发展进入了战略性调整的新的历史阶段，“三农”经济成为x域经济的亮点之一。农村信用社如何更好地支持x域经济发展，实现服务和经营同步，是农村信用社改革和发展中面临的一个重要课题。对此，笔者对以来辖内农村信用社支持x域经济发展情况进行了调查。
一、农村信用社支持x域经济发展的现状
是传统的农业x，面对中小型企业甚少这一经济格局，农村信用社按照“立足社区，服务三农”的战略定位，围绕农业产业结构调整和农民增收，创造性地开展金融支农工作促进了x域经济的快速发展。
1、农户小额信用贷款成为支农服务的重点品牌。农户小额信用贷款以其灵活和便捷的管理方式，深得农户青睐。以来，x联社把其当作支农的品牌来经营和打造，对农户的生产、生活、消费、多种经营等领域进行了大力扶持，使农户小额信用贷款成为农村信用社资金营运的主渠道，成为农村家喻户晓，深受农民欢迎的服务品牌。截止4月末，全x发放农户贷款证22023户,对21589户农户发放了农户小额信用贷款，占辖内农户总数的，累计发放农户小额信用贷款21558万元，占贷款累放的，农户小额信用贷款余额达8534万元，占贷款总额的，基本上解决了农民贷款难问题。
2、培优培强农业主导产业，提升农民增收水平。围绕x委、x政府提出的“山上办绿色银行，山下建优质粮仓，水里兴特色养殖”的优化农业产业结构的思路，x农村信用社充分发挥信贷杠杆在促进农业产业结构调整中的作用，不断加大信贷投入力度，大力支持和引导农民向“专、精、特、新”种养殖业发展，造就了食用菌、水产业、烤烟业多个特色产业和主导产业，成为x域经济增长的亮点。
例一：以来，累计发放食用菌贷款2560万元，扶持了4780户从事食用菌生产的农户，目前全x从事该产业的农户占30%，且规模不断扩大，茶菇、爆花菇、草菇发展至千家万户，仅栽培量就达亿筒，实现产值亿元。仅生产经营食用菌一项，每户农户户均纯收入达6000元以上，且纯收入在5万元以上的有近100户。如德胜镇黎明村、宏村镇孔沅村、龙安镇王沙坑村等已成为食用菌生产基地和依托食用菌的富裕村，食用菌也已成为农村产业结构调整的主导产业之一。
例二、投入信贷资金861万元(其中：90万元、155万元、306万元、210万元)重点扶持了养殖周期短、见效快、效益高、市场稳定的美蛙养殖业，放款量占全x农村信用社水产养殖贷款的70%，扶持面为美蛙养殖户的90%，养殖规模由的10户，养殖面不足十亩，增加到目前的186户，近460余亩，有效地带动了水产业的迅猛发展，使之成为拉动x域经济发展的龙头产业。
例三：烤烟是近两年x委x政府在全x农村推广的又一富农产业，农村信用社对这一新优农副产品进行了大力扶持。为524户农户发放烤烟贷款191万元，使当年烤烟种植面积发展至1000多亩。今年1-4月又投入烤烟生产资金近400万元，支持1312户农户做大做强烤烟种植业。由于有农村信用社的大力支持，农民打消了因资金紧缺的顾虑，种植烤烟的积极性高涨，全x烤烟种植已形成规模，种植面积扩大到8500亩，是的八倍之多，烤烟又将成为xxx富民的又一特色产业。
3、以推行营销贷款为着力点，延伸服务触角。随着传统农业向多元化经济农业的转变，大规模种养殖业、农产品加工、销售及农村个私经济，个人消费等领域的资金需求不断增大，特别是去年中央一号文件的出台，农民的生产积极性高涨，但农户小额信用贷款由于受使用范围局限性的限制，难以满足农户对贷款的需求。x联社适时创新经营理念，在信贷产品中引入营销机制，推行全员营销贷款，送贷上门，把资金送到急需资金的客户手中。到4月末，全员营销贷款147人，累计发放营销贷款4346万元，较好地推动了农产品的发展进程，形成了以西城、宏村、樟溪等乡镇的白莲种植基地;日峰、厚村、中田、荷源、源坊等乡镇的三元杂交猪养殖基地;日峰、中田、洵口水产品的养殖基地，成为继农户小额信用贷款之后支持x域经济发展的又一信贷品牌。
二、支持x域经济发展中存在的主要问题及成因
(二)资金不足，削弱了支持x域经济发展的实力。一是组织资金困难，一方面农村信用社由于受结算渠道狭窄，电子化结算手段落后，汇路不畅等硬件制约的影响，在同业竞争中处于劣势地位，很多异地结算频繁的客户都不愿意在农村信用社开户存款，而这些客户又正是资金雄厚的优良客户。另一方面，由于社会上对农村信用社存在一定的偏见，认为到农村信用社存款有风险。多年来，农村信用社虽然采取各种措施，做了大量的宣传和实质性工作，但一些黄金客户和稳定性较好，且成本低的行政、企事业单位存款的组织工作仍就举步维艰，该类存款的市场份额一直较低，公存款只占辖内公存款总额的。二是农村资金分流严重。一方面，国有商业银行从退出农村市场转而争夺农村储源市场，成为农村信用社强硬的竞争对手。另一方面，邮政储蓄全面向农村渗透，分割农村金融资源。从来看，全x金融机构存款净增14106万元，农村信用社仅增2468万元，占，而邮政储蓄其净增额则达5579万元，占，是农村信用社的两倍以上，其存款总量也从的18166万元，增加到今年4月末的30398万元，增长了，超出全x平均增幅31个百分点。且邮政储蓄不是“取之于农，用之于农”，而是将存款上存，造成农村资金严重流失，致使农村信用社难以有效吸纳农村富余资金。如：近几年，且宏村、樟溪两乡镇的农村信用社累放1000多万元，扶持当地130多户农户在广州、上海、北京等大中城市经营家私生产，产值过亿元，形成了较好的规模效益，并带动了两地5000余户农村劳力致富。相对而言，两地农村信用社存款总量只上升了740万元，为贷款累放的，贷款发放大部分是通过人行支农再贷款和农村信用社内部调剂资金等渠道解决。x农村信用社为了支持“三农”，一直处于超负荷运转状态，存贷比例失调，信贷资金严重匮乏，削弱了农村信用社支农实力。
(三)服务层次不全，难以涉足x域经济的方方面面。农村信用社因其服务“三农”的经营宗旨和资金限制，信贷资金的投向以满足“三农”为主，存在重“三农”轻城镇居民、重生产轻消费、重个体轻企业的现象，特别是对中小企业的支持力度不大。经调查的11家中小企业中只有5家与农村信用社建立了信贷关系。究其原因，一是农村信用社长期以来缺乏为企业贷款的有效风险管控办法。加上辖内中小企业的市场风险大，生产的稳定性、管理的规范性较差，信息透明度不高，增加了农村信用社拓宽信贷支持面的顾虑和难度。二是一些信用度高、经济效益好的企业虽表示希望得到农村信用社的信贷支持，但因贷款利率比商业银行稍高，企业从经营成本角度考虑还是不愿到农村信用社借款，出现农村信用社“一头热”现象。三是对一些实行“家族式”方式管理的企业，农村信用社难以摸清其家底，不敢任意放款。对此，x联社出台了一系列办法，力争攻破中小企业这一“堡垒”，但涉足中小企业的贷款占比仍就不高，使农村信用社服务面难以有效拓展。
(四)信用环境较差，逃废债务现象严重。一方面，社会信用意识淡薄，逃废农村信用社债务的现象比较严重。如：一些党政干部自借和担保的贷款，不是守信自律，而是不理不问，催收时往往是认账不还，甚至赖账，长期占用农村信用社资金。另一方面，少数地方政府及有关部门从地方的短期利益出发，维护企业利益多，把农村信用社看成是一块“大蛋糕”，在处理农村信用社维护金融债权和企业逃废债务的问题时，过于维护地方和部门利益，或明或暗地支持、纵容企业利用改制机会逃废债务，进行“暗箱操作”，损害农村信用社的利益。再则，诉讼案件执行难，由于受执法力度不强、债务人信用意识差等因素的影响，许多进入依法清收渠道的贷款，虽说赢了官司却收不到钱，部分借款人或企业甚至有意、恶意逃废债务。以来法院已判决但仍未执行的x农村信用社诉讼案件就达46件，标的为419万元。大量不良贷款长期占用了农村信用社有限的信贷资金，不仅降低了信贷资金的流动性、效益性，也遏制了农村信用社的发展，成为阻碍农村信用社支持x域经济发展的“瓶颈”。
三、支持x域经济发展的几点建议
目前，农村信用社面临发展和服务两大重任，要使农村信用社更好地支持x域经济的发展，政府部门和农村信用社应携手同行，切实做好以下几项工作。
(一)、加大政府部门的支持力。各级政府部门要真正认识到支持农村信用社的发展就是支持x域经济的发展，对农村信用社的经营管理工作给予更多的支持和帮助，不但要在舆论上支持，更要落实到具体行动中。
1、要尽快落实国家为改革中的农村信用社提供的各项优惠政策，帮助农村信用社消化历史包袱，提升农村信用社支持地方经济发展的后劲。
2、要协助农村信用社组织资金，撤消限制有关部门到农村信用社开户或存款的相关规定，按照省财政厅《关于财政涉农资金支持农村信用联社发展有关问题的通知》(赣财库17号)文件精神，把x财政涉农资金存入农村信用社;协助农村信用社吸收农村富余资金，防止资金外流;鼓励、引导x直各单位、部门、团体到农村信用社存款，壮大农村信用社的资金实力。
3、要营造“守信光荣、失信可耻”的信用环境。倡导“诚实守信”的美德，通过创建“信用”、“信用村镇”和“信用农户”的评比活动，提高民众的信用意识，党政干部要成为守信的模范，民众的表率，尽快建立良好的信用环境。
4、要坚决打击和制止信用缺失行为。对拖欠贷款的党政干部，要采取强有力的行政措施协助农村信用社共同清收;对恶意逃废债务的企业、个人，政府要牵头组织有关部门严厉打击;敦促司法部门加大对农村信用社信贷诉讼案件的执行力度，维护农村信用社债权。
5、要找准新的经济增长点。根据x域实际情况，科学决策经济布局，引进和开发特、优、高效产品，打造市场化、规模化、效益化的龙头企业和主导产业，以此促进农村信用社扶持资金的快速回笼，提高信贷资金的使用效率，更好地支持x域经济的发展。
(二)、增强农村信用社的竞争力。农村信用社应充分认识到自身在支持x域经济发展过程中的主力军地位和作用，从以下几个方面入手，增强自身经济实力，做大做强业务规模，才能更好地支持地方经济的发展。
1、要充实资金实力。通过建立农村信用社vi标识系统、加大宣传力度、实行优质服务等手段，增强民众对农村信用社的了解度和支持度，从而主动到农村信用社存款;通过实行个性化、亲情化、标准化客户服务方式，努力提高服务质量，树立良好的社会形象，赢得公众信任度。同时，积极完善金融服务机制，根据x域经济发展的需要，在服务手段、服务产品、服务工具、服务方式上有所突破，尽快开通全国通存通兑、银行卡等便民业务，以此带动服务质量的总体改善，提高吸储能力和同业竞争力;通过注重市场营销，督促有关部门逐步消除相关歧视性政策，重视对优质客户的公关工作，增加政府部门、企业、机关团体、农村财政性存款比重，在与政府及其它经济组织的合作中，寻求最大限度地发掘信用资源的潜力，获得充分的资金来源，并实现有效的资金运用。
2、要拓宽服务领域。“三农”经济占据着x域经济的绝大部分，农村经济的发展在很大程度上决定x域经济的发展状况。农村信用社应坚持“立足社区、服务三农”的经营宗旨，在进一步强化“三农”服务的基础上，积极拓宽服务面。通过加快建立和完善中小企业的征信体系，在调查、了解、摸底的基础上，为有金融需求的中小企业建立档案，形成相关的资料信息库，以解决信息不对称，难以有效拓展服务面的问题。同时，充分发挥营销贷款的作用，积极在城镇基础设施建设、公益事业发展、工业园区建设等经济活动中发掘优质客户，把服务延伸到x域经济的方方面面，实现社会效益和自身效益的“双赢”。
3、要提升支持x域经济发展水平。农村信用社应利用自有资金、支农再贷款和政府及其它经济组织的信用资源，在充分发挥四大信贷品牌作用的基础上不断创新和开发适用型信贷服务产品，以满足x域经济发展中多元化的需求，提升金融服务水平。同时，及时跟进地方政府发展x域经济的思路，全方位、多领域地发展贷款业务，大力扶持和打造品牌工程、亮点工程，积极主动地融入到x域经济发展战略之中，为之提供高效益、低风险的金融服务，为x域经济的发展作出更大贡献。喜欢这篇文章的人还喜欢……
信用分析报告 第十一篇
农村信用社是农村金融的主力军，如何发挥农村信用社支持农村经济发展的作用，是银监部门关注的一个重大课题，本文拟从为三农服务的要求来探讨农村信用社改革取向的问题。
一、农村信用社改革的历程及其评价
我国农村信用社发展大致经历了四个阶段，一是农村信用社组建和发展阶段(1951-1959)，基本保持了合作制的性质。二是反复和停滞阶段(1959-1980)。农村信用社下放给社队，成为计划经济体制下农村筹资和分配的主要渠道。三是农行代管阶段(1980-1996)。信用社归农行管理，两套编制，两本账薄。农村基层信用社入股组建x联社，信用社与x联社为两级法人体制。四是1996年至今。1996年信用社脱离农行，开始恢复合作金融性质。1996年8月，xxx发布《关于农村金融体制改革的决定》，农村信用社正式脱离与农业银行的行政隶属关系，逐步改变为农民自愿入股，社员民主管理，主要为社员服务的合作金融组织，并由中国人民银行对其进行监督和管理，之后进行了一系列理顺外部关系、明晰产权、强化内部管理的改革。
从1996年以来迄今为止的改革实践看，我国信用社有三种形式：农村股份制商业银行;农村合作银行;信用合作社。尽管农村信用社经过一系列改革，但无论是股份制商业银行、合作制银行，还是信用合作社，离完善的产权制度仍有一定距离。x联社统一法人形式，沿袭了原有的信用社产权结构特征，仍存在所有权缺位的问题，民主管理有名无实，成立x联社统一法人，使信用社离农民越来越远，对信用社的参与程度越来越低。在信用社扩大规模和信贷业务高度专业化以后，信用社的民主管理更加难以实现。在省联社与x联社之间，在组织形式上，省联社是行业自律组织，承担着规范与管理x联社的职责，而实际上，x联社是省联社的股东，作为一级法人，它有合法经营的自主权，省联社对x联社的管理成了法人管法人，会出现x联社不服管的局面。就股份制商业银行来说，募集的股本中，中小股东所占股本比例太小，而法人股东尤其是政府股份占较大比例，可能造成内部人控制或者是政府对信用社的行政干预，为信用社偏离其经营目标埋下了隐患。合作制银行的改革形式，也存在一定的问题，合作制中，自然人股东多，股本小，农民的无知和对合作社的不关心，使信用合作社的民主管理无法落实。而且，一人一票的表决方式，使大股东也没有对合作银行的实际支配权，而成了行长说了算。
二、农村信用社改革对农村经济发展的影响
(一)积极影响
1、农信社交由省级政府管理，使地方政府与信用社的关系从行政干预到对其负责。
农村信用社交由省级政府管理，一方面有利于落实管理责任，发挥地方政府的作用，帮助农村信用社改善经营和发展业务;另一方面，地方政府管理信用社后，直接承担了信用社的盈亏责任，这样，地方政府会加大打击逃废信用社债务行为的力度。这样，就能有效防范和化解金融风险，营造地方经济发展的良好环境。事实上，由于充分调动了地方政府的积极性，地方政府更加重视和支持信用社的发展，各地纷纷出台了支持本地信用社发展的政策措施，信用社的经营状况开始得到改善。
2、农村商业银行、农村合作银行的建立有利于支持农业产业化经营和城乡一体化发展。
在经济发达地区，二三产业迅速发展，农业产值和农业就业的比重都日趋下降，农村信用社作为一种合作金融组织，逐渐失去了服务对象。农业产业化经营组织及民营企业发展所需资金量大，信用社已不能满足其需要，所以，成立股份制商业银行和农村合作银行，成为农村经济发展的迫切需要。
3、成立x联社统一法人后，能更好地支持x域经济发展。
农村信用社成立x级统一法人后，农村信用社加强了管理，节约了成本和费用，资金调节能力增强，业务范围得到扩展。同时，由于税收减少及一些优惠政策的实行(无息再贷款，呆坏账分期进入成本核销，成立信用社风险补偿基金)，使信用社的盈利能力增强了，信用社有更多的资金用来支持农村经济发展;成立x级统一法人后，授信额度增大，农业产业化经营所需的较大额度的资金在更大程度上得到满足;由于统一法人后，x联社统一提取准备金，统一核销呆坏账，过去的风险社支付压力减小，相对落后的农村地区更有可能得到金融支持。
(二)不利影响
1、农村信用合作社自身发展的需要使其偏离合作金融方向。
我国的农村地区经济发展水平低，资金投入不足，资金回报率低，农村金融体制改革总的方向就是要增加农村资金投入，建立为农村经济发展的完善的金融体系。信用社作为农民的金融合作组织，农村金融服务的主力军，承担着为农业、农民、农村服务的义不容辞的责任。然而，农业是弱质产业，自然灾害风险和市场
风险都很大，比较效益低，如果信用社的资金大量投入农业，必然造成资金回报率低、回收难。信用社改革后，成为自主经营、自负盈亏的经济组织，信用社自身的发展无论从其本身吸收股本、扩大规模，还是从提高资金使用效率、降低经营风险来看，都不愿意把大量资金投入农业领域。所以，农村信用社有着烈的离农倾向。出现了中央要支农、地方要发展、监管部门要防范风险、农信社要生存的矛盾。
2、信用合作社资金非农化倾向。
目前，我国以合作制形式存在的农信社大多有着大量不良资产，亏损严重，资不抵债。鉴于信用社经营资产不良状态，没有人愿意入股。而且，落后地区的农民相当贫困，很少有货币财产，靠他们入股集资，是达不到开办农信社的标准的。落后地区，有钱的人不需贷款，不愿意入股信用合作社;无钱的人想贷款但没有钱入股。这就决定了农村信用社的资金筹集只有走股金资本化的道路，只有这样才能不断补充资本金，维持信用社的生存与发展。因此，出现了合作金融的性质与股金资本化之间的矛盾。在资金的运用上，成立x级统一法人后，x联社与基层社的权力配置发生了变化，基层社的经营自主权变小了，原来，基层社可以根据本地情况，确实贷款的对象、期限与额度，现在，受到x联社的制约，对要地急需资金的农户和经济组织难以及时给予支持。基层社的贷款授权一般在10万元以下，对农户小额信用贷款最多也不超过5万元，对最大的一宗客户贷款余额不得超过信用社资本总额的30%。那些最缺资金的农户和企业得不到及时的资金支持。所以，信用社资金筹集与使用都有非农化倾向。
3、地方政府管理导致行政干预信用社发展。
省级人民政府要坚持政企分开的原则，对信用社依法管理，不干预信用社的具体业务和经营活动，不把对信用社的管理权下放给地(市)、x、乡政府。实际上，在地方政府有管理权的情况下，信用社的人事权掌握在地方政府手中，要保证其不对信用社进行干预是非常困难的，农村信用社很容易成为地方政府的第二财政。因此，信用社的新一轮亏损及金融风险无法避免。目前，我国各级地方政府财政吃紧，债务缠身，所以，大有挖东墙补西墙之势，尽管他们也知道信用社的亏损再也不可能再由xxx埋单，但在情急之下，也管不了那么多，毕竟发展是第一要务，不投资哪来发展?哪来gdp增长?而且，在当地出现社会稳定问题时，就更管不了将来的亏损，将来的问题只有留待将来慢慢去解决，他们必须利用手中的权力来解决目前的问题。在经济发达地区，财政状况要好些，筹集资金也相对容易，这些问题还不明显，但在落后地区、贫困地区就十分严重，因为除了信用社有可挪用的资金外，地方政府没有别的渠道来解决燃眉之急。
三、以服务三农为导向，深化农村信用社改革
农村信用社作为由广大农民群众自愿入股组成的金融组织,根在农村,在农民。解决好三农问题,既是农村信用社生存和发展的需要,又是党和国家赋予农村信用社的重要社会职责。50多年来,农村信用社对农村经济的发展作出了突出的贡献,而今已成为农村金融的主力军和联系农民最好的金融纽带,成为农民、农业和农村经济发展不可或缺的重要支持力量,因此,在全面建设小康社会的新形势下,农村信用社必须把自身发展同做好支农工作、推动农业增效、农民增收、农村产业结构调整、农村居民非农化、农村劳动力转移等新情况结合起来,依托政府组织,发挥自身优势,找准支农着力点,创造农村经济发展的支撑点。
(一)转换农村信用社的营销理念，积极探索为三农服务的新方式。
近年来，农村信用社发展较好的省份的共同点在于，在经营中能真正立足于三农，端正经营方向，对支农方式进行创新，积极拓展农村信用社的发展空间。各地区域发展不平衡的实际，要求选择不同的服务方式，因地制宜地确定各地农村信用社的贷款投向、贷款方式、对农户的授信额度，积极探索金融支持农村生产力发展和为广大群众根本利益服务的新方式。首先，应该准确把握农村信用社服务三农的市场定位，按照优先三农的原则有效配置信贷资产。农村信用社的贷款应优先用于满足农民种养业的有效资金需求，剩余资金主要用于支持农民从事农产品加工、流通等多种经营活动，支持农业产业结构调整。确有富余的，可适度支持辖内符合国家产业政策、产品有销路、效益有保障的中小企业。
其次，要适应农村经济发展变化的新特点，制定分类指导措施，创新支持方式。如对符合贷款条件的种养大户、品牌农业、产业化组织、个私经济组织，可以分别实行支农信贷卡、联保贷款、一次性贷款授信、评优授信等方式，确保信贷支农。第三，应根据经济变化的新需求，强化服务功能。如创新贷款品种、增加服务手段、转变服务方式、提供市场信息等。第四，加快改革步伐，突破机制障碍。通过加快管理体制和产权制度的改革，确保内部机制改革和扶持政策逐步到位;通过建立约束与激励机制、内控机制、创新信贷管理机制等，提高农村信用社的服务效益、管理效益和经营效益，实现社会效益和经济效益的双赢。
(二)立足于发挥自身优势，实现业务创新和内部管理的突破。
1、要继续重点发展传统业务。充分发挥农村信用社人缘、地缘、点多面广的优势，实行全员营销。狠抓存款，壮大资金实力。盘活贷款存量，创新贷款业务。坚持走以农为本，支持中、小企业和个体工商户、农业产业发展的特色路线。
信用分析报告 第十二篇
为了掌握我x农户小额贷款管理情况，以及农村信用社在支持三农中的地位和作用，根据联社安排，我们在五月十八日至五月二十一日对信用社信货包扶的镇村进行了为期4天的农户贷款摸底调查。通过对信用社、乡、村统计资料的对比以及到贷户家中实地调查、与村组干部座谈，基本上了解了信用社在支持该村农业发展中的实际情况，达到了信用社的扶持目的，使村发展现状较好。
一、村位于乡南方一公里处，辖、马家坪、大湾三个村民小组，共有户名农业人口。年底，该村贷户共欠信用社各项贷款百元，占全社贷款的19%，人均纯收入不足千元(其中46户141人，马家坪户人，大湾户人)，信用社共向该村投入了支农资金百元，截止年四月底，贷款余额已达百元，占信用社贷款余额的50%以上，支持了该村94%的农户发展农业、种养业及工商业等项目。截止九九年末，该村已发展成为人均拥有耕地亩，有食用菌、天麻等主导产业、畜牧养殖业及个体工商服务于一体的小康村，全村总收入达百元，人均纯收入达百元以上。在信用社存款达百元户，占总农户的85%，人均存款额元。年，该村被xxx人民政府命名为省级小康示范村。
二、信用社信贷支农的方法、步骤及所取得的成效
九六年信用社与农行脱钩后，农行两河营业所归并到信用社，虽然独此一家经营，但也有很多的困难摆在了信用社面前。山大人稀，无支撑地方经济的主导产业，信用社如何在国家银行都没能发展下去的地方再发展、再生存呢?该社员工在思索。当时正值信合系统工程实施及政府发展主导产业的提出，信用社就抓住了这一机遇，以工程实施为东风，以发展地方主导产业为契机，支持农业生产，发展农村经济，壮大自我，确定了村为信贷包扶村。村耕地较多，但多年的习惯形成了广种薄收。如何使农户投入少而收入高，科学的耕种方法和新技术的引进无疑是唯一途径：种地膜玉米、脱毒洋芋、优质小麦，信用社人员经常出现在了村的田间地头，充当义务技术员，并及时积极的投入了资金支持他们的生产。三年来，共投入了近万元资金支持了农户籽种、化肥、农膜的购买，现在地膜玉米、洋芋套种、优质小麦的种植已成为该村发展基础农业的保障。
解决了吃饭问题，对有富裕的时间及劳动力，信用社就引导农民搞起了副业。有山有树有资源，气温适中，非常适合食用菌及天麻栽培，于是被定为该村的主导产业，信用社也做好了包扶配套工作，及时做了贷前调查，掌握了资源、人员、菌种、销路等方面的情况，在贷户自筹部分资金的基础上发放了专项扶持贷款，而且经常深入到贷户家中教技术、传信息，解决实际困难，并在收获季节上门服务，使贷户及时还贷，减轻贷户负担。如的，在自筹资金后，信用社又向其投入了信贷资金元，支持他生产菌种袋，发展椴木香菇余架，袋料香菇袋，当年实现收入元，被誉为当地发家致富的带头人。如马家坪的要发展天麻，信用社到其家做贷前调查得知，其家的承包山多，向北背x，且属沙质土，是栽种天麻的好地方，于是为其解决了天麻种贷款元，该户现已发展天麻窝，仅此一项年收入已达到元，现已还清原陈欠贷款元，年又给他投入信贷资金元。目前，该村天麻种植已呈星火燎原之势，胡宝才已成为天麻种植的带头人。
三年来，信用社对主导产业投入信贷资金达多万元，共发展食用菌架、天麻窝，年收入达万元以上，同时也对该村的养殖业、个体工商户投入了大量信贷资金，有力的支持了当地经济的发展。在信用社的支持和引导下，村的农民已摆脱了发展经济一窝蜂的现象，而是根据本户、本村的实际，自发、自觉的搞起了特色经济。
三、支农中总结的经验、存在的不足与今后几年的设想
短短的三年，信用社的业务已得到了长足发展。也是在这短短的三年里，使社的职工们清醒的认识了一个道理：农村是信用社发展的天地，农业是信用社生存的土壤，而发展地方农村特色经济又是信用社业务发展的新起点。支持地方特色经济，推出与之相适应的信贷、信息服务，进而才能促进信用社的自身业务的发展。
支农有特色，发展有后劲，但也暴露了明显的不足。具体表现在：一是信用社底子薄，资金不足，对地方经济发展的投入力度不够;二是信用社放贷管贷力度不断加大，但在放贷时，社员优先的政策没有体现出来;三是信贷支持多是短、平、快项目，有发展后劲的项目较少;四是世行小额信贷和政府行为的误导对信用社的信贷投入有一定的冲击。
有经验成绩不骄傲，对存在的不足也不气馁。信用社已调整好思路，积极做好了投入西部大开发的前期准备。一是高速公路将横贯中心社全境，会拉动当地第三产业的发展，信用社可对个体、工商、服务等行业加大信贷投入;二是继续支持高产畜牧农业;三是对养殖业进行信贷投入，使信用社的支农工作再上一个新台阶。
信用分析报告 第十三篇
摘要：企业信用分析和评价是信贷风险管理中一项极其重要的基础性工作，全面准确地分析评价一个企业的信用，对于投资者来说，便于理智的回避风险，引导其进行正确的投资决策，对于企业来说，又可以充分利用自己的信用声誉，进一步得到投资者的青睐。论述了信用风险的产生原因和影响因素，概括了信用分析的主要内容和指标，比较了几种信用分析评价模型，并结合物流企业资料进行了实证分析。
关键词：企业信用；信用风险；信用分析；分析指标；评价模型
中图分类号：F830
文献标识码：A文
章编号：1672 -3198（2023）11- 0004- 03
狭义的信用风险即信贷风险一般是指债务人未能如期偿还其债务而造成的违约进而为经济主体经营带来的风险。巴塞尔银行监管委员会将信用风险定义为“交易对手无法履行的风险”。借款人和贷款人是信贷关系中的两个最重要的业务主体。企业贷款是银行贷款的主要组成部分，比重一般在70％以上。银行对企业贷款信用风险的分析和管理非常重要。同时，信贷风险产生的原因之一就在于贷款人如银行与借款人如企业等交易双方的信息不对称，即一方面企业作为资金的使用者和借款人，通常比银行具有更多的信息优势；另一方面也有可能企业本身对银行的贷款条件、利率水平、附件条件的了解不充分和本身经营风险的忽视。因此，企业信用风险是银行和企业需要共同了解、掌握、预防和管理的。
1信用风险的产生原因和影响因素
对企业信用风险进行测度和管理，离不开对风险因素的分析。拥有足够现金流量的企业有可能在债务到期时偿还债务；而那些因没有足够现金流量而缺乏流动性的企业，即使有盈利能力也会存在严重的信用风险。信用风险因素主要有：
（1）借款者经营状况、财务状况、利润水平的不确定性以及信用等级状况的多变性。
（2）经济发展状况的不稳定性，经济变量的不规则变动，如利率、汇率、股票价格、通胀率、商品价格等因素的变动。
（3）其他，如社会诚信水平和信用状况、心理预期、信息的充分性、道德风险、自然社会经济生活中可变事件的不确定性等。
金融机构在管理信用风险时比较注重分析的几个因素包括：
（1）违约率，美国的穆迪和标准普尔等公司注重使用债券的信用等级对筹资者在一定期限内的违约率进行预测，结果显示，企业信用等级和违约率之间存在着很强的负相关性。
（2）清偿率，假设其他因素不变，预期可清偿的金额越大，则信用风险就越小。
（3）信用暴露，是指违约日企业贷款资产的重置成本或资产市场价值的总额。风险暴露的大小受市场因素如利率、汇率等的影响。
2信用分析的内容和指标
信用分析是管理信贷风险的主要方法。企业信用分析的目标是评估客户的流动性，判断其偿债能力。
信用分析的内容
一般信用风险评估没有一个能显示企业信用状况好坏的单一指标，而往往必须分析一系列财务和非财务信息。企业财务报表是这些信息的重要来源。
分析企业信用时，主要应关注以下几个方面：
（1）总收入、成本和利润，它反映了企业的生存能力。
（2）现金流量，它反映企业的流动性和信用风险。
（3）资产及资产的潜在价值，它反映企业通过变现应对赔偿的能力。
（4）短期债务和其他负债，它反映企业目前所欠的债务。
信用分析的主要指标
信用分析主要是对借款者在获得贷款后还款意愿和还款能力的分析。国外常用的信用分析指标有“6C法”和“5P法”等。
“6C”指借款人的品格（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）、担保（Collateral）、经营环境（Condition）和现金（Cash）。
“5P”指个人（personal）、目的（purpose）、支付（payment）、保障（protection）和前景（prospective）因素。
我国银监会分布的自2023年1月1日起试行的《商业银行风险监管核心指标（试行）》中信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。
（1）不良资产率为不良资产与资产总额之比，不应高于4%。该项指标为一级指标，包括不良贷款率一个二级指标；不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于5%。
（2）单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。该项指标为一级指标，包括单一客户贷款集中度一个二级指标；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于10%。
（3）全部关联度为全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。
信用风险的传统分析方法是以定性分析和指标分析为主的信用分析法，包括影响因素分析法、财务状况分析法和比率分析法等。2023年《新巴塞尔资本协议》提出了以应用标准法、和内部评级法对银行信贷风险进行量化分析，为企业信贷风险的测度和管理提供了新的思路和方法。
3几种信用分析评价模型
（1）xxx•沃尔比重评分模型。沃尔在20世纪初出版的《信用晴雨表研究》和《财务报表比率分析》中提出了信用能力指数概念，将企业的流动比率、产权比率、固定资产比率、存货周转率、应收帐款周转率、固定资产周转率、自有资金周转率7个财务比率用线性关系结合起来，并分别给定其在总评价中所占的分数比重（权重），与标准比率进行比较计算指数，确定各项指标的得分及总体指标的累计分数，从而对企业的信用水平作出评价。
（2）David Durand和Chesser模型。该模型是由David Durand在1941年最早提出的。银行可以通过该模型预测借款人违约的可能性，从而估测相应的信贷风险。模型变量包括：X1=（现金+变现性较强的证券）/总资产、X2=净销售额/（现金+变现性较强的证券）、X3=息税前利润/总资产、X4=总负债／总资产、X5=固定资产总值／净值、X6=营运资本／净销售额。
Chesser（切斯尔）通过抽取样本进行多元线性回归得出模型：
Y=
由上式计算违约率P=1/（1+e-y），但该模型预测信贷风险的准确度随着预测期的延长而下降。
（3）Z和Zeta计分模型。最早由美国的Edward Altman于1968年提出，主要通过一些关键的财务比率来预测借款人破产的可能性。模型变量包括：X1=营运资本/总资产、X2=留存收益/总资产、X3=息税前利润/总资产、X4=借款人股本的市场价值／负债总额的帐面价值、X5=销售额／总资产
Altman（阿塔曼）利用了多样差别法和统计技术，经过大量分析得出Z模型：
判别借款人违约的临界值Zp=，但此模型在Z=时为“未知区”，判断失误率较高。
1977年Altman、Haldeman和Narayanan对原来Z评分模型进行了修正和扩展，建立了第二代Zeta模型。新模型的自变量增加到7个，即资产收益率、收益稳定性指标、债务偿还能力指标、累计盈利能力指标、流动性指标、资本化程度指标、规模指标。
（4）Alexander Bathory模型。此模型广泛运用于美国银行信贷分析报告和软件中，该模型适用于所有行业，且不需要复杂计算，模型变量包括：X1=(税后利润+折旧+递延税)／流动负债(银行货款，应付税金)、X2=税前利润／营运资本、X3=股东权益／流动负债、X4=有形资产净值／总负债、X5=营运资本／总资产
Y=X1+X2+X3+X4+X5
Y值较低或呈现负值都表明公司前景不妙，模型指数越高说明公司实力越强。据其统计信息显示，该模型预测公司破产率的准确率可达95％，同时也能衡量公司实力的强弱。
（5）A值模型。John Argenti于《企业破产》一书中提出了A值模型，即企业破产预测模型。在A值模型中列出管理不善的所有现象，并给每个现象制定最高分值，根据企业表现打分，总分为100分，企业得分超过25分，该企业就有潜在的破产风险。
（6）骆驼（CAMEL）评级模型。此模型是美国金融管理当局对商业银行及其他金融机构的业务经营、信用状况等进行的一整套规范化、制度化和指标化的综合等级评价制度。有5项考核指标：资本充足性（Capital Adequacy）、资产质量（Asset Quality）、管理水平（Management）、盈利能力（Earnings）和流动性（Liquidity），缩写为CAMEL，采用五级评分制。
（7）现代信用分析模型。在多种现代信用风险的度量模型中，尤其是KMV公司以预期违约频率（EDF）为核心手段的KMV模型和继1997年推出的信贷风险计量模型（Credit Metrics）最有名。虽然这两个模型流行，但技术要求较高，一般人不易掌握。
（8）近年来，我国也有一些对银行信用风险的研究。如：胡雁飞、冯珊的7个指标的财务比率模型、布慧敏的13个指标的AHP法评分模型、赵向飞的AHP与模糊评价整合模型，等等。
4企业信用的实证分析
收集了28家物流企业（上市公司）2023年的相关资料，选用了几个模型，使用经营决策和预测系统对企业的信用状况和投资风险进行分析比较。根据这些信用评价模型，可以对企业的信用状况作出定量评价，也可以按照申请贷款的企业信用评分的高低进行排序，从而作出比较科学的贷款决策。其结果如下：
上述几个模型分析评价模型的变量主要引用了企业短期偿债能力，长期财务状况能力，企业获利能力，长期资产适应能力等方面的财务指标，但侧重点有所不同。切斯尔模型比较侧重短期支付能力；阿塔曼模型侧重获利能力；骆驼评级模型包括了非财务因素，侧重综合能力；沃尔模型侧重偿债能力，等。
从上表结果来看，各种模型测量的结果有很大的不同，切斯尔模型测定的结果是这些企业的风险都较低；而沃尔模型测定的结果是这些企业的风险都为高。因此，在用这些模型分析评价企业信用时，不能简单的选用某一个模型，而应该几个模型同时应用，进行综合比较分析。甚至，有时仅凭定量的技术分析也是远远不够的，有许多重要信用是数字无法简单表达的，需深入作出定性分析，只有将两者有机的结合起来，互为补充，互为修正才能达到较佳的评估效果。
信用分析是提高我国商业银行和企业信贷管理水平的重要工具，基于贷款和投资风险的防范和控制，各种分析指标和评价方法的引入对保障贷款资产的安全性、流动性和盈利性，提升贷款资产的规范化管理具有重大意义。
参考文献
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［4］胡雁飞，冯珊.论模型分析法在商业银行贷款管理中的运用［J］.特区经济，2023，（3）：4547.
［5］朱毅峰，吴晶妹主编.信用管理学［M］.北京：中国人民大学出版社，2023.
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［8］布慧敏.我国商业银行信用风险量化度量方法研究［J］.统计与决策，2023，（1）：99100.
［9］赵向飞.上市公司信用能力的综合评价――AHP与模糊评价的整合［J］.统计与决策，2023，（1）：116117.
信用分析报告 第十四篇
农村信用体系建设是社会主义新农村建设的重要内容，是落实、xxx支农惠农政策，扩大农村信贷投入，实现农业增产、农民增收的重要手段。同时农村信用体系建设是增强农民信用意识、改善农村信用环境和融资环境、提高农村金融服务水平、做好农村金融工作的一项重要基础性工作。我市从开始启动了农村信用体系创建工作，率先在全省开展了农村信用乡(镇)信用村优秀信用户创建活动。截止目前，共评定信用乡(镇)30个，信用村200多个，信用农户257784户，建立农户信用档案276446户，评定信用农户数占总农户的，累计发放小额农贷285007万元，有力的促进了农业和农村经济发展。
按照上级有关文件精神，为进一步深化农村信用体系建设工作，我行确定天祝x为全市农村信用体系建设试验区，在该x范围内全面落实国家、省市关于农村信用体系建设的各项新政策、新要求、新措施。※※※等行有关领导多次到天祝x进行现场办公，听取工作汇报，研究解决工作中遇困难和问题。天祝x人行紧紧围绕服务三农xxx域经济发展的职能定位，大力推广小额农户贷款，开展信用农户评定、信用村镇创建活动，有力的推动了天祝x农村经济发展和农村信用环境的改善。近日，我们按照有关领导的指示精神，就天祝x农村信用体系试验区建设情况，进行了简要的调查和分析。主要情况如下：
一、农村信用体系试验区建设的现状
(一)农村信用体系试验区建设情况。天祝x位于武威市东南部，处在黄土高原和内x古高原交汇处，是xxx总理亲自命名的第一个少数民族自治x，是世界白牦牛的唯一产地，是全省唯一的少数民族地区改革开放实验区，也是国家扶贫开发重点x。全x辖域面积7149平方公里，居住着藏、土、汉等16个民族，共万人。下辖19个乡镇，172个行政村居，758个村民小组。境内海拔最高处4874米，最低2023米，全x有耕地33万亩，草原587万亩，天然林地355万亩，素有高原金盆之称。今年6月份以来，天祝x启动了农村信用体系试验区建设，以信用评级、授权授信、贷款证发放、征信系统建设、信用村镇创建等工作为重点，着力打造农村信用工程，优化城乡信用环境，创新金融产品和金融服务，逐步建立了风险评价、计量和防控工作机制，在遏制冒名贷款、禁止以贷收息等方面取得了新突破，有效控制了道德风险、操作风险和能力风险。通过盘活存量贷款，优化增量贷款，调整信贷结构，全面提高了全x涉农金融机构信贷资产质量，巩固扩大了农村信贷市场，提高资金使用效益，解决富余资金闲置问题，带动存款和中间业务收入持续增长，全面提高了金融机构经营效益，从真正意义上培育了农村信用体系，改善了农村金融生态环境，提高广大了农牧民对金融机构的信任度，为全x农村经济发展创造了宽松的外部环境。目前，全x共建立农户资信档案37653户，评定优秀信用户35572户，占全x农户的87%，核发贷款证29002本，对已经评级的农户授信总额达47145万元;评定信用村组14个，评定信用乡镇2个;已授信农户贷款总额38580万元，占贷款总量的42%，有力的支持了农民脱贫致富、新农村建设及城乡发展，真正走出了一条政府满意、农民高兴、信用社增效的三赢之路。
(二)农村信用体系试验区建设中的主要作法
1.明确目标，理清工作思路。按照武威中心支行印发的《关于开展武威市农村信用体系建设试验区试点工作的通知》和《武威市农村信用体系建设试验区实施方案》的要求，天祝x明确了用1年左右时间，初步形成信用宣传、信息征集、信用评价、信贷支农的农村信用体系框架的总体目标。总体思路是：以科学发展观为指导，以社会主义新农村建设为契机，按照统一部署、健全机制;因地制宜、科学合理;先易后难、稳步推进;改革创新、支农惠农的原则，建立健全农村经济主体信用信息归集、共享和评价体系，以试验区农民、农民专业合作社等农村经济主体为主要实施对象，建立信用档案和评定信用等级系统数据库，实现各涉农金融机构均可查询，整合和引导政府部门、银行机构等组织所掌握的经济金融资源向信用等级较高的农村经济主体倾斜;通过开展信用农户、信用村、信用乡(镇)创建活动，带动并培育一批具有引领作用的农村经济主体、信用村、信用乡(镇)，有效促进农村信用环境在整体上显着改善;鼓励、引导农村新型经济组织参与第三方外部信用评级。推动行政资源、金融资源、社会资源与守信农村经济主体的有效对接，提升广大农户、农村经济主体的诚信意识和守信能力，实现信息共享、资源统筹、机制创新和信用提升四大突破，促进我市农村地区信用与经济良性互动、农村经济与金融协调发展。
2.协调联动，健全工作机制。农村信用体系建设中，建立了政府主导、人行推动、农信落实、各方参与的协调联动工作机制。成立了由天祝支行行长为组长，主管副行长为副组长，各相关单位负责人为成员的农村信用体系建设实施小组，统一组织领导和协调农村信用体系建设工作，负责信用乡(镇)、信用村、信用户的创建和具体实施。创新信贷产品，增加农村信贷投入;制定具体配套支持政策，主动运用评价结果，出台激励惩戒措施;依据农户基本状况、自有资产、诚信记录、经营能力及项目等情况逐户建档，并建立数据质量责任制和数据定期更新机制。积极推广应用农户信用信息数据库和农户信贷评分系统，创新农户信贷管理体制，主动打造新型信贷业务管理流程。
4、试点引路，带动工作开展。坚持先易后难，重点突出的原则，选择特色经济优势明显，信用条件较好的抓喜秀龙乡为试验区试点乡镇，选取该乡的代乾村等两个村为试点村，按照农村信用信息管理数据库系统信息指标要求，组织开展农村经济主体信息的采集、真实性审核、录入工作。由于所在试点村属于农牧区，居住较分散，逐户采集难度较大，市、x两级人行主要领导多次带领有关人员深入村户进行调查、走访，与乡、村干部及信用社负责人进行沟通交流，召开村委会及相关人员参加的座谈会进行研究，决定分批、分时间、分方式对农户信息进行采集。一方面，趁农牧民当前分村、按期限集中在该乡便民服务大厅缴纳社会养老保险费的时机，支行工作人员到便民服务大厅设立办公台，等候农户通过询问方式进行信息采集;另一方面，对采集不到或不全的农户信息，借助农村信用社发放的妇女小额担保贷款、农户小额信用担保贷款、农户信用评级等相关资料，通过翻阅、查找有关农户基本情况进行采集。在采集过程中，工作人员不厌其烦，一遍又一遍地仔细询问农户基本情况，同时耐心细致向农户解释、宣传采集其信息的原因和好处，以取得他们的理解和配合。经过支行工作人员近一个月紧张有序的努力工作，试点乡2个试点村的农户信息采集工作顺利完成，共采集并建档农户信息202户，每户均得到了当地农村信用社发放的3至8万元之间的妇女小额担保贷款，有效地解决了农牧民发展特色养殖业资金短缺的瓶颈，极大地增强了农牧民发家致富奔小康的信心。这既为以后全面采集农户信息工作积累了工作经验，又为农户征信系统的完善奠定了坚实的工作基础。
(三)农村信用体系建设的成效及作用
一是提高了涉农金融机构资金投放积极性，农民增收明显。信用创建活动，不仅优化了信用环境，促进了涉农金融机构业务的长足发展，而且盘活了涉农金融机构资金存量，破除了惧贷、惜贷瓶颈，减轻了信贷人员工作负担，提高了收贷效率。截止11月底，天祝x涉农贷款余额亿元，本年累放近5亿元，农业贷款金额持续增长(见下表)，有力地促进了农业产业化发展。通过对畜牧养殖业的支持，全x19个乡镇万户农民从事这项产业，增加农牧民收入亿元，户均增收1000元，农民人均纯收入增加200多元，占全x农民人均纯收入的，成为真正的富民产业。
天祝x金融机构涉农贷款情况表
季度贷款金额(万元)同比增长(%)环比增长(%)
(比上季度)
第一季度
第二季度
第三季度
二是资金运行质量和效益明显提高。该x农信社不良贷款下降，资产质量逐步优化。截止11月底，天祝x信用社不良贷款余额为1642万元，比年初下降86万元，不良率为，比年初下降个百分点，收回表外核销及票据置换不良贷款181万元。不良贷款比年初大幅下降。信用体系建设使涉农金融机构新增贷款质量不断提高，不良贷款大大下降，支农资金实力不断增强，农村信用社已真正成为农牧民的银行。
时间不良贷款
(万元)不良率增减备注
年初下降个
百分点收回表外核销及票据置换不良贷款181万元
三是推动了农村信用社贷款营销机制的转变。依据农户信用评价系统评价结果，采取定量分析和定性分析相结合的方法，对授信农户进行贷前审查。在农户信用评价过程中，不仅对信贷相关信息进行评分，而且对家庭信息、综合信息等能表明农户非信贷情况信息进行评分，从而能更全面、更准确地对农户进行评价。贷款营销机制的变革，促进了农村信用社资金的合理使用，扩大了信用贷款的覆盖面，提高了对农民贷款有效需求的满足度，促进了农村信用社探索适合农户特点的信贷新产品。
四是全x农户信用意识明显增强。几年来，在政府和人行的主导下、天祝农信的积极推动下，农村信用体系建设已成为新形势下金融支持地方经济发展的着力点和突破口，以培育信用环境、加强诚信宣传为手段，立足实际，有力地推动了经济与金融的双活双赢。农村信用体系建设架起了信用社与农牧户之间的连心桥，农村信用社赢得了农牧户的信任与支持，各乡、村普遍与金融机构建立了良好的互信关系，农牧户信用意识得到加强，农牧区信用环境得到改善，有效地促进了x域经济发展，形成了金融机构与农牧户双赢的良好局面。此外，政府信用形象和行政公信力明显改善，社会公众信用意识和信用素质进一步提高。
二、农村信用体系试验区建设中存在的问题
一是信用体系建设的认知度不够。在天祝x，农村信用体系建设虽然以政府为主导，但是开展的深度和广度还不够。从一定角度来讲，信用体系建设已经关乎民生xxx域经济发展，所以，政府引导、社会重视、全员参与是势在必行，也是解决信贷资金供需矛盾的根本所在。
二是信用体系的社会化程度不够。从信用本身来说，信用体系不仅仅是信贷的诚信程度，还包括信用人各方面的信用状况，所以，信用体系建设是一个社会的系统工程，包括社会各方面的信用程度，这也就要求信用体系建设中不但要维护金融信用环境，还要维护公众认知的诚信。政府缺乏农村信用体系建设的长期规划和推动，信用体系建设要从社会全方面入手才双绞线取得最好效果。
三是信用缺失的惩戒力度不够。对失信行为一直以来是以道德范畴的指责为主旨，但是相应的惩戒没有到位，失信人没有根本的利益损失，所以对失信行为的约束力不足，形成人人喊打却没有动手的局面，也就对失信行为形不成威摄力。
四是信用观念的培养力度不够。中华古国以信为本，但是随着现代社会经济的高速发展，外来人生观、价值观及人际公共关系的影响，对固有信用观念形成巨大的冲击，这就要求从社会公众的根本意识入手，培养诚信理念，树立诚信价值和践行诚信行为。
三、关于农村信用体系试验区建设的几点建议
一是以信用文化建设为基点，建立农村信用体系建设的长效机制。农村信用体系建设要以增强农民的诚信观念为基础，强化征信宣传教育，实现征信宣传常规化、扩大化。在征信宣传教育过程中应做好三个结合：一是征信宣传与新农村建设相结合，通过开展信用关爱日、征信宣传周、诚信兴商宣传月等活动，提高农村诚信意识，倡导诚实守信的社会风尚。二是征信宣传与信用户、信用村建设相结合，创新宣传模式，将信用户、信用村建设作为征信知识宣传的前沿阵地。三是征信宣传与推广征信产品相结合，开辟金融知识角，工作人员即时为农民解答农户信用信息采集的疑问和开展征信知识宣传，不断强化农民的信用观念，在市场经济条件下构建新型的农村信用文明，为营造农村信用体系建设创造良好的氛围。
二是以法制建设为重点，改善农村信用建设的法律环境。一是根据国家现有的法律、法规，尽快建立失信约束机制，形成银行、司法、税务联手制裁和打击不守信行为的合力;三是以行政引导为切入点，政府带头建设信用政府，有效传导信用建设的措施及实施效应，为农村地区吸引更多的金融资本和社会资金提供法律保障。
三是以基础建设为落脚点，扩大农村信用体系建设覆盖面。一是加快农村信用社发展步伐，普遍建立健全农户信贷档案，大力推进非银行信息采集工作;二是规范农户信用等级评审和《信用证》制度，加大对农村信用担保体系的财政支持，不断完善农村地区投融资的激励保障体系;三是加强与工商、税务等部门的联系与合作，逐步扩大《信用报告》的使用范围，把《信用报告》打造成农民的第二身份证。
四是以产权改革为创新点，促进农村信用经济又好又快发展。建议进一步深化农村集体土地产权制度改革，对农户承包经营的土地，在所有制性质不变的前提下，采取发证确权等有效形式，以农村土地使用权抵押作为信用化的突破口，提高土地的使用价值，使农业生产主体对土地不仅有使用权，而且具有处置权、转让权，促使农民手中资源能够转化为金融部门认可的、可流转的信用手段。
信用分析报告 第十五篇
新形势下内部审计质量评估较之于农村信用社意义重大。众所周知，农村信用社稳定发展的根本是内部控制的完善性和有效性。内部控制在企业发展壮大过程中有着举足轻重的作用，为保证企业内部控制的有效性，就需要不断进行内部控制评估，使内部控制能够得到持续改进和优化，以防范企业面临的各类风险。
一、农村信用社内部审计质量评估现状分析
（一）农村信用社内部审计现状
1. 农村信用社内部审计基本情况。
随着农村信用社改革深入，审计工作呈现蓬勃发展，总体以真实性、合规性、风险性为审计主要目标。近年来更加注重审计项目与业务发展的关系、审计体系与内部控制体系的关系建设，取得了长足进步和发展。但审计范围、人员配备和审计独立性等方面受制于体制建设，其职能作用尚待进一步开发。总之，充分发挥农村信用社内部审计的职能作用，对于深化农村信用社风险管理,确保农村信用社经营稳健发展，意义十分巨大。
2.制约农村信用社内部审计职能发挥的因素。
（1）体制建设落后。绝大多数基层单位设立了独立的审计部门，但是审计部门以及人员的考核仍然与本单位经营业绩和业务发展息息相关，审计部门缺乏独立性，虽然在很多基层单位正在努力探索给予审计部门和审计人员单独的考核办法，甚至给予审计部门一定的“特权”，但是仍然无法摆脱其内部控制程序。主要原因是审计人员均是由从事本单位其他岗位的人员转化而来，其人员关系往来、人情脉络熟络，即便在工作上独立，情理上也难以保持其独立性。
（2）审计方法落后。随着科技化、信息化首都不断的渗透到农村信用社的各个领域，农村信用社已逐步入全面的信息化。但是内部审计工作仍然采取现场审计为主，审计多采取内从纸介质的会计凭证、账簿、报表等档案资料中获取数据和信息的方式。审计抽样过于片面，概括性不清，得出数据不够严谨。
（3）审计人员素质有待提高。一是部门审计人员基层锻炼时间短，对业务知识的了解不够全面，而且缺乏必要的计算机、法律知识。二是培训跟不上业务发展，从上到下采取分任务的方式开展审计项目，而不是采取根据实际需要开展，特别是项目任务重时就会忽略了对审计人员的业务培训，使一些审计人员盲目上岗，审计效果差。三是业务部门重管理轻指导。基层单位业务部室因日常工作量较大，较少深入基层信用社调研、只是简单的定制度、发文件，事后落实情况较少问津。
信用分析报告 第十六篇
网络团购行业整体信用得分为，等级为bbb, 信用一般偏下，初步具备信用，但信用能力容易产生波动，有一定经营风险。
网络团购行业属于新兴行业，商业模式清晰，融合传统集团采购和cps(按销售额提成)两大模式的优点，盈利前景良好，受一部分服务类商家和年轻白领一族的欢迎，业务整体发展迅速，具备一定竞争力的第一梯队企业初步显现。
但行业整体尚处于起步和自发状态，行业内部竞争较激烈，地区发展不平衡;经营主体资质(工商营业执照和icp经营许可证等)大部分不具备，经营规模普遍不大，商家议价和管理能力较弱，从业人员素质差别较大;行业自律和监管较弱，顾客满意度尚可，但公共信用记录呈负面;目前行业整体现金流良好，盈利能力一般，偿债能力一般，资产负债率一般。
信用分析报告 第十七篇
新形势下农村信用社内部审计质量评估的调查报告新形势下内部审计质量评估较之于农村信用社意义重大。众所周知，农村信用社稳定发展的根本是内部控制的完善性和有效性。内部控制在企业发展壮大过程中有着举足轻重的作用，为保证企业内部控制的有效性，就需要不断进行内部控制评估，使内部控制能够得到持续改进和优化，以防范企业面临的各类风险。
一、农村信用社内部审计质量评估现状分析
（一）农村信用社内部审计现状
1、农村信用社内部审计基本情况。
随着农村信用社改革深入，审计工作呈现蓬勃发展，总体以真实性、合规性、风险性为审计主要目标。近年来更加注重审计项目与业务发展的关系、审计体系与内部控制体系的关系建设，取得了长足进步和发展。但审计范围、人员配备和审计独立性等方面受制于体制建设，其职能作用尚待进一步开发。总之，充分发挥农村信用社内部审计的职能作用，对于深化农村信用社风险管理，确保农村信用社经营稳健发展，意义十分巨大。
2、制约农村信用社内部审计职能发挥的因素。
（1）体制建设落后。绝大多数基层单位设立了独立的审计部门，但是审计部门以及人员的考核仍然与本单位经营业绩和业务发展息息相关，审计部门缺乏独立性，虽然在很多基层单位正在努力探索给予审计部门和审计人员单独的考核办法，甚至给予审计部门一定的“特权”，但是仍然无法摆脱其内部控制程序。主要原因是审计人员均是由从事本单位其他岗位的人员转化而来，其人员关系往来、人情脉络熟络，即便在工作上独立，情理上也难以保持其独立性。
（2）审计方法落后。随着科技化、信息化首都不断的渗透到农村信用社的各个领域，农村信用社已逐步入全面的信息化。但是内部审计工作仍然采取现场审计为主，审计多采取内从纸介质的会计凭证、账簿、报表等档案资料中获取数据和信息的方式。审计抽样过于片面，概括性不清，得出数据不够严谨。
（3）审计人员素质有待提高。一是部门审计人员基层锻炼时间短，对业务知识的了解不够全面，而且缺乏必要的计算机、法律知识。二是培训跟不上业务发展，从上到下采取分任务的方式开展审计项目，而不是采取根据实际需要开展，特别是项目任务重时就会忽略了对审计人员的业务培训，使一些审计人员盲目上岗，审计效果差。三是业务部门重管理轻指导。基层单位业务部室因日常工作量较大，较少深入基层信用社调研、只是简单的定制度、发文件，事后落实情况较少问津。
（二）农村信用社内部审计质量评估开展情况
1、尚未开展内部审计质量评估。
农村信用社作为地方性中小金融机构，目前还没有正式开展内部审计质量评估工作，该工作仍然处于探索和试水阶段。虽然从上级决策者来看，农村信用社内部对内部审计质量评估开展工作十分重视，并且组织了部分审计骨干从事该工作的研究，并针对农村信用社内部实际开展了一系列的调查和实验，包括不断规范审计工作流程并实施内部审计报告审核制度，虽然与真正意义上的国际内部审计质量评估存在本质差距，但并没有组织建设者们的热情。
2、内部审计质量评估标准难统一。
农村信用社是一个极其附在的金融体系，从省联社到x（市）级联社都存在独立的法人，并且发展状况不尽相同，如果采取统一的内部审计质量评估标准不尽合理。尽管省级联社内部审计部门对x（市）级联社内部审计工作进行了多种形式的监督检查，从定量和定性两个方面尽可能的统一标准，但如果地区发展不平衡或者省级联社本身制定的标准存在内容不全面、评估不科学的漏洞，那么内部审计质量评估仍旧有很长的路要走。
3、软件设施见识尚不够完善。
一方面缺乏人才，农村信用社的定位是面向x域经济和农村市场，这就决定了长期以来农村信用社的人才战略是适应农村市场的相对“低端”的人才类型，而这一类人虽然能够在农村市场风声水起，但对于具有国际范儿偏“洋火”的内部审计质量评估接受起来简直是难于上青天。另一方面是信息化建设落后，农村信用社经历了长期的复杂的改革和发展才取得今天的成就，虽然取得了一定成就，但在很多方面仍然非常落后，其中信息化建设就是其中一个方面，直接表现就是，绝大多数客户经理甚至是中层管理人员计算机水平非常有限，这就导致了许多好的软件不能推广、推广了的项目不能好好利用，直接导致了内部审计质量评估的被动性。
二、当前农村信用社内部审计质量评估存在的难点及对策
（一）农村信用社内部审计质量评估存在的难点
1、内部意识方面。
内部审计质量评估的难以保持独立性，农村信用社较多管理层对内部审计工作的认识未转变，不能将审计部门作为独立行使职责的部门，而是视作本单位设置的附属部门，单位的管理人员长期的重经营轻管理，将更多的精力投放在业务增长和效益推进上，管理层对内部审计工作的改革和创新丝毫不在意。而被审计单位更是得过且过，采取一切应对手段甚至动用人情关系公关，丝毫认识不到审计质量评估的重要意义，暮光短浅，只顾当时利益。
2、外部环境方面。
一方面缺乏长期开展的动力，内部审计质量评估目前在我国没有强制性要求开展，企业只是根据自身需求选择性开展，多数企业开展项目前首先论证成本，而作为业务发展并不是很超前且创新性不够强大的农村信用社来说更加缺乏推动力。另一方面农村信用社做为金融企业，不仅对股东和职工负责，更重要的是要为地方经济发展负责，为整个社会的金融认知和金融进步承担社会责任，各基层单位一边绞尽脑汁制定对策在激烈金融竞争中占据一席之地又一边制定这沉重的任务指标使全体员工在压力中艰难跋涉，所有的经历全部用在发展业务和收益上，很难拿出十足的经历发展内部审计质量评估项目。
（二）解决内部审计质量评估问题的对策
对农村信用社基层单位内部审计工作质量的评估，建议采用内部自我评估方式，即由省级联社内部审计部门组织有关人员，采用科学合理的方法，对辖属范围内所有基层单位内部审计工作从定量和定性两个方面进行综合评估。
1、大力宣传内部审计质量评估的作用及优点。
农村信用社开展内部审计质量评估，主要原因有两点，一是监督审计职能，使审计工作能够更好的防范业务风险。二是更好的整合审计资源，加强审计成果的合理运用。基于以上两点，由省级联社集中开展内部审计质量评估，一方面省级联社在开展外部质量评估中会积累丰富的经验，有能力对各基层单位开展强有效果的内部审计质量进行评估。另一方面目前各基层单位内部审计工作采用外部评估方式的条件并不成熟，盲目使用外部评估可能会起到相反的作用。运用省级联社开展的相对“外部”的评估方式，给予适当的缓冲时间，更有利于其向外部评估方式顺利过渡。
2、优化内部审计质量评估手段。
一是优化财务评估指标。财务指标是衡量农村信用社业务管理的出发点和归宿，但内部审计工作的服务质量更多体现为一种长期效应或隐性效性，无法直接衡量和准确度量。因此，财务评估指标应主要考核内部审计部门的工作是否紧紧围绕整体工作重心、是否服务于战略目标的实现、是否为防范风险和改善运营等发挥了源头控制作用。二是完善客户反馈。客户评估指标主要反映客户对内部审计工作质量的评价。决策方可通过问卷调查、采访等方式，组织相关人员进行无记名方式考核。考核包含对内部审计工作的期望、认可以及对风险的关注程度、内部审计建议和意见被采纳的比例等。指标值越高，单位内部审计质量越高；指标值越低，其内部审计质量越低。三是跟进业务流程评估指标。审计业务流程反映了内部审计业务开展及项目管理的规范程度。业务流程评估指标具体涵盖内部审计部门对审计流程是否进行再造、流程改进的次数、实际工作是否按审计流程执行、从审计工作结束到出具审计报告的天数等。四是注重学习与成长评估指标。内部审计人员的学习和成长能力最终决定内部审计部门的可持续发展。基层单位应该注重内部审计人员的教育程度、职称人数比例、持内部审计证和国际注册内部审计师人数比例、培训费用增长率等。通过设置学习与成长指标，督促各单位配置政治素养高、专业胜任能力强的人员充实到内部审计工作岗位。
信用分析报告 第十八篇
[摘要]本文介绍了往来账会计的岗位职能和在日常工作中的重要性,并简要阐述了部分往来账会计财务分析管理实务。
[关键词]往来账 会计 重要 实务
一、 往来账会计岗位职能
(一)往来账挂账管理
往来账户用来管理经济主体的债权债务,经济主体债券增加和债务增加,都称为“挂账”。在实务中,经济主体对往来账挂账管理包括:合同会签、审核原始单证与制作记账凭证,往来账户建立与过账核算,本期往来账挂账分析与编制分析报告等。
(二)往来账销账管理
通常,经济主体债券减少和债务减少,都称为“销账”。在实际工作中,经济主体对往来账销账管理包括:审核原始单证与制作记账凭证,过账核算,本期往来账销账分析与编制分析报告等。
(三)企事业单位账龄分析管理
为了加强对债权债务的管理企事业单位通常对往来账余额进行账龄分析管理,账龄分析管理包括:通过往来账户余额的账龄分析,及时反映债权回收和债务偿还情况、编制账龄分析报告。
二、 往来账会计岗位重要性
(一)内部控制的重要环节
往来账会计通过自身的岗位职责,参与销售业务管理、采购业务管理和其他日常往来账管理工作,从财务角度控制经济主体的物资流、资金流和信息流,并承担相应的岗位责任。会计通过参与购销合同会签,对有关合同条款进行审核确认;通过审核原始单证和有关业务资料,进行入账确认;通过往来账户管理和逐笔核算,及时反映经济主体的债权和债务增加、减少和余额情况;通过与业务人员对账和参与索债,及时对经济主体债权和债务的结余情况和清欠情况进行管理。
(二)必要的业务审核
会计审核时经济主体购销合同签订和债权债务入账的前提。往来账会计通过审核购销合同有关条款,对合同进行确认,明确责任;同审核销售人员、采购人员或其他当事人提交的单证和合同资料,对有关债权债务的真实性、时效性、合法合规性和正确性等进行确认,并制作记账凭证入账;通过审核出纳填制的进账单、电汇或信汇委托书、银行汇票委托书、托收承付委托书和委托收款委托书等单证和支票、银行汇票、商业承兑汇票和银行承兑汇票等票据,确认单证和票据填写的正确性,在办理签章(财务印鉴)手续后,交出纳办理收付款。
(三)企事业单位债权安全管理的保障
往来账会计参与制订、执行客户信用管理制度,并及时反馈信息,协助经济主体高层领导合理规划营销政策;参与购销合同会签,及时审核合同有关条款,签署意见,确保业务款项安全结算;建立往来账账户,核算经济主体债权挂账、赊账和余额,定期编制分析报告,及时反映债权增减情况;定期分析账龄余额,编制账龄分析报告,及时反映债权回收情况;参与企事业单位索债管理,与销售员联合催账,协助法律事务人员索债,从而,在一定程度和范围内保障债权的安全管理。
(四)为账户分析和账务预算提供依据
往来账会计定期编制的债权债务挂账分析报告、销账分析报告、账龄分析报告、客户信用分析报告、清欠本过河商业信用融资分析报告等,既为财务分析人员的横向分析和趋势分析提供了资料,也为企事业单位高层领导的 决策提供了资料,并有助于企事业单位及时调整经营政策,合理规划财务预算,更及时有效地控制债权债务和资金流。
三、往来账会计财务分析管理实务
往来账会计财务分析,可以及时反映经济主体债权和债务发生及其管理情况,有利于及时揭示管理缺陷和不足,以便于经济主体有重点、有针对性得采取纠正和补救措施,保证债权和债务的安全管理。
经济主体财务分析工作的展开,主要是通过采取切实可行的分析方法,对一些分析指标进行技术处理,更明确、直观地反映其业务开展和债权债务管理的实际情况。
往来账会计主要财务分析方法和指标的作用为:
(一)往来账发生额构成分析
它主要有应缴预算款发生额构成分析、应缴财政专户款发生额构成分析、应缴上级款发生额构成分析。可以反映经济主体单位当期债权和债务发生情况,揭示发生的原因,以便于进一步加强客户信用管理和商业信用融资管理。
(二)往来账挂账构成分析
它主要有暂付款构成分析、暂存款挂账构成分析、应收款挂账构成分析、应付款挂账构成分析、应收账款挂账构成分析、预收账款挂账构成分析、应付账款挂账构成分析、预付账款挂账构成分析、其他应收款挂账构成分析、其他应付款挂账构成分析。可以反映行政和事业单位应缴财政预算资金和预算外资金来源的构成,有利于更好地管理财源。
(三)往来账销账构成分析
它主要有暂付款构成分析、暂存款销账构成分析、应收款销账构成分析、应付款销账构成分析、应收账款销账构成分析、预收账款销账构成分析、应付账款销账构成分析、预付账款销账构成分析、其他应收账款销账构成分析、其他应付款销账构成分析。可以反映经济主体债权回收和债务支付情况。
(四)往来账期末余额购成分析
它主要有暂付款期末余额构成分析、暂存款期末余额构成分析、应收款期末余额构成分析、应付款期末余额构成分析、应收账款期末余额构成分析、预收账款期末余额构成分析、应收账款期末余额构成分析、预收账款期末余额构成分析、应付账款期末余额构成分析、预付账款期末余额构成分析、其他应收款期末余额构成分析、其他应付款期末余额构成分析、内部往来款期末余额构成分析。可以反映经济主体期末债权和债务构成,有利于有重点、有针对性地管理债权和债务。
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