财务整改报告 第一篇
一、财务收支情况
在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行情况
根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。
三、固定资产管理和使用情况
为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。
四、存在问题
通过自查，我公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。
财务整改报告 第二篇
摘要:财务检查是治理整顿经济秩序，加强财务管理，维护财经纪律，规范财经秩序的有效手段，也是防止腐败行为的客观需要。本人结合所从事的中国联通地市公司层级财务检查工作，谈谈如何在国有大型电信企业中有效开展财务检查活动。
关键词:联通 财务检查 有效开展
中国联通依据《xxx会计法》及内部制定的相关财务管理制度，组织人员对各部门及下属基层分公司开展财务检查和评价工作。中国联通的财务检查工作实行统一管理，分总部、省级公司、地市公司三级管理体系实施。近年来，笔者所在的地市分公司在上级公司的指导下通过加强本地财务检查体系的建设和实施，在防范财务风险，支撑生产运营，提升财务管理水平等方面取得了良好效果。
一、制订清晰的财务检查实施细则
财务检查实施细则是关于开展财务检查工作的纲领性指导文件。地市分公司在上级省公司财务检查指导意见的框架内，结合自身的组织架构、业务特点，制定具有指导性的、可操作性的实施细则。主要包括：管理体系，明确了财务检查机构的设置及主要工作职责，强调了财务部门负责人作为第一责任人负有的组织、领导和监督责任；工作内容，描述了纳入财务检查工作范畴的制度建设及执行、会计信息质量、生产运营支撑等具体内容；工作方式及程序，阐述了开展全面检查、专项检查和临时检查的流程和安排；评价报告制度，包括对被检查单位的问题整改落实跟踪、建立财务预警与考核制度、建立工作报告与通报制度等。
二、 对存在问题的深入剖析和整改跟进
依据财务检查实施细则，财务检查活动由下发检查通知、实施检查、编写检查报告、发布检查通报、下发整改通知书、收集整改报告等环节、步骤形成闭环。而整个检查活动的核心重点，是对发现问题的剖析和跟踪整改。对于检查过程中发现的高风险、不合规问题，检查组积极与被检查部门进行现场深入沟通，或更大范围的召集政策制定部门、执行部门以开会分析、讨论的方式广泛收集各方信息，从而确定该问题存在的具体原因。
对于发现问题的各项原因，检查组提出可操作性的整改建议，按照“六有”要求（有责任人、有时限、有目标、有措施、有督促检查、有考核评估）提出行之有效的实施方案，以便问题的有效跟踪整改。三、突出体现财务检查的服务支撑作用
电信市场竞争的白热化，使处于重压下的一线区分公司和业务部门人员容易产生财务风险的管控措施与生产经营是矛盾对立关系的想法。实际上，根据财务检查管理细则，财务检查工作在实施过程中有两项重要原则：一是，突出财务指导的原则，将业务指导和财务检查有机结合，立足指导解决问题，提出处理方案，跟踪改进效果，提升财务工作质量；二是，服务生产运营的原则，面向公司经营管理各环节，支撑公司生产运营，持续优化财务管理流程。因此，财务检查工作与企业的生产经营活动是利益共同体，财务检查的有效开展是生产经营业绩提升的有力保障。例如：在营销费用专项检查中，检查组就营销费用的筹划、使用、台帐登记等工作与费用使用部门进行探讨。
四、重视财务检查队伍的建设
财务检查人员是财务检查工作的组织者和实施者，检查人员业务素质的高低直接关系到各项检查任务的完成质量。首先，从财务部各科室抽调业务骨干，组成稳定的财务检查队伍，为日常专项检查、地市间交叉检查做好人才储备。第二，不定期组织宣贯和培训活动，使财务检查人员对财务检查工作的实施流程、要求有较深刻了解，以利于后期检查工作的高效开展。第三，财务部各科室相关岗位人员于年初根据公司最新的管理要求和IT系统环境的变化，分别对资产、资金、营业款、佣金等模块的检查底稿内容展开讨论，以修订和完善当年检查底稿中的检查关键点、检查步骤和方法。这使得财务人员在熟悉各项工作的具体要求、主动规避财务风险的同时，自身的检查能力也得到较大提升。第四，开展专项检查前，财务检查小组针对选定的检查主题，收集总部、省公司、地市公司已制定的相关文件、规范进行深入分析，熟悉各环节的具体流程及风险防范要求。
五、建立完善的财务检查考核制度
考核制度是确保财务检查工作效率和效果，有效规避财务风险的保证。财务检查考核制度的建立既推进了财务检查工作的有效实施，更使财务管理工作制度化、规范化，从而符合内部控制框架的具体要求。笔者所在的企业建立了完善的财务检查考核制度，以部门为单位按月分别对日常监督、例行自查、专项检查、外部检查等各项活动进行评价。考核细则中既有对工作时限、工作质量、检查结果等指标的量化扣分条款，也有对于重大风险问题的一票否决制度。考核制度拟定的过程中，考核小组就考核的具体内容认真听取、收集了财务部各科室及各执行部门的相关参考意见，从而增强了考核制度的可操作性。每月末，考核小组将考核规则统计的总得分换算为KPI考核体系中的分值，经考核小组确定后应用于部门绩效。
六、注重财务检查中的IT手段
中国联通的经营、财务信息绝大部分反映在运营支撑系统（OSS）、业务支撑系统（BSS）以及企业资源计划系统（ERP）中。尤其是各专业的营业欠款情况、代理佣金的计提和支付、数量繁多的各种有价卡及手机终端的进销存管理等复杂、海量的数据必须依靠信息系统的支撑才能完成。因此，财务检查工作对于检查人员的要求已不局限于能够熟练运用ERP财务系统提取报表、查询帐务，还需要掌握如何通过各业务、计费系统产生的数据为财务检查提供服务。
七、结束语
在日益激烈的市场竞争环境中，包括电信企业在内的国有大中型企业建立完善的财务检查制度并加以有效实施将使企业得以强身健体，防范内部管理失控，防止财务信息失真，有效防治经济犯罪现象的发生。
参考文献：
[1]黄娟.企业内部财务控制研究.西南财经大学.2023年
[2]张丽娟.如何有效开展财务检查工作.财经界(学术版).2023
财务整改报告 第三篇
根据松财文件x财政局关于开展2023年行政事业单位财务检查发现问题整改的通知。我单位立刻就我单位问题整改，现就整改情况报告如下：
一、凭证附件不齐
1、2023年7月记1号凭证，报销差旅费3300元，附件只有一个差旅费报销单，没有出差审批单，参见相关活动的通知文件，出差的车票、住宿费等相关票据，附件不全问题，经查属实。我单位将相关附件清理并附于凭证后。
2、2023年12月21号凭证支出差补助，公务卡刷卡804元，无银行付款回单，2023年12月22号凭证，支付办公用品公务卡刷卡3453元，无银行汇款付款回单，经查，农行公务卡还款同一天的几笔公务卡还款单子单子是做成一笔公务卡还款，没有一笔一笔分开处理的回单，在今后工作中注意此问题，打印出来详细写清楚由那几笔构成。
3、2023年9月凭证，零余额用款额度收支全部没有相关收据，收入应有财政授权支付到账通知书，支出应有银行付款回单，财政直接支付也没有相关财政直接支付的付款单据，经查属实。我单位收所发生的业务均属实并支付了的，在以后工作中多加强收支相关单据的附件资料，确保原始报销凭证的真实性。
二、财务处理错误，科目使用混乱
1、2023年11月30号凭证、11月31号凭证支付园区农业创意园策划及平台搭建资金533250元，以上两笔业务没有借记业务活动费用，贷记财政拨款收入，制单错误。经查，我单位农业创意园策划及平台搭建资金533250元是大邑援建资金，未在我单位财政预算内，故不作为财政预算内拨款，只能作为其他应付款处理账务，也就不存在业务活动费用。
2、2023年12月31号凭证，上缴财政代管资金3000000元，借方科目为银行存款，应为其他应收款。经查，我单位财政代管资金3000000元属经信局转入的资金，上缴代财政代管资金，以后报销账务统一在财政报销，不属于应收款。
三、专项资金情况
1、打款失败未说明原因及后续处理情况，2023年12月34号凭证预付扶贫产业分红资金190000元，2023年12月41号凭证，财政直接支付扶贫产业分红资金400000元，共计590000元，时间发放花名册清单支付总金额为450880元，其中支付成功422320元，支付失败28560元，经查，属实。我单位支付扶贫产业分红资金400000元由财政直接支付，190000元由单位零余额资金代垫支，2023年将失败的重新支付。所有实际支付2023年扶贫产业分红资金为579920元，单位垫支的资金由财政局拨付给我单位后在冲销我单位垫支的预付款，故后续处理情况在2023年账务里体现。
2、基建资金，2023年12月3号凭证支付五里村园区征地户2023年医疗保险费229200元，资金由财政局拨款给镇江关乡人民政府，不应由产业园区记账，经查，2023年12月14日镇江关乡人民政府对我单位开具了资金往来结算票据，证实该资金是通过园区管理委员会拨入在转入镇江关乡人民政府，故我单位是要记账的。
四、其他往来款项问题
对涉及我单位存在的往来资金将及时进行清理。
财务整改报告 第四篇
为严肃财经纪律，加强学校财务管理，提高教育经费的使用效率。由校长牵头，对我校的财务管理工作进行了认真的自查，现将自查情况汇报如下：
1、财务管理制度建设情况：我校财务管理制度健全，制定了健全的固定资产管理制度，对固定资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序作了明确的规定。建有《报账员管理制度》《现金管理制度》《财务管理制度》等制度，并做到制度上墙。
2、财会队伍管理情况：学校配有财务办公室一间，配有兼职财务人员2人，设立报账员岗位，由镇教育办公室财务中心统一管理。财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力，能按照有关财经规定记账，经费使用合理，平时报表准确、及时，数据真实。
3、会计核算中心建立和运行的模式及学校的事权、财权如何划分：财务办公室配备了必要的计算机、打印机等设备，且能够正常使用，实现了固定资产实行数字化管理;数据准确，入账及时;校长执行
4、学校支出管理情况：学校支出严格按照审批制度，购买执行先审批后办理的制度，报销环节要求各部门分管领导签字核准，各项支出要据实列支。严格执行政府采购制度，重大事项须通过全体行政会通过，严格执行
5、学校资产管理情况：学校设立了专门的固定资产管理人员，建立健全资产的购置、验收、保管等内部制度，建立学校固定资产管理台帐，定期组织资产清查并及时和主办会计对账，报废及毁损的固定资产及时上报。严格管理资产，未发现有学校固定资产对外出租、出借的情况，安全防护措施较好，做好了防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。
6、学校收费管理情况：严格执行收费管理制度公开收费项目，公开收费标准，每学期开学都把收费项目、收费标准张贴于校门口，接受师生和学生家长的监督;统一使用财政部门印制的收费(收款)票据。经过学校自查，未发现自立收费项目、提高收费标准现象。
此次自查工作中学校领导高度重视，通过自查工作的开展充分认识到财务管理工作的重要性，今后我们要规范基础管理，强化经费监督深化服务内涵，扎扎实实地把财务管理各项工作落到实处。
财务整改报告 第五篇
20xx年5月9日至20xx年6月5日，xxx审计局派出审计组对原xxx科学技术局20xx至20xx财务收支进行了审计。并于20xx年7月2日将《审计报告》x审财征11号文件送达我局，我局收到后，高度重视，及时召集财务分管领导和财务人员专题对《审计报告》情况进行认真分析研究。现就《审计报告》中提出的两个主要存在问题回复如下：
一、财务管理方面存在的问题
1.应交未缴非税收入元
存在问题：20xx年至20xx年产生利息总计元，缴存银行利息元，未缴存款利息元。
整改情况：因机构撤并，原x科技局于20xx年3月撤并至x工信商务科技局，财务工作也合并。x工信商务科技局财务人员已于20xx年8月9日把元上缴到国家xx局xxxxx局第一税务分局办税服务厅(附复印件)。
2.在往来款中列收列支
存在问题：原科技局20xx年至20xx年在往来款项中反映收入1298055元，核算支出598055元，其中：20xx年收入6825元，支出6825元；20xx年收入563750元，支出83557元；20xx年收入5680元，支出285873元；20xx年收入10670元，支出210670元；20xx年收入71130元，支出11130元；至20xx年12月31日，结转结余项目资金700000元，系南京大学科技园发展有限公司捐赠脱贫攻坚经费。
整改情况：部分往来款主要列科目为其他应收、应付款，主要是财政当月拨入的住房公积金、个人医保、大病保险、养老保险、代扣个人所得税、职业年金等，次月才能拨付。20xx年12月31日，结转结余项目资金700000元，这是南京大学在20xx年12月29日直接拨入原科技局专项资金户，因年底专户资金不得使用，加之次年年初完成项目实施方案编制后才能使用资金，所以该笔资金在20xx年5月已完成拨付。对审计组提出的两个意见，我局完全接受。并在审计组指导下，按照要求进行调帐处理，避免在以后工作中出现类似问题。
3.报销凭证不合规，管理不规范
存在问题：以银行汇款凭证为支出，内控制度执行落实不到位。如：20xx年2月33号凭证转付xx文峰生物科技有限公司培训费及购买中药材种子种苗400000元无发票；20xx年12月51号凭证转付20xx年涉农整合资金40000元，其中：尹翠华20230元，xx新兴农业科技有限公司20230元，无拨款申请和领款条。
整改情况：xx文峰生物科技有限责任公司培训费及购买中药材种子种苗400000元已开具发票并把复印件送至工信商务科技局。我局财务人员已通知xx瑞华梅花鹿养殖场负责人尹翠华和xx新兴农业科技有限公司来补全领款手续，付拨款申请和领条。今后，财务人员定加强学习，严格执行内控制度。(附复印件)
4.“账表不符”
存在问题：部门财政决算报表与会计账套反映不一致。
整改情况：因原科技局已于20xx年3月撤并至x工信商务科技局，财务工作于5月已合并，原科技局2023至20xx年会计账簿、报表、决算报表已移交xxxx，今后的工作中，我局一定严格按照国家统一的会计制度做账。
二、资产管理方面存在的问题
存在问题：帐实、账表不符。在财政一体化平台资产管理系统中，原科技局20xx年年末总资产元(含无形资产)，会计账套20xx年年末固定资产价值元，无形资产3000元，合计元，无形资产3000元，合计元，相差7361元。
整改情况：相差的7361元是20xx年增加的固定资产和无形资产在财务账套里未入账，包括：得实打印机1700元，票据管理软件属无形资产1700元，购买送给扶贫户的电视机及卫星信号接收系统共计2023元，装订机1960元，土地名义价值1元。以上资产连同划拨的资产增加在x工信商务科技局国有资产系统里。
总之，我局认为该审计报告实事求是、客观公正，我局完全同意，对存在的问题我单位已经安排财务人员认真及时整改及完善。在今后的工作中，我局将加强财务管理工作和会计核算规范化管理，在使用资金和处理业务时严格执行各项规定，严格执行单位内部控制制度。确保各类资金使用合法、合规，处理规范。
财务整改报告 第六篇
根据《xxx财政局关于印发会计基础工作合格单位建立活动实施方案的通知》文件精神，按照区民政局的安排，对我单位会计基础工作、会计内部控制及财务会计行为等状况进行了自检自查，现就自查状况汇报如下:
一、提高认识，搞好自查
通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行状况专题检查，促进单位严格遵守《会计法》，认真执行会计制度，夯实单位会计基础工作，完善内部会计控制制度，规范财务会计行为，提高会计工作的质量，做到管好，用好资金，保障本单位各项业务正常运行。
二、明确目的，依法自查
我们在自查中严格按照《xxx会计法》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》，依法自查，确保到达自查的目的。
三、认真自查，突出重点
在自查中我们对照以下几点，认真进行了自查
1、从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书;
2、会计账簿设置是否合规，是否严格执行《会计法》、行政事业单位会计制度;
3、会计内部控制制度是否健全。
4、包括财务制度在内的各项规章制度是否健全，是否得到严格遵守;
5、会计核算是否真实合法，信息披露和财务会计报告是否真实完善。
6、会计电算化工作是否规范、会计电子文档是否健全，
7、是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。
四、针对问题，认真整改
(一)、财务收支执行状况
在财务工作中，我园严格按照《会计法》和《事业单位会计制度》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据我局实际拨入的、发生的会计事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报表，严格执行国家有关财务法规，所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记，核算，依据《行政事业单位会计制度》的规定进行会计核算，确保数据真实、完整。在安排经费支出时，分轻重缓急，即保证常规工作的需要，又保障重点支出所需，即体现实际工作需要，有思考财力可能，合理安排支出。
(二)、单位内部控制制度建立和执行状况
根据我园工作实际，在建立并实施内部监督和控制过程中，建立了经费支出管理，授权审批，财产清查等相关内部管理。在建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性，以及单位财产的安全，加强了对各项资产的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，到达了以下三点要求:
1、明确了记账人员与审批人员，经办人员的职责权限，使其相互分离，相互制约，以确保职责，防止舞弊，各项款及事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效率。
3、明确了经费支出的开资范围和标准，采取各种有效措施，控制力经费支出，杜绝了浪费现象的发生。
(三)、固定资产管理和使用状况
为加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物资产清查制度。通过建立健全制度，会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存状况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财务、款项的结存数同实存数相一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对，保证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查，无固定资产不入账、公物私用及其他违规违纪问题。
通过自查，我园还存在部分财务管理制度建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步建立健全完善制度，强化内控管理，狠抓落实，切实规范财务会计行为，提高会计工作质量，提高会计工作效率，管好用好资金，保障各项业务正常运行，为建设“xxx”作出贡献。
财务整改报告 第七篇
根据镇政府的统一安排，由财政所对全镇村民委员会及街道居委员会的财务状况及资产管理情况进行了全面核查，其结果报告如下：
一、基本情况：
xx镇xx年度所辖24个村民委员会和3个街道办事处，xxx年x月重新划分为xx个村民委员会、2个街道居委会。即:x泉、峏山、兴坝、驷马、合浦、锦旗、星火、建和、大树刘、接引庵、三星、工民、五星、板桥、大塘、汪桥、东街、西街。固补干部职数由原来的132名精减到76名。
二、财务状况：
根据镇政府具体安排，结合实际工作具体要求，主要从以下几个方面着手进行了财务检查：
在财务审批程序方面，各村民委员会都能严格执行财务审批制度，对于农民关心的土地补偿费的发放，工程项目的开支等根据规定都召开了相关的会议，进行决策。在清查过程中未发现除会计外的其他人代收款现象，集体资金管理趋于规范化、制度化。
2、民主理财监督管理情况：以“民主日”活动为载体，切实加强村务、政务公开工作，民主理财小组发挥了监督作用。各村理财小组成员由3--5人组成，不定期召开民主理财会，对财务收支进行监督，由财务人员对发生的收支情况进行通报，解答群众提出的疑问，并将结果按时上墙公布，切实加强了村务、财务公开工作，做到了政务公开“一事一公开”，财务公开“一票一公开”。使“两公开”的内容完整，程序规范，格式明了清晰。
3、各项收入、支出清查结果：就各村民委员会xxx年的收入、支出进行统计清查。集体的主要资金来源财是政补贴村级转移支付资金。部分村支出大于收入，主要的支出项目是生产性开支和非生产性开支，生产性开支占总支出的xx%左右，非生产性开支占总支出的55%左右,最特出的就是招待费的支出约占非生产性支出的xx%。全镇村级xxx年度总收入xxx元，总支出xxx元。
4、债权、债务情况：
(一)清查核实。以村为单位对债权债务的数量、时限、种类、结构、责任人等进行清理。一是清理债权、核实债务人，主要包括清理外单位及个人欠款，所属单位、农户欠款及其他应收未收款等。二是清理债务、核实债权人，主要包括清理银行、金融机构贷款，单位借款、个人借款及其他应付未付款。
(二)公开确认。清查工作结束后，要向群众公开清查结果。公开的主要内容包括：债权债务数量、种类、结构、债权债务主体等。对有异议和反映突出的问题，要进一步调查核实。调查核实清楚后，再次公开债权债务状况，并将公开确认的结果报镇政府核准，作为以后清收债权、化解债务的主要依据。
(三)登记入账。对公开确认后的债权债务，实事求是地按其类别和用途，发生的时间、数量、经手人、证明人等情况进行登记入账。这次清查共清理出债权xxx万元，全部是历年来农户所欠的税费;债务xxx万元;形成债务的原因主要是村干历年所垫交农业税费。
5、村干部欠款情况：从清查情况来看，村干部欠款很少。
6、固定资产、在建工程项目：共清理出固定资产xxx余万元，未完工或未结算工程项目xx余万元，在建工程项目中主要是村部建设。
三、存在的问题：
近年来，各级地方政府在加强村级财务管理方面进行了积极的探索，推出了村级会计委托代理制、民主理财制、村级两委交叉任职等措施，取得了明显的成效。但是，一些地方财务管理制度不落实，公开不规范，监督机制不健全问题还比较突出。主要表现在：
1、财务管理混乱。由于管理不严，存在拖欠承包金、白条抵库和其他应缴村的资金，有的干部吃喝玩乐的费用全在集体资金里面报销，集体资金几乎成了个别人的“小金库”。
2、执行制度不严。有些村财务制度形同虚设，违法乱纪现象依然存在，农村集体资产管理条例和村级财务制度明文规定，账款要分管。但是，有的村干部包揽了会计、出纳之职，直接经手现金收支，买了东西开了票，回去告诉会计入账;收钱管钱、坐收坐支;选拔财会人员全凭个人好恶，致使一些不具备会计条件的人被选到会计岗位上来。
3、财会人员业务素质不高。账务处理不及时，程序手续不清楚，自制凭证使用不恰当，会计处理问题不确切，会计科目使用混乱。
4、财务公开质量不高，公开不及时。据调查，只有部分村做到按规定时间公开财务，近三分之二的村只能做到半年或一年公开一次，有的村根本就没有公开过。有些村的财务公开存在弄虚作假、避重就轻的情况，公开内容不全面，事情能见得“阳光”的就公开，见不得“阳光”的就不公开或只公开结果不公开过程;有些村的财务公开表述不清，条理不明，内容不详细，群众无法了解真实情况，势必怀疑公开内容的真实性。
(1)、车费应严格控制，应限制车费的报销金额。
(2)、严格控制招待费，招待费比前几年有所控制，但发生额还是比较大。
四、建议：
通过这次清理工作看出，各村的领导对财务管理都很重视，在审批权限、审批程序上都能坚持执行财务审批制度，在财务决策上发挥了民主监督作用：
1、加强村级资产管理，努力控制非生产性支出。
2、催促各种欠款的收回，及时回笼资金，壮大集体经济。
3、建立征用地台帐，及时登记耕地变动情况，理顺往来关系。
4、积极寻求失地人口的出路，做好富余劳动力转移工作，为农民增加收入，维护农村稳定。
财务整改报告 第八篇
x司法局关于财务工作的自查自纠报告x财政局：为切实加强会计监督职责，提升会计信息质量，规范经济秩序，维护财经纪律，根据《xxxx财政局关于开展20xx年度会计监督检查工作的通知》（x财办[20xx]153号）文件要求，结合我局实际情况，组织相关人员开展自查工作，现将工作自查情况汇报如下：
一、检查内容
对20xx年1月至今的会计基础工作、会计核算、会计资料进行自检自查。
二、自查情况
1、我局财务管理均按照国家有关财经法规执行，并建立财务内控制度。各项经费支出合理，没有违纪、违规行为，物资采购均遵守政府采购程序。
2、我局财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位法定账目统一核算，未挤占、截留和挪用单位收入，没有开设单独账户、未设任何形式的“小金库”。
3、我局财政支出做到专款专用、合理使用专项资金，不存在专项资金挤占挪用情况。
三、下一步计划
1、进一步强化业务基础知识及相关法律法规的学习。
2、加强财务人员的学习培训。
3、严格遵守财经法规进行财务工作。
财务整改报告 第九篇
根据xxx人民检察院建议书，瓮检反贪建（20xx）02号文件，我镇村镇建设管理所负责人袁愈均挪用公款一案，所呈现出单位资金管理问题，结合工作实际特作如下整改措施：
一、加强货币资金核算与管理，建立健全货币资金收入支出管理制度。避免大额现金支出，杜绝白条顶库现象，严禁坐支现金；严格执行收支两条线，实行每月核实银行存款实际存量制，建立奖罚制度；严禁库管和业务人员收取货款，杜绝以个人名义私存款。
二、进一步加强会计基础工作，规范原始凭证和自制凭证，严格报销手续，杜绝大额费用无审批无明细，正确进行会计核算，严格可控费用和三项期间费用预算管理，严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。
三、完善资金管理制度，理顺财务、帐务处理流程，对资金定期清查盘点，加强流动资金监督管理，定期、不定期对流动资金进行清查和盘点，严禁白条顶库，确保资产的安全，避免造成新的损失。
四、加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；谁批准、谁负责，实行责任追究制度，做到有办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。
五、加强会计人员的培训，建立一支学习型、专业型的会计队伍，要求全体会计人员，一方面要坚持政治理论知识的学习，提高自身的政治理论水平；另一方面要学业务、学技能，掌握专业知识，取得专业技术职务资格，提高会计人员的整体素质。
财务整改报告 第十篇
摘要：财务检查是治理整顿经济秩序，加强财务管理，维护财经纪律，规范财经秩序的有效手段。业务财务一体化、IT系统集中化、管理扁平化同步要求财务检查工作顺应企业管理变革潮流，进入业务、进入流程，进入系统、进入数据。本文结合实际，重点探讨如何拓展财务检查内涵，优化财务检查工作方式、方法，才能有效发挥其财务监督的作用，提升财务管理效益。
关键词：财务检查 优化开展
一、拓展财务检查工作内函，有针对性地开展专项检查，提升价值管理。
（一）聚焦经营发展的效益性，促进公司效益提升
关注重点业务发展有效性，分析3G用户发展的有效性，宽带和数据专线等业务管控的规范性；关注营销政策的效益性，跟踪和评价营销政策的执行效果，特别是零预存购机业务发展管控的合规性和效益性；关注佣金支出的效益性，避免佣金政策的叠加及一次性佣金支出较大，规避代理商套取佣金风险。
（二）聚焦生产运行的规范性，防范管理漏洞和风险
关注公司重要经营政策的贯彻执行和有效落地，分析移动、宽带、融合捆绑业务规范发展；关注大额资金使用的合规性；关注用户批量集中现金缴费、退费的合规性；关注项目投资管理关键环节规范管控，项目设计和实际建设内容的一致性；关注工程物资采购的规范性和真实性，剩余物资和工余料的退缴管理及有效利用；关注闲置资产的盘活，保证资产价值及切实发挥资产效能。
二、丰富财务检查工作方法，引入IT系统检查手段，提高财务检查质量
目前，电信企业的经营、财务信息绝大部分反映在运营支撑系统（OSS）、业务支撑系统（BSS）、电子化销售服务管理系统（ESS）以及企业资源计划系统（ERP）中。尤其是各专业的用户账务信息、营业款报表、社会渠道费用的计提和支付、各种有价卡及终端的进销存管理等复杂、海量的数据必须依靠信息系统的支撑才能完成。财务检查工作不仅要求检查人员能够熟练运用ERP系统提取报表，查询账务、凭证，还要掌握如何通过各业务、计费系统产生的数据为财务检查提供服务。
因此，一方面财务检查人员要以此为契机，加强IT系统技能的培训学习，更新知识结构，充分了解公司主要信息化系统核心功能及其演进，熟悉SQL语言的基本语法和应用实例，具备一定计算机基础的检查人员，要达到掌握SQL语句熟练应用的能力；不具备计算机基础的检查人员，也要了解SQL语句的基本结构和用法，达到与业务数据提供人员顺利沟通的能力，全面提升检查能力和技术水平。另一方面在必要时可借调或增加信息化、市场专业技术人员，完善财务检查队伍人员结构，条件具备的情况下，搭建财务检查数据仓库，加强数据分析，建设财务检查分析和预警系统，进行动态监控，利用信息化手段推动财务检查在检查理念、手段、方式方法上的转变，从根本上提高财务检查队伍的素质，提升财务检查质量。
三、延伸财务检查触角，积极推进市州对区x的财务检查
随着x域收入占比的不断提高和乡镇办建设的开展，以及“基层责任单元”的逐步推行，电信企业区x分公财务经营活动日趋活跃，对区x财务的管控也因此日趋重要。省分公司应下文明确要求市州分公司须确保年度内检查100%涵盖城区、x分和集团客户部等重点经营单位，并将检查报告上报至省分公司，省分定期进行现场督查与半年总结通报；市州分公司应按要求完成对所属区x的财务检查，及时下发财务检查情况通报，提出整改意见，并将检查结果纳入对区、x的考核。
四、完善财务检查结果处理，加强与有关各方面的沟通，确保财务检查效率效果。
（一）强化整改责任落实
现场财务检查完成后，要继续对被检查单位进行点对点的财务检查情况通报，提出整改意见和管理建议，督促被检查单位限期完成整改。为确保检查发现问题得到实质性整改和不再重复发生，切实发挥检查作用，提升财务检查工作价值，应建立检查发现问题整改责任制。明确公司各层级、各部门的整改工作责任，分工负责、各司其职，形成整改合力，杜绝问题屡查屡犯现象，确保整改工作取得实效。同时，在三个月内要对被检查单位整改情况进行回头看，组织人员进行复查，形成闭环管理，确保整改效果。
（二）加强与专业线的联合督导
针对重大问题，形成管理建议书送达各归口管理专业部门，由各专业部门组织力量，在全公司范围内组织自查、整改，形成财务检查发现、披露问题，专业部门整改、解决问题的良性机制，从源头上规范管理。
（三）以点带面推进各被检查单位对照自查
针对典型问题，不定期地对各级分公司召开阶段性的财务检查情况通报会，不记名地对典型问题进行通报，督促各分公司对照自查、整改，促进管理水平的共同提升。
五、结束语
财务整改报告 第十一篇
根据《xxx审计法》第三十六条的规定，现将中国煤炭地质总局20xx年度财务收支等情况审计问题整改的情况公告如下：
一、财务管理和会计核算方面
(一)针对中煤建工集团等3家企业少计人工成本、提坏账准备，多计利润万元的问题。
整改情况：我局所属中煤建工集团等3家企业已于20xx年7月完成相应的账务调整工作。
(二)针对中化矿山总局合并财务报表范围不完整和青海局合并财务报表多计投资收益的问题。
整改情况：我局在编制20xx年度财务决算时，已根据审计问题调整了报表及相关账目，并经年报审计机构认定。
(三)针对水文局北京华盛金泰资源科技有限公司违规使用财政专项资金发放股利、奖金和中煤地质工程总公司结余资金万元未按规定上缴中央财政的问题。
整改情况：我局所属水文局已将发放的奖金和股利万元全部收回，并作了相应的账务处理。
20xx年12月19日，我局向财政部行文上报了中煤地质工程总公司结余资金情况，待财政部批复后即行处理。
(四)针对勘查研究总院虚列支出、少计利润万元的问题。
整改情况：我局所属勘查研究总院已于20xx年12月调整会计账目。
(五)针对江苏局下属普查队未按规定将房租收入万元纳入税收核定范围的问题。
整改情况：我局所属普查队已将未纳税房屋租赁收入及场地租赁收入，按财经制度补提、补申报并及时足额缴纳了相关税费。对相关直接责任人给予了党内严重警告处分。
(六)针对中煤建工、广东局等2家单位超工资总额发放工资及补贴合计万元未纳入工资总额核算的问题。
整改情况：上述两单位均加强对所属单位工资发放的管理，规范列支渠道，将尚未列入“应付职工薪酬”科目核算的住房补贴、通讯费补贴调整至该科目核算。
二、经营管理方面
(一)针对中煤矿业发展有限公司等4家单位违规开展货物购销业务的问题。整改情况：20xx年8月，我局所属中煤矿业公司控股恒丰子公司已停止燃料油贸易，并完成了清算工作。涉及债权清收的'诉讼案件已进入强制执行阶段，未诉讼的债权清收款已采取资产质押等措施，加大清收力度。
我局所属中化矿山总局2户下属企业已全面停止贸易业务。目前，涉及债权清收的诉讼案件正在等待法院判决。
我局所属江苏局生物科技公司已积极采用诉讼和非诉等有效手段，加大清收力度。
(二)针对中煤地建设公司、地球物理勘探研究院未经批准对外签订工程合同，且因项目逾期未完工等，至审计时支付违约金或未收回履约保证金万元的问题。
整改情况：目前，我局所属中煤建工集团正通过法律诉讼收回履约保证金，并对责任单位下属中煤地建设公司总经理给予免职处分。
我局所属物探院已建立健全相关管理制度，强化项目管理。待项目完工结算后，根据项目的实际亏损情况核实相关责任并给予相关责任人处分。
(三)针对东泰公司物资采购招标不合规的问题。
整改情况：我局所属东泰公司修订了相关制度，对现有供应商进行梳理和评审，严格按照我局相关规定、流程办理相应准入手续。
(四)针对江苏局所属长江机械工程公司违规转分包工程的问题。
整改情况：目前，我局所属江苏局及长江机械工程公司所有转包项目、分包项目已清理完毕。
(五)针对我局违规成立公司的问题。
整改情况：20xx年度我局成立了投资管理委员会，由我局相关领导、业务部室负责人及外部专家组成，经审议通过的公司设立事项，再报请我局党委会、局长办公会议研究审定，进一步规范了投资决策程序。
(六)针对中煤建工集团下属瑞丰邢台分公司违规向民营企业泉水湾开发公司出借资金及担保，造成损失风险的问题。
整改情况：我局所属中煤建工集团积极采取法律手段，降低借款及担保损失。推进邢台土地开发项目，以项目利润弥补前期损失。经我局批准，x方于20xx年12月30日签订了政府购买服务协议。
(七)针对中化矿山总局河南院、第一勘探局下属129队未经批准或评估，与其他企业合作开发矿业权，后因合作协议变更等按约应收回前期投资款而未收回的问题。
整改情况：我局所属中化矿山总局河南院采取措施积极回收款项，并给予相关责任人党内警告处分。我局所属第一勘探局129队正在收集完善证据，查找财产线索，择机提起诉讼。并收缴时任领导班子成员绩效薪金，给予相关责任人党内严重警告、行政撤职处分。
(八)针对中化矿山总局湖北地质勘查院未经批准以应收账款质押向银行贷款的问题。
整改情况：20xx年11月13日，我局下文批准了湖北地质勘查院的“委托贷款”事项;中化矿山总局也加强对下属单位贷款业务的审批管理，杜绝类似情况再次发生。
(九)针对我局未经集体决策违规批复控股子公司增资扩股的问题。
整改情况：20xx年11月，我局所属中煤地建设公司一户小股东已清理退出。20xx年1月，中煤地建设公司现控股股东-我局所属中煤建工集团以现金出资4000万元，补足并纠正了原增资扩股过程中由于评估增值方式而造成的实收资本不足问题。
(十)针对中化矿山总局未经批准违规转让矿权的问题。
整改情况：我局已责成中化矿山总局进一步加强对所属单位探矿权转让的审批管理，严禁类似事件再次发生。
(十一)针对我局违规批复项目投资，建成后闲置的问题。
整改情况：我局经过前期密集调研，拟结合在涿存量土地及产业政策，重新规划统筹开发。
(十二)针对中煤建工集团等8家单位违规出借资质并收取费用的问题。
整改情况：我局所属中煤建工集团4个工程项目，已竣工结算完毕，出借资质风险已经解除。其余6个项目已与联营方签订了《质量管理协议》、《安全责任书》等，按照规范化的自营项目管理方式严格管理。
我局所属江苏局、水文局等7户企业针对出借资质问题完善制度加强管理。
(十三)针对我局终止干部学校新校区改造装修项目，此后一直未采取有效措施盘活相关资产，工程投入万元未发挥效益的问题。整改情况：目前，我局所属第二勘探局拟在现状基础上将房产院落修建完善，用于租赁经营开办教育培训机构或自主经营用于系统内部培训，以盘活闲置资源。
(十四)针对江苏金石公司违规股权投资的问题。
整改情况：目前，我局所属江苏金石公司正在清算注销徐州环保公司，完成低效无效资产处置，并给予相关责任人员党内严重警告处分。(十五)针对总公司未按照协议足额投入资金违规开展勘探业务问题。
整改情况：我局所属中煤地质工程总公司已制订完善了《境外投资管理办法》，严格筛选境外项目，开展合作方和项目的尽职调查。(十六)针对第一勘探局未经评估出租房产和未经集体研究签订拆迁补偿协议的问题。
整改情况：目前，我局所属第一勘探局已就租金支付和投入补偿争议提起诉讼，尚未审结。待法院裁判收回房产后，将重新组织评估，并以评估报告为依据，通过公开竞价方式进行招租。该局进一步修改完善了《投资管理办法》等规章制度，依法合规经营，维护国有资产安全。
(十七)针对勘查研究总院未经批准调整预算的问题。
整改情况：我局所属勘查研究总院进一步完善了各类科研项目管理流程，加强了过程监控及项目绩效评价。
(十八)针对航测遥感局在收购所属企业股权过程中，多支付万元的问题。
整改情况：我局所属航测遥感局西安煤航印刷材料有限责任公司自2023年10月停产，目前已进入破产清算阶段。追缴了2023年至2023年印材公司超额分配的个人股股利万元。同时，航测遥感局对相关人员给予党内严重警告、行政免职处分。
(十九)针对勘查研究总院虚列支出的问题。整改情况：我局所属勘查研究总院组织财政经费使用专项培训，提高项目人员及财务人员业务处理能力，规范会计核算，确保财务信息真实。
(二十)针对我局信息化工作进展缓慢的问题。
整改情况：20xx年我局已制订信息化建设规划，加大信息化建设力度。
(二十一)针对我局未按要求有效推进企业化改革，未完成低效无效资产清理处置、公务用车改革等工作的问题。
整改情况：我局正在加快推进转企改制，建立以企业为主体的组织体系，加快建立集团公司，制定了《总局关于全面深化改革的意见》，推进地勘队(院)改革。
我局正在加强低效无效企业清理。优化资源配置，以“四商”建设和6大核心产业为重点，逐步实施内部重组。
20xx年3月已完成了我局总部的公车改革工作，20xx年9月已完成下属18家二级单位的公车改革工作。
三、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面
(一)针对青海局下属青海煤炭地质勘查院时任院长等3名领导人员违规领取兼职薪酬万元的问题。
整改情况：我局所属青海局地质勘查院3名领导人员已将违规领取的兼职薪酬退回。
(二)针对江苏局违规列支中华、苏烟等高档香烟费用万元的问题。
整改情况：我局所属江苏局已组织全面清理，强化落实中央八项规定精神及我局九项规定，坚决杜绝此类现象发生。
(三)针对中煤建工集团、江苏局7名领导人员超标准乘坐交通工具的问题。
整改情况：我局所属中煤建工集团、江苏局相关领导人员于20xx年5月足额缴回万元超过规定标准列支的费用。
同时，我局将汲取经验，举一反三，在抓好相关问题整改的同时，进一步加强全局合规管理，狠抓审计监督，堵塞管理漏洞，防范风险，确保国有资产保值增值，推动经济健康发展。
财务整改报告 第十二篇
xxxx年x月，镇财经监督管理领导组派出审计组对社区居委会xxxx年x月—xxxx年x月xx日账务进行了审计，对发现的问题提出了处理建议。我们积极落实整改，现就整改情况汇报如下：
一、财政财务收支方面
x.白条支付各种费用款项
社区xxxx年—xxxx年有白条支付各类工程款现象，还有xxxx—xxxx年其他费用报销也有部分白纸条。未能按照长x政发【xxxx】xx号《xxx人民政府办公室关于印发(关于加强村级财务管理的若干规定)的通知》第xx条“预付工程款和共产结算均必须使用本x税务机关提供的发票，禁止使用白条支付”的规定。随着镇三资管理的不断规范，各项财务制度将更加完善，白条支付现象不会再出现。
x.大量使用现金结算
社区在支付各项费用和结算工程款时，均采用现金支付方式支付。不符合中国人民银行印发的银发【xxxx】xxx号《关于进一步加强大额现金支付管理的通知》第一条第五款“开户单位转账结算起点以上的支付，必须使用转账结算”的规定。对此，镇党委政府已责成我社区规范财务核算管理，对财务人员进行培训，严格执行有关财务制度，进一步规范财务行为，严格执行现金管理有关规定，坚决杜绝大额现金支付项目工程款现象。
x.原始凭证审批程序不到位，费用支出无明细，报账不规范。不符合长x政发【xxxx】xx号《长xxx人民政府办公室关于印发(关于加强村级财务管理的若干规定)的通知》第xx条“原始凭证不完善或审批手续不完善，中心应当退回并要求更正补充…”的规定。如xxxx年x月xx号凭证，列支其他支出-社会保障支出xxxxxx元，用于社区新建、清理、维修工程款，附其单位开具的钢筋、水泥、砂石发票金额xxxxxx元。缺少居民代表大会通过的会议记录且发票金额较工程款金额少xxxxx元，事后迅速补齐了用工工资表等相关手续。对此，我社区在加强专项资金管理，按财务管理程序，对手续不全的报账支出单据，财务人员可以拒绝入账。
x.上级拨款未作收入挂往来
不符合《村集体经济组织会计制度》第xx条“村集体经济组织获得的财政等有关部门的补助资金应计入补助收入”的规定。由于村级报账员业务水平不精，对村级账务科目处理理解错误，如将xxxx年、xxxx年的居民卫生费、单位卫生费收入未进入社区账户，而是做环保经费的工资直接发到保洁员，造成坐收坐支现象。居委会讲督促财会人员加强学习，积极参加政府部门单位组织的业务培训，提高他们的业务能力和水平。
二.社区基础设施建设方面
审计中指出在账务管理处理中，对部分工程项目建设资金为设置专帐核算，以及档案管理不规范等问题，不符合长x政发【xxxx】xx号《长xxx人民政府关于印发(关于规范村级工程建设管理的若干规定)的通知》第xx条“各级村级工程建设过程中形成的资料…应当建好独立的技术档案盒文书档案并妥善保存…”规定。钟对上述问题，社区将加强规范档案、重要会议记录的管理，明确档案管理人员，做到统一管理，对合同从签订到保管以及变更的各项程序，手续做到进一步规范。
除对上述镇财经监督管理领导组派出的审计组查出的问题进行了整改外，社区将借这次机会，对所涉及的各类专项项目的专项资金以及村级工程规范管理上，严格执行三资管理的各项规章制度，防止类似问题再次发生。
财务整改报告 第十三篇
我站根据局会议精神，结合本单位的实际情况，对本单位财务工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
一、财务收支情况
在财务工作过程中，我站严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，20xx年7月31日以前本单位根据实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。20xx年8月1日实施站财局管后，严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行情况
根据我站工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下四点要求：
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。
4、明确规定个人不得私自承接相关工程项目。
三、农民用水者协会账户的管理和使用情况
根据本单位工作实际，由农民用水者协会承接的各类工程项目，严格按照有关程序进行预、决算及合同签订，资金一律进入协会银行账户，并按照《会计法》的规定建立了账簿、做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。
四、存在问题
通过自查自纠，我站在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，主要表现为：在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。
财务整改报告 第十四篇
为了加强财务管理，规范和加强财会工作，贯彻落实《教育部、财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见》（教财[20xx]21号）文件和《市教育局财政局转发〈教育部财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见〉的通知》文件精神，我校高度重视，及时召开了校委会，把学校财务、总务、后勤、工会及班主任相关人员，召集起来，进行学习、座谈，对学校近几年财务财务管理工作进行了认真自查。现报告于下：
一、为了切实加强自查工作力度，确保相关人员及时到位，我校成立了财务管理自查工作领导小组。校长乐华盛任组长，学校管财务总务副校长杨接忠为副组长，报帐员张华，教师代表饶清旺为成员。
二、我校根据x财政局、教育局的有关要求和学校实际编制了学校收支预算，学校一些重大收支，事前都要开校委会，事后进行常规公示；学校每年在教代会上都要作财务报告，并要在教代会上都获得通过。
三、我校严格执行收费政策，免收学生杂费、课本费，停收学生住宿费。按文件只收空白作业本费，其标准向社会公示。在我校收费中，没有一起强制性要求学生购买教辅材料的行为。严格按照国家政策及上级单位要求，实施并落实，无任何乱收费情况。
四、学校严格加强预算内，所收学生作业本费全额缴入预算外。严格实行“收支两条线”管理。
五、我校严格执行国家规定的开支范围及标准。各项支出均按实际发生数列支，无虚列虚报，无白条作为报销凭证。对于大额款项支出，均要经过经办人、证明人签字，对于涉及基建等项目的支出，都附有合同、结算表和其他相关材料。
六、我校无私设“小金库”和“帐外帐”等违规行为。学校各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务制度，无乱之滥用和铺张浪费等现象。
七、学校对于学校的资产增减，都做了较好的登记，做到出入有据。建立了资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等后勤管理制度。每年年底定期进行资产清查。做到了账账相符、账卡相符、账物相符。
八、我校按照上级有关规定，做好对困难住宿生的生活补助的申请、审核、公示等工作，生活补助全额发放给家长。
财务整改报告 第十五篇
为深入贯彻落实国家、省、市关于治理中小学乱收费问题的指示精神，进一步规范中小学收费行为，加强财务监督和管理，严肃财经纪律，提高学校资金使用效益，促进我校教育教学事业健康发展，对我校财务管理情况自查如下：
一、强化学校收费行为的管理
1、严格执行“一证、一卡、一单、两公开、四统一”的收费管理制度。一证，学校凭物价部门的《中小学收费许可证》收费；一卡，学生凭《中小学收费公开卡》缴费；一单，学校凭《收费结算清单》与学生结算；两公开，公开收费标准，公开收费的使用情况；四统一，统一收费时间，统一收费项目，统一收费标准，统一使用财政部门印制的收费票据。经过学校自查，无发现自立收费项目、提高收费标准、卡外收费现象，严格按照莱教便函（2023）62、66号文件执行，上级禁止的学后服务费、班费，我们坚决停收。
2、学校认真实行收费公开制度。学校收费前，能通过校务公开栏、宣传栏、广播等形式，将收费政策、项目、标准在校外公示，接受师生和学生家长的监督，整改报告《三山岛小学财务工作自查报告》。
3、学生微机上机费、语音上机费能保证上足课时。
4、进校书刊都能按xxx教育局审定的用书目录征订，学校所定的课本目录都由上级教育主管部门审批后，在由新华书店征订，除教材以外的其他书刊，坚持学生自愿的原则，无强制向学生摊派或变相摊派学习辅导资料及其它用品现象。
5、我校认真落实《关于建立健全中小学家庭贫困学生助学金和减免学杂费制度的通知》精神，对家庭经济困难学生进行摸底排查，使家庭经济困难学生得到减免杂费、享受助学金补足，并将享受减免学杂费学生名单、减免数额在校内张榜公布，接受社会各界监督。
6、学生参加平安保险，坚持自愿的原则，没有硬性规定学生必须统一着装穿校服，没有强行安排学生统一购买学习生活用品。
二 加强对中小学收费资金的管理，保证学校日常开支顺利进行
1、为了加强财务管理，实行财务监督，每次收费我校安排两名收费人员，一人管钱，一人管帐。并请银行办事员协助，组成三人收费小组，及时准确完成收费工作，把所有收费全部上缴教委财务。
2、所收取的费用全部交给区教委财务，学校、班级、教师无截流、坐支现象。
3、每学年开始，学校都能制定学年财务工作计划，通盘考虑，全面管理，能合理使用有限资金，集中力量，加大学校教学设备投入。每月份都能合理收支计划，由上级财务部门批准后才能具体实施，做到收支活动心中有数，从不盲目开支。
4、学校有理财小组，能监督学校财务工作，有财务制度，大项开支有审批、教代会通过制度。
虽然我们都能按照上级要求去做，但是由于我们工作能力所限，对上级精神领会不透，也可能在工作中有一些失误的地方，以后我们要纠正错误做法，规范工作行为，管理好学校财务工作。
财务整改报告 第十六篇
为了进一步规范财务行为，强化学校财务管理，严厉财经纪律，进步经费资金使用效益，深进贯彻落实好《预算法》、《会计法》、《政府采购法》、《国有资产管理办法》、《中小学校财务制度》和xxx财政厅、教育厅《关于进一步加强义务教育经费管理的意见》精神，增进教育事业延续健康发展，根据眉x教育体育局《关于展开全x中小学财务管理工作专项检查的通知》文件精神及教委工作安排，现对我校财务管理工作自查情况总结以下：
一、自查时间：
20xx年xx月xx日
二、自查工作领导小组：
组长：
组员：
三、自查内容
(一)制度建设情况
财务管理制度、预算管理制度、收费管理制度、内部控制制度、经费管理制度、资产管理制度、财产登记领用制度、财会职员岗位职责、工会经费管理制度等管理制度健全。
(二)财务管理情况
1、收进管理情况
能严格遵守国家收费的.有关规定，所有收费项目和标准都经物价部分批准，无擅自设立收费项目、扩大收费范围或进步收费标准等行为。所有预算外收进全额纳进财政专户，严格执行“收支两条线”管理。
2、支出管理情况
能严格执行国家规定的开支范围及标准，无虚列虚报或以白条作为报销凭证现象;按规定应当纳进政府采购的项目能实行政府采购;能定期公布学校收支及管理情况;支出实行校长负责制，大额资金使用经领导集体讨论并有会议记录记载;学校财务管理的审批职员、报帐职员、经办职员、财产保管职员的职责明确，相互分离、相互制约、相互监视;忘我设“小金库”、设立账外账、坐收坐支等现象;所有支动身票均有经办人签名及用处，对购置的财产有进库登记;无大额现金支付现象;津补贴发放符合规定，绩效工资实施后各学校无违规乱发钱、物。
3、资产管理情况
学校国有资产的出租、出售、出让、对外捐赠、报废、报损等均经学校领导集体研究，均按国有资产处置管理有关规定办理，并报主管束育行政部分、财政部分审批;建立了学校资产台账和财产领用台账;能定期组织资产清查，做到账账符合、帐卡符合、账实符合;对新购、新建的资产能及时进进固定资产核算。
财务整改报告 第十七篇
市审计局于今年3月至4月派出审计组对我委20xx年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，发现了一些问题，提出了几项审计整改要求。根据审计提出的整改要求，我委高度重视，召开了专题会议进行研究，对整改进行了部署，并组织进行了认真整改。现就审计报告中提出问题的整改情况报告如下：
一、关于“年初预算编制不完整”问题
由于20xx年度以前市财政局未要求市直所有单位将上年结余资金列入预算进行申报，因此，我委在申报20xx年预算草案时，未申报上年结余资金，造成部门预算编制不完整。20xx年度我委已严格按照市财政局要求将上年结余资金列入了20xx年部门预算草案。
在今后的部门预算编制过程中我委将如实反映资金结余情况，确保部门预算编制完整，真实。
二、关于“预算约束力不强”问题
为了充分调动x市区做好争资立项和其他发改工作的积极性主动性，我委对x市区发改局进行了以项目建设、争资立项等工作为主要内容的工作考核，并给予了适当的经费奖励。经我委20xx年3月第四次委务会研究，从我委自筹经费中列支20xx年各x市区发改工作绩效考核奖金27万元。
今后，我委将规范对x市区发改工作绩效评估工作，按照预算管理体制的要求，安排使用财政资金。
三、关于“决算报表编制不准确”问题
经核实，我委在编制20xx年度部门决算时，将少反映的万元，列入了其他商品和服务支出，未列入上年项目结余，导致决算报表编制不准确。我委已和市财政局衔接，将在编制20xx年部门决算时调整20xx年上年项目结余数据，保证决算报表编制的准确性和真实性。
今后，我委将在编制决算报表时，切实做到内容完整、数字真实。
四、关于“公务卡消费支出比例远低于25%的规定”问题
经核实，造成此问题的主要原因是我委工作性质特殊，比如每年发放全市固定资产投资奖等现金支出额度较大，致使拉低了公务卡支付比例。今年以来，我委已对公务卡结算管理进行了进一步规范，要求各科室严格按照《xxx财政局关于进一步深化集中收入制度改革的通知》(郴财库[20xx]261号)和《xxx人民政府办公室转发市财政局等部门关于进一步推进全市公务卡改革的实施意见的通知》文件精神，凡是能够使用公务卡结算的，要坚决使用公务卡结算。突出强调出差的住宿费、公务接待费、交通费等支出，要严格按规定用公务卡结算。
今后，我委将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，加强单位预算管理，做好预决算编制工作，建立健全经费管理制度，规范财政资金使用，严格公务卡支付管理，提高公务卡支付比例，杜绝经费支出中的漏洞。
以上报告，请予审议。
财务整改报告 第十八篇
xxxx年x月，x审计局派出审计组，对我校校长xx任职期间的经济责任进行了就地审计。根据《审计报告》(红审报〔xxxx〕xx号)和《审计决定书》(红审决〔xxxx〕xx号)提出的问题和建议，我校高度重视，进行了认真的整改和落实。现将有关情况报告如下：
一、充分认识开展领导干部经济责任审计的重大意义
开展领导干部经济责任审计，是进一步贯彻落实《xxx审计法》及其实施条例、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》要求，加强经济责任审计法规制度建设、规范经济责任审计行为、促进经济责任审计工作科学发展的现实需要，对于增强领导干部依法履行经济责任意识、完善领导干部管理和监督机制、促进惩治和预防腐败体系建设具有重要意义。因此，自接到审计通知书，到审计组进驻，再到《审计报告》和《审计决定书》下达，我校始终高度重视，严肃认真对待此项工作，给予密切配合。认真准备所需资料，积极提供财务收支报表、账簿、会计凭证，及时同审计人员进行沟通，坚决执行审计决定，使审计工作得以顺利完成、审计决定得到认真贯彻执行。
二、审计发现的主要问题的整改情况
《审计报告》和《审计决定书》下达后，我校及时召开有关人员会议，进行传达学习，并进行了扎实认真的整改。
(一)关于漏列固定资产问题的整改
学校食堂xxxx年购买的除尘器x套、锅炉x台、锅炉x台、发电机x台、冰箱x台、圆桌x套，培训中心xxxx年购买的数码相机x台、记忆棒x支，学校xxxx年购买数码相机x台、热水器x台，共计价值人民币xxxxx元，财务漏列固定资产。根据审计组的意见，我校对上述资产进行了认真清理，查实产品类型、型号，已分别录入资产卡片，补列固定资产。
(二)关于食堂收入余额未转入“结余”科目核算问题的整改
对xxxx年学校食堂会计账年末食堂收入余额元，将xxxx年综合食堂收入余额元、管理费——卡费收入余额xxxxxx元、其他收入余额元、副营业收入余额元分别转入“食堂结余”科目进行核算，以确保账务处理的合规、合法。
(三)关于年末银行存款账面余额与银行对账单余额不符且未编制余额调节表问题的整改
对xxxx年学校基本账户和培训中心账户银行存款余额与银行对账单余额出现不相符的情况，经查实是未达账款造成的。根据审计组意见，出纳员编制了余额调节表，并与账面余额相符。今后，督促财务人员每月到开户银行打印一份对账单进行核对，确保单位资金安全。
(四)关于“其他收入”直接冲抵“事业支出”问题的整改
学校根据审计组的意见，对xxxx年、xxxx两年未直接冲抵“事业支出”科目的“其他收入”元和元，作如下调整：先借：事业支出，贷：其他收入，再借：其他收入，贷：事业结余。
三、严格财经纪律，规范财务管理
一是加大财务制度建设力度。学校制定出台了《财务管理暂行办法》、《财务报销管理规定》、《固定资产管理规定》、《教职工出差管理规定》、《国家助学金管理办法(修订)》等财务管理制度，修改完善了基建、采购、公务接待等相关制度，实现了制度建设的与时俱进，规范人财物管理权力的正确运行。
二是加强财务人员队伍建设。新增x名财务人员，明确岗位职责。积极开展继续教育和岗位培训，组织学习《会计法》等财经法规。推行会计电算化管理。
三是实行报账“一支笔”审批制。单据报销必须有经手人、审核人、审批人三者签字，缺一不可。
今后，我校将在州委、州人民政府和上级主管部门、审计机关及有关部门的领导下，深入学习国家有关法律法规，严格遵守财经纪律和财务制度，增强经济责任意识，实行科学民主决策，确保财务状况平稳良好运行，实现国有资产保值增值，为办好人民满意的中等职业教育作出积极的贡献。
财务整改报告 第十九篇
根据xx文件x财政局关于开展20xx年行政事业单位财务检查发现问题整改的通知。我单位立刻就我单位问题整改，现就整改情况报告如下：
一、凭证附件不齐
1、20xx年x月记x号凭证，报销差旅费xxxx元，附件只有一个差旅费报销单，没有出差审批单，参见相关活动的通知文件，出差的车票、住宿费等相关票据，附件不全问题，经查属实。我单位将相关附件清理并附于凭证后。
2、20xx年xx月xx号凭证支出差补助，公务卡刷卡xxx元，无银行付款回单，20xx年xx月xx号凭证，支付办公用品公务卡刷卡xxx元，无银行汇款付款回单，经查，农行公务卡还款同一天的几笔公务卡还款单子单子是做成一笔公务卡还款，没有一笔一笔分开处理的回单，在今后工作中注意此问题，打印出来详细写清楚由那几笔构成。
3、20xx年x月凭证，零余额用款额度收支全部没有相关收据，收入应有财政授权支付到账通知书，支出应有银行付款回单，财政直接支付也没有相关财政直接支付的付款单据，经查属实。我单位收所发生的业务均属实并支付了的，在以后工作中多加强收支相关单据的附件资料，确保原始报销凭证的真实性。
二、财务处理错误，科目使用混乱
1、20xx年xx月xx号凭证、xx月xx号凭证支付园区农业创意园策划及平台搭建资金xxx元，以上两笔业务没有借记业务活动费用，贷记财政拨款收入，制单错误。经查，我单位农业创意园策划及平台搭建资金xxxxxx元是大邑援建资金，未在我单位财政预算内，故不作为财政预算内拨款，只能作为其他应付款处理账务，也就不存在业务活动费用。
2、20xx年xx月xx号凭证，上缴财政代管资金xxx元，借方科目为银行存款，应为其他应收款。经查，我单位财政代管资金xx元属经信局转入的资金，上缴代财政代管资金，以后报销账务统一在财政报销，不属于应收款。
三、专项资金情况
1、打款失败未说明原因及后续处理情况，20xx年xx月xx号凭证预付扶贫产业分红资金xxx元，20xx年xx月xx号凭证，财政直接支付扶贫产业分红资金xxxxxx元，共计xxx元，时间发放花名册清单支付总金额为xxxx元，其中支付成功xxxx元，支付失败xxx元，经查，属实。我单位支付扶贫产业分红资金xxx元由财政直接支付，xxx元由单位零余额资金代垫支，20xx年将失败的重新支付。所有实际支付20xx年扶贫产业分红资金为xxx元，单位垫支的资金由财政局拨付给我单位后在冲销我单位垫支的预付款，故后续处理情况在20xx年账务里体现。
2、基建资金，20xx年xx月x号凭证支付五里村园区征地户20xx年医疗保险费xxxx元，资金由财政局拨款给镇xx乡人民政府，不应由产业园区记账，经查，20xx年xx月xx日镇xx乡人民政府对我单位开具了资金往来结算票据，证实该资金是通过园区管理委员会拨入在转入镇xx乡人民政府，故我单位是要记账的。
四、其他往来款项问题
对涉及我单位存在的往来资金将及时进行清理。
财务整改报告 第二十篇
一、幼儿园领导高度重视
1、幼儿园配有专门的财务办公室，配有专职财务人员2人。
2、园长经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报，及时调整财务支出。
3、财务人员具会计证并有一定的专业理论素养和较强业务能力，有三年会计工作经验，积极参加上级财政部门组织的财务管理及相关法律知识的培训，能按照财务制度的有关财经规定记账，会计科目使用合理，平时报表准确、及时，数据真实。
4、财务人员能对当天发生的业务，当天登记入账，现金和银行存款日记帐做到日清日结。并根据各项资金的性质，严格做到专款专用。
二、强化幼儿园收入收费行为的管理
严格执行收费管理制度。公开收费项目，公开收费标准，接受教师及家长的监督，统一收费项目，统一收费标准，统一使用财政部门印制的收费（收款）票据。经过幼儿园自查，未发现自立收费项目、提高收费标准现象，幼儿园有完善的经费管理制度，真正做到了专款专用。
幼儿园严格加强预算内、外资金管理，所有预算外收入全额上缴国库，严格“执行两条线的管理，经过自检自查幼儿园绝无虚列和隐匿财政收入。
三、加强财务支出管理
幼儿园领导审批制度明确，从事幼儿园财务管理的记账人员和审批人员、出纳人员、经办人员、财务保管人员的职责权限明确，做到了相互分离、相互制约、相互监督。
四、加强有限资产的管理，保证幼儿园正常运行
根据幼儿园工作计划，通盘考虑，全面管理，合理使用有限资金，集中力量，加大教育教学、教育科研的投入。各项收入做到心中有数，坚持做到了“量入为出，以收定支，略有节余。”
制定了健全的.资产管理制度，严格资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序。 所有资产全部按要求建档建册，用卡片进行登记，款物相符，登记准确无误，没有造成资产流失。
此次自检自查工作中得到幼儿园领导的高度重视，以《关于开展中小学财务管理工作专项检查的通知》为依据进行全面自检自查，通过自检自查工作的开展充分认识到财务管理工作的重要性，今后我们要更细致的规范财务基础管理，扎扎实实的开展幼儿园的财务工作。
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